|
Реферат: Страхование имущества юридических и физических лиц (Страхование)
ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ УПРАВЛЕНИЯ
ИНСТИТУТ ЗАОЧНОГО ОБУЧЕНИЯ
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
ПО ПРЕДМЕТУ:
«СТРАХОВАНИЕ»
НА ТЕМУ:
«Страхование имущества юридических
и физических лиц»
Выполнил: студент гр. 84-2
специальности: «Финансовый менеджмент»
Проничкин Е.В.
Проверил:
к.э.н., доцент
Сахирова Н.П.
г. Москва
2001
Содержание.
Глава 1. Предметы и объекты, страховыe риски и субъекты страхования 3
1.1 Основные группы имущества юридических и физических лиц 3
1.2 Объем страховой ответственности страховщика, страховая сумма и
срок страхования имущества 10
1.3 Страховая премия и страховые тарифы 14
1.4 Порядок действий страхователя и страховщика при страховом
случае 18
Глава 2.Организационно-методические положения по страхованию 26
2.1 Классификация видов личного страхования 26
2.2 Описание процедуры взаимоотношений учатсников страхования до
наступления страхового случая 27
Глава 3. Расчеты по страховому возмещению и страховым тарифам 28
Список использованной литературы 31
Глава 1. Предметы и объекты, страховыe риски и субъекты страхования
1.1 Основные группы имущества юридических и физических лиц
Основные группы имущества юридических и физических лиц, принимаемого
обычно на страхование, приведены в табл. 1.
Таблица 1
|Наименование групп |Наименование групп имущества |
|имущества юридических лиц |физических лиц |
|Собственные основные фонды и |Жилые дома, квартиры, дачи, гаражи, |
|оборотные средства (кроме наличных |склады и другие строения |
|денег, ценных бумаг и нематериальных|собственные или арендованные, |
| |используемые |
|активов) или принадлежащие |по договору найма |
|страхователю на праве хозяйственного| |
|ведения, оперативного управления | |
|Объекты имущества, полученные в |Домашнее имущество, включая предметы|
|аренду, для переработки, перевозки, |быта, домашнего обихода и личного |
|ремонта, на комиссию, хранение, для |пользования |
|совместной деятельности | |
|Имущество, полученное на время |Сельскохозяйственные культуры, |
|экспериментальных работ или |многолетние кустарниковые и |
|исследований, для экспонирования на |плодово-ягодные насаждения |
|выставках, в музеях | |
|Сельскохозяйственные культуры, |Сельскохозяйственные животные |
|многолетние кустарниковые, | |
|плодово-ягодные насаждения | |
|Сельскохозяйственные животные |По специальным договорам |
| |страхования отдельные страховщики |
| |(например, Росгосстрах) принимают на|
| |страхование: |
| |а) различные коллекции, картины, |
| |уникальные и антикварные предметы, |
| |если у страхователя имеется |
| |документ, подтверждающий их оценку |
| |компетентной организацией; |
| |б) изделия из драгоценных металлов, |
| |драгоценных, полудрагоценных и |
| |поделочных камней; |
| |в) строительные материалы, в том |
| |числе находящиеся на земельном |
| |(дачном) участке; |
| |г) мотоблоки, другая |
| |садово-огородная техника, инвентарь,|
| |запчасти |
|Строительно-монтажные работы | |
|Прочее, не учтенное в пп. 1—6, | |
|имущество | |
Как правило, не принимается на страхование следующее имущество
юридических лиц:
> документы и деловые книги;
> наличные деньги и ценные бумаги;
> нематериальные активы;
> дамбы, плотины, мосты;
> тротуары, асфальтовые и бетонные дороги, площадки;
> ирригационные и мелиоративные сооружения;
> имущество, находящееся в зоне, которой угрожает стихийное
бедствие, о чем в установленном порядке объявлено населению,
хозяйствующим субъектам, а также имущество в аварийных
зданиях, строениях.
Некоторые виды имущества физических лиц также не принимаются
страховщиками на страхование. К ним относят в частности, документы и
деловые книги, наличные деньги и ценные бумаги, рукописи, чертежи,
фотографии, слайды, модели, макеты, комнатные растения, семена, саженцы,
кошки, собаки, комнатные птицы, аквариумы, имущество в зоне, которой
угрожает стихийное бедствие, а также находящееся в местах общего
пользования (в сараях, погребах, подвалах, коридорах, на лестничных
площадках, на чердаках и т.п.).
Указанные группы имущества юридических, физических лиц, принимаемые на
страхование, различаются по родовым признакам, функциональному назначению,
жизненному (производственному) циклу, особенностям проявления рисковых
событий. Поэтому их страхование проводится по отдельным правилам
страхования, например, страхование домашнего и другого имущества физических
лиц, жилых домов, дач, сельскохозяйственных культур, животных и других
групп имущества. Однако организация страховых отношений, их экономические,
правовые основы практически одинаковы при страховании разных видов
имущества.
Страховые риски, которые в разных сочетаниях характерны для
большинства указанных групп имущества юридических и физических лиц,
включаются в соответствующие правила (договоры) страхования. Такими
рисками, от которых проводится страхование имущества, являются повреждение,
уничтожение (гибель), утрата имущества вследствие:
> пожара;
> стихийных бедствий (наводнений, засух, заморозков,
землетрясений, бурь, ураганов, штормов, вихрей, смерчей,
цунами, града, обвалов, оползней, оседаний грунта и др.)
> противоправных действий третьих лиц включая кражи и грабежи;
> падения летательных аппаратов или их обломков;
> взрыва паровых котлов, топливо-, газохранилищ, топливо-,
газопроводов;
> аварии водопроводной, отопительной, канализационной систем;
> подтопления грунтовыми водами;
> наезда наземного транспортного средства;
> непредвиденного отключения электроэнергии, водоснабжения,
подачи тепла;
> внутреннего возгорания машин, оборудования, электроаппаратов,
электроприборов.
Не признаются страховыми случаями и не покрываются страхованием убытки
от повреждения, уничтожения (гибели), утраты имущества в результате:
> умысла или грубой неосторожности страхователя
(выгодоприобретателя);
> дефекта в имуществе, который был известен страхователю до
заключения договора страхования, но о чем не уведомлен
страховщик;
> несоблюдения требований нормативных документов, правил, и
инструкций по эксплуатации и обслуживанию объектов имущества;
> использования объекта имущества не по назначению или в
состоянии алкогольного, наркотического, токсического
опьянения;
> естественных процессов (коррозии, износа, брожения, гниения,
порчи и т.п.), обусловленных внутренними свойствами объектов
имущества.
Кроме того, не возмещается ущерб, нанесенный вследствие событий
непреодолимой силы (форс-мажорных обстоятельств), если договором
страхования не предусмотрено иное. К таким событиям относятся:
> воздействие ядерного взрыва, радиации или радиоактивного
заражения;
> военные действия, а также маневры или иные военные
мероприятия;
> гражданская война, народные волнения всякого рода или
забастовки;
> конфискация, реквизиция, арест или изъятие и уничтожение
имущества по решению органов государственной власти,
если договором страхования не предусмотрено иное.
Объектами страхования имущества являются имущественные интересы
страхователя (выгодоприобретателя), связанные с владением, распоряжением,
пользованием имуществом и необходимостью возмещения ущерба при наступлении
страховых случаев.
Объектами страхования являются страховщики, страхователи,
выгодоприобретатели. Страхователями имущества могут юридические и
дееспособные физические лица. Выгодоприобретателем является лицо, в пользу
которого заключен договор страхования имущества. Им может быть юридическое
или физическое лицо.
Договор страхования имущества может быть заключен в пользу самого
страхователя или выгодоприобретателя, если у них имеется основанный на
законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого
имущecтвa (договор страхования, заключенный при отсутствии такого интереса,
недействителен): (ч. 1 ст. 930 ГК РФ). Например, юридические и физические
лица заинтересованы в сохранении имущества:
а) находящегося в их собственности, владении — на основании
Конституции РФ, Закона «О собственности в РФ», ГК РФ;
б) принадлежащего государственным служащим — на основании
соответствующих законов и норм об обязательном страховании их жизни и
имущества;
в) используемого чужого имущества — на основании договоров аренды,
финансового лизинга, имущественного найма, о совместной деятельности
или эксплуатируемого по доверенности;
г) переданного (полученного) в залог — на основании договора, ст.
343 Гражданского кодекса РФ.
Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть
заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя. При этом
страхователю выдается страховой полис «на предъявителя» (ч. 3 ст. 930 ГК
РФ).
Договор страхования заключается на основании письменного или устного
заявления и представления страхователем описи имущества, подлежащего
страхованию, по установленной страховщиком форме. В описи имущества
страховщики предусматривают необходимость представления страхователем
следующих сведений в различных их сочетаниях: наименование объектов
имущества; тип, марка или другие важные признаки имущества (например,
строительного материала, из которого возведены стены жилого дома или здания
иного назначения и год выпуска (сдачи объекта в эксплуатацию); количество
единиц данного объекта имущества; страховая (действительная) стоимость
единицы объекта и всего количества; страховая сумма единицы и всего
количества; место нахождения имущества (территория страховой защиты).
До заключения договора страхования страховщик вправе проверить
достоверность сведений, представленных в описи имущества, и иные данные об
объектах, условиях их эксплуатации, а при необходимости назначить
экспертизу для оценки состояния и действительной стоимости (ч. 1 ст. 945 ГК
РФ). Страховщиком проверяются, в частности, наличие имущества в указанном в
описи месте; принадлежность имущества на праве собственности, полного
хозяйственного ведения, оперативного управления или иных правах; условия
хранения имущества; квалификация обслуживающего персонала; подверженность
имущества рискам убытков от пожара, стихийных бедствий, затопления, краж и
других неблагоприятных событий; балансовая остаточная стоимость, цена
покупки; срок эксплуатации и др.
Страхователь обязан при заключении договора страхования имущества:
o сообщить страховщику все известные ему обстоятельства имеющие значение
для определения степени вероятности наступления страховых случаев и
размера возможных убытков; если после заключения договора страхования
будет установлено, что страхователь сообщил умышленно ложные сведения
страховщику о таких обстоятельства страховщик вправе требовать
признания договора страхования недействительным и возмещения убытков в
соответствии со ст. 179 ГК РФ;
o поставить страховщика в известность о заключенном уже договоре
страхования этого же имущества от тех же или иных рисков у другого
страховщика, а также о причинении имуществу ущерба по ранее
произошедшим страховым случаям и полученном страховом возмещении.
Если после вступления договора страхования в силу изменились
обстоятельства, учтенные при заключении договора. Что увеличило вероятность
наступления страхового случая, то страхователь обязан сообщить об этом
страховщику (ч. 1 ст. 959 ГК РФ). Страховщик вправе в этом случае
потребовать от страхователя изменений условий страхования или уплаты суммы
страховой премии. При неуведомлении страхователем страховщика об изменении
рисковых обстоятельств или возражении против изменения условий страхования
и доплаты страховой премии страховщик вправе расторгнуть договор
страхования. Страхователь в этом случае возмещает убытки страховщика,
вызванные расторжением договора страхования (ч. 1 – 3 ст. 959 ГК РФ).
При осуществлении страхователем после вступления договора страхования
в силу мероприятий, существенно уменьшивших риск наступления страхового
случая и/или возможных убытков от него, страховщик по требованию
страхователя заключает (перезаключает) договор страхования с учетом
изменившихся обстоятельств в соответствии с правилами данного вида
страхования.
1.2 Объем страховой ответственности страховщика,
страховая сумма и срок страхования имущества
Страхователь в зависимости от степени вероятности наступления
страховых случаев, характерных для данного вида имущества, заключает
договор страхования обычно от наиболее вероятных рисков. Например, если для
одного объекта имущества достаточно велика опасность (риск) возникновения
пожара, а вероятность наступления других страховых случаев – гибели, утраты
или повреждения в результате аварии систем водоснабжения, отопления, взрыва
и др. – отсутствует или она незначительна, то может заключаться договор
страхования только от рискa пожара – огневое страхование.
По другому объекту имущества перечень страховых рисков в договоре
может быть более широким. Обобщенная оценка объема страховой
ответственности (обязательств) страховщика определяется по страховой сумме
отдельных объектов имущества и договора страхования в целом.
Страховое законодательство РФ регулирует условия установления
страховой суммы при заключении договора страхования имущества. В частности,
предусматривается, что страховая сумма определяется соглашением между
страхователем и страховщиком. При этом страховая сумма каждого объекта и
всего имущества по договору страхования не должна превышать их
действительную (страховую) стоимость. Такой стоимостью имущества считается
действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора
страхования (ч. 1 и 2 ст. 947 ГК РФ). Например, восстановительная стоимость
объекта имущества (по балансу предприятия) равна 80 тыс. руб., износ
составляет 15 %. Действительная (страховая) стоимость объекта равняется
68 тыс. руб. (80 – 0,15*80), если отсутствует влияние других факторов, в
частности, товарного вида и технического состояния, спроса и предложения на
рынке данного объекта как товара.
При страховании страхователем имущества от разных рисков по нескольким
отдельным договорам страхования (в том числе по договорам с разными
страховщиками) допускается превышение общей страховой суммы по всем
договорам над страхования стоимостью (ст. 952 ГК РФ). Например, страховая
(действительная) стоимость домашнего имущества равна 50 тыс. р. Владелец
этого имущества застраховал его по одному договору от пожара на страховую
сумму 50 тыс. руб. и по другому договору страхования – от риска повреждения
в результате аварии систем водоснабжения, отопления, канализации – на
страховую сумму 30 тыс. руб. Общая страховая сумма по двум договорам
страхования составляет 80 тыс. руб. и существенно превышает страховую
стоимость, равную 50 тыс. руб.
Если страховая сумма, указанная в договоре страхования имущества,
превышает его страховую (действительную) стоимость, договор является
ничтожным в той части страховой суммы, которая превышает страховую
стоимость. Излишне уплаченная часть страховой премии возврату не подлежит
(ч. 1 ст. 951 ГК РФ). В случае завышения страховой суммы в результате
обмана страхователем страховщика последний вправе требовать признания
договора страхования недействительным и возмещения причиненных ему этим
убытков в размере, превышающим сумму уплаченной страхователем страховой
премии (ч. 3 ст. 951 ГК РФ). Указанные в этой статье ГК РФ правовые нормы
применяются и для случая страхования одного и того же имущества от
одинакового состава рисков у двух или нескольких страховщиков (двойное
страхование). Сумма страхового возмещения, подлежащая выплате каждым из
страховщиков, сокращается в этом случае пропорционально уменьшению
первоначальной страховой суммы по соответствующему договору страхования.
Если при заключении договора страхования имущества страховая сумма
установлена ниже страховой стоимости, то страховщик при наступлении
страхового случая обязан возместить страхователю (выгодоприобретателю)
часть причиненных убытков, пропорциональную отношению страховой суммы к
страховой стоимости. Договором страхования может быть предусмотрен и более
высокий размер страхового возмещения, который не должен быть выше страховой
стоимости имущества (ст. 949 ГК РФ).
В случае страхования имущества лишь в части страховой стоимости
страхователь вправе застраховать имущество по второму договору страхования
(дополнительное страхование), в том числе у другого страховщика. Однако
общая страховая сумма по разным договорам страхования не должна превышать
страховую стоимость имущества, если страхование по этим договорам
проводится от одних и тех же рисков (ст. 950 ГК РФ).
Если объем страховой ответственности по отдельному риску договора
страхования имущества превышает 10% величины собственных средств
страховщика, то в договоре по соглашению сторон может быть предусмотрена
безусловная франшиза. С целью обеспечения финансовой устойчивости,
платежеспособности страховщик в таких случаях может также застраховать
имущество страхователя совместно с другим страховщиком (страховщиками) по
одному договору страхования (сострахование или страхование участниками
страхового пула) либо заключить договор перестрахования.
Срок страхования имущества устанавливается исходя из интересов
страхователя обычно от 1 месяца до 1 года или более – при добровольном
страховании. Договор страхования имущества вступает в силу с момента уплаты
страховой премии или первого страхового взноса, если договором не
предусмотрено иное.
При обязательном страховании имущества его страховая защита
продолжается весь период эксплуатации (использования) объектов. Действие
обязательного страхования залогового имущества соответствует сроку действия
договора о залоге. Имущество государственных служащих при обязательном
страховании их жизни и имущества считается застрахованным в течение периода
их работы в соответствующих государственных органах.
Срок страхования по договору добровольного страхования имущества может
сократиться при досрочном расторжении договора в указанных выше случаях, а
также когда гибель застрахованного имущества произошла по причинам иным,
чем наступление страхового случая (ч. 1 ст. 958 ГК РФ).
Кроме того, срок страхования и непосредственная страховая защита
досрочно заканчиваются при досрочном прекращении договора добровольного
страхования имущества в случаях:
> исполнения страховщиком обязательств перед страхователем
в полном объеме (выплата возмещения в размере страховой
суммы) до истечения срока действия договора страхования
(ч. 1 ст. 408 ГК РФ);
> неуплаты страхователем страховой премии или очередного
страхового взноса (ч. 2 ст. 450, ч. 3 ст. 954 ГК РФ);
> ликвидации страхователя – юридического лица или смерти
страхователя (застрахованного) – физического лица (ст.
419, ч. 1 ст. 418 ГК РФ);
> ликвидации страховщика (ст. 419 ГК РФ);
> принятия судом решения о недействительности договора
страхования.
1.3 Страховая премия и страховые тарифы
Страховая премия как плата за страховую защиту по любому виду
страхования определяется умножением страховой суммы на страховой тариф. Это
общее положение. Однако в расчете страховой премии по договору страхования
конкретного имущества должны учитываться определенные факторы, делающие его
более сложным:
> если договором предусмотрено страхование от различных
рисков объектов имущества страхователя, имеющих каждый
свою действительную (страховую) стоимость и
согласованную сторонами страховую сумму, то вначале
рассчитывается страховая премия по страхованию каждого
объекта имущества, а затем общая по всем объектам;
> объект имущества в таком договоре может быть застрахован
в зависимости от необходимости страховой защиты от
одного страхового риска или совокупности рисков, в том
числе по полному пакету рисков. Поэтому страховой тариф,
непосредственно применяемый для расчета страховой премии
по страхованию объекта имущества, может быть
рассчитанным для отдельного риска или общий по
совокупности рисков, от которых застрахован конкретный
объект;
> при сроке страхования по договору, который может быть
как менее одного года, так и до нескольких лет, и
годовом размере страховых тарифов расчет страховой
премии по объектам имущества производится с учетом срока
страхования.
Рассчитанная с учетом указанных факторов годовая сумма страховой
премии по страхованию объекта умножается на срок страхования в полных годах
(12 месяцев). Страховая премия за срок страхования объекта имущества менее
одного года определяется обычно из расчета 1/12 годовой страховой премии за
каждый месяц (неполный месяц приравнивается к полному) или с применением
корректирующих коэффициентов, подобных применяемым при страховании от
несчастных случаев (личное страхование).
Страховая премия может уплачиваться страхователем по согласованию со
страховщиком единовременно за весь период страхования или в рассрочку, в
том числе один раз в год – при сроке страхования в течение нескольких лет,
в срок, указанный договоре страхования (страховом полисе). При сроке
страхования менее одного года и рассроченной уплате страховой премии (до
2—4 месяцев) в договоре страхования имущества устанавливаются величина (от
1/3 до 1/2 суммы премии) и срок уплаты первого взноса, а также остальной
части страховой премии. В случае неуплаты страховой премии или взноса
страховщик согласно правилам (договору) страхования имущества обычно
освобождается от обязанности возмещать ущерб при наступлении страхового
случая, а договор страхования, если иное не предусмотрено им, может быть
прекращен.
При непрерывном заключении договоров страхования имущества, отсутствии
страховых случаев и страховых выплат по предыдущему договору страхования
страхователю предоставляется скидка на подлежащую уплате годовую страховую
премию по вновь заключаемому договору – обычно в размере 10% за каждый год
страхования. Общий размер уменьшения уплачиваемой страховой премии
устанавливается в пределах 35—50%. Кроме того, некоторые страховщики
предусматривают в правилах страхования имущества сохранение указанной
льготы при переходе к ним страхователя из другой страховой компании.
После 2—3 лет непрерывного страхования без страховых случаев
страхователю предоставляется также отдельными страховщиками льготный месяц
страховой защиты имущества в период от окончания действия одного договора
страхования и до вступления в силу следующего договора. Предоставляются и
льготы по уплате страховой премии за страхование имущества отдельным
категориям страхователей (пенсионерам, инвалидам, участникам Второй мировой
войны) и страхователям, заключившим уже с данным страховщиком договор
страхования другого вида.
В случае установления в договоре страхования имущества франшизы
страховая премия П, уплачиваемая страхователем, уменьшается на величину
произведения страхового тарифа на сумму франшизы и может быть рассчитана по
формуле:
П=Тб(S - Ф),
где Тб – тарифная брутто-ставка;
S – страховая сумма;
Ф – сумма франшизы.
Страховые тарифы по страхованию имущества юридических, физических лиц
рассчитываются страховщиками по указанной в § 4.6 методике расчета тарифных
ставок для рисковых видов страхования. Страховые тарифы устанавливаются для
однородных или близких по функциональному назначению объектов имущества,
таких, например, как: здания и сооружения; силовые и рабочие машины;
технологическое оборудование; измерительные и регулирующие приборы и
устройства; вычислительная техника, оргтехника, электронные приборы,
оборудование; жилые дома, квартиры, дачи; домашнее имущество по его группам
(мебель, одежда, обувь, белье, бытовая техника и т.п.). Тарифы
устанавливаются для каждой группы однородных объектов и каждого страхового
риска из всего перечня рисков, предусмотренных правилами страхования для
той или иной группы объектов, в расчете на один год страхования.
При страховании имущества по полному пакету страховых рисков общий
страховой тариф по этому пакету устанавливается обычно на 30 –
50 % арифметической суммы тарифов по отдельным рискам. Это обеспечивает
стимулирование страхователя к страховой защите имущества по всем рискам и
большую доступность такого страхования. Вероятность наступления страховых
случаев по всему пакету рисков за период страхования незначительна, поэтому
страховщик не имеет несоразмерных с поступившей страховой премией убытков.
В целях обеспечения гибкости в учете конкретных обстоятельств,
влияющих на вероятность наступления страховых случаев, при заключении
договора страхования имущества страховые тарифы устанавливаются в границах
минимального и максимального их значений (табл. 2). При этом может
предусматриваться дифференциация тарифов, например, в зависимости от
строительного материала, из которого возведены стены здания, строения, дома
или дачи; страховой суммы; страхователя – юридического или физического лица
и др. (табл. 3).
Таблица 2. Средние рыночные тарифные ставки по страхованию имущества
юридических лиц от пожара по категориям имущества, %
|Тарифная ставка|Внутренняя |Оргтехника |Товарно-матери|Товарно-матери|
| |отделка | |альные |альные |
| |офисных | |ценности на |ценности в |
| |помещений | |складах |торговом зале |
|Минимальная |0,15 |0,35 |0,25 |0,6 |
|Максимальная |3,0 |4,0 |4,0 |4,0 |
Влияние некоторых других факторов, увеличивающих или уменьшающих
вероятность наступления страховых случаев, при заключении договора
страхования имущества учитывается путем применения к страховым тарифам
повышающих и понижающих коэффициентов.
Например, при хранении застрахованы от кражи товарно-материальные
ценности в складе с охраной и сигнализацией. В этом случае применяется
понижающий коэффициент. При страховании таких же товарно-материальных
ценностей в складе без охраны и сигнализации применяется повышающий
коэффициент.
Таблица 3. Средние тарифные ставки по страхованию строений, принадлежащих
частным лицам, от пожара
|Страховая сумма, млн. руб. |
|Тарифная ставка|Деревянные строения |Кирпичные строения|Смешанные строения|
|19 |106 |
|20 |119 |
|21 |131 |
|22 |143 |
При страховой сумме 50,8 т.р. страховщику следует выплатить на первом
году страхования:
93*50,8=4724,4
106*50,8=5384,8
119*50,8=6045,2
131*50,8=6654,8
143*50,8=7264,4
Определим современную стоимость предстоящих в течение 5 лет выплат по
случаям смерти, применив соответствующие дисконтируемые множители:
(4724,4*0,971) + (5384,8*0,943) + (6045,2*0,915) + (6654,8*0,888) +
(7264,4*0,863) = 4587,04 + 5077,87 + 5531,36 + 5909,46 + 6269,18 = 27374,91
Находим единовременную нетто-ставку по страхованию на случай смерти на
страховую сумму 50,8 т.р. для лица в возрасте 18 лет при сроке
страхования 5 лет:
27374,91:592=46,24
Находим размер годичных брутто-ставки:
Тбс = Тнс + Рв .100
100-Н
Н = Пм+Пп
Н = 6 %+16 % = 22 %
Тбс = 46,24+1,84 .100
100%-22%
Тбс = 61,64 руб.
Вычислим страховой платеж по страхованию на случай смерти:
Годичная брутто-ставка = 61,64 руб.
Ставка дохода – 19 %
Срок страхования – 5 лет
61,64*1,19*1,19*1,19*1,19*1,19=147,09 – 61,64= 85,45 руб.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
o М.И. Басаков «Страховое дело» - Курс лекций Изд. «ПРИОР» –
2001 г.
o А.К. Шихов «Страхование» Изд. «Юнити» – 2001 г.
o Страховое дело в вопросах и ответах. Изд. «Феликс» - 1999 г.
o ГК РФ
-----------------------
ЛИЧНОЕ СТРАХОВАНИЕ
Медицинское
От несчастных случаев
Страхование жизни и пенсии
Страхование от несчастных случаев в производстве
Страхование на случай болезни (до 4-х месяцев)
Страхование детей и престарелых родителей
Страхование пассажиров на воздушном, железнодорожном, морсом, внутреннем
водном и автомобильном транспорте
Страхование женщин на случай родов
Страхование на дожитие до определенного возраста
Страхование общих медицинских расходов
Страхование дополнительной пенсии
Страхование от несчастных случаев на охоте
Страхование медицинских расходов при поездке за границу
Страхование детей-школьников
Страхование расходов на случай определенного заболевания или хирургической
операции
Страхование на случай смерти
Страхование военносл. и военнобяз., лиц начальст. и рядового состава, ОВД
Страхование туристов и путешественников
Страхование работников пред-ий с особо опасными условиями работы
Страхование суточных расходов при нахождении в стационаре (больнице,
госпитале, институте)
Страхование от несчастных случаев в быту
Страхование на случай безработицы
Страхование пенсии по возрасту
Страхование пенсии по инвалидности
Реферат на тему: Страхование как экономическая категория
Содержание.
Введение.
3
1. Страхование как самостоятельная экономическая
категория.
4-17
1. Экономическая сущность и значение страхования. 4-6
1.2. Функции страхования.
7-8
1.3. Отрасли страхования.
8-17
1.3.1.Социальное страхование.
8-10
1.3.2.Имущественное страхование.
11-13
1.3.3.Личное страхование.
13-15
1.3.4.Страхование ответственности.
15-16
1.3.5.Страхование предпринимательских рисков. 16-17
1. Страховые компании как часть экономической
системы.
17-20
1. Виды страховых компаний.
17-18
2. Финансы страховых компаний.
18-20
Заключение.
20
Список использованной литературы.
21
Введение.
Тема моей курсовой работы «Страхование - как вид финансовой
деятельности».
Страхование – важнейший элемент системы общественных, главным
образом, экономических отношений, который присущ любой исторически
сложившейся форме совместной деятельности людей. Как понятие,
страхование соседствует с такими «вечными» категориями как товар,
стоимость, труд, деньги, обмен и др. Страхование с момента его
зарождения постепенно оформилось в эффективный способ возмещения
ущерба, нанесенного собственнику материальных ценностей в результате
чрезвычайных событий, которые были во все времена, при всех системах
устройства человеческого общества. Естественно, что обладатель
материальных ценностей или производитель, любой человек не хочет
быть подвергнутым риску потерять имущество или здоровье и
заинтересован в существовании источника средств, для компенсации
потерь при наступлении страхового случая. Выражаясь языком науки,
можно сказать, что каждый человек, владелец имущества, имеет
страховой интерес, и хотел бы быть защищенным на случай наступления
чрезвычайного события, т.е. быть застрахованным.
В своей курсовой работе, мы рассмотрим страхование как
самостоятельную экономическую категорию, его значение, сущность и
функции, а также основные отрасли страхования, виды страховых
компаний их значение и финансы.
Для этого я использовала следующие источники: «Страхование»
и «Страхование как самостоятельная экономическая категория» В.В.
Шахова; «Страховое дело в вопросах и ответах» М.И. Басакова;
«Финансы. Денежное обращение. Кредит» Л.А. Дробозиной; «Страховое
дело» Б.Ю. Сербиновского, В.Н.Гаркуши и другие.
Страхование как самостоятельная экономическая категория.
1.1. Экономическая сущность и значение страхования.
Страхование – это способ возмещения убытков, которые
потерпело физическое или юридическое лицо, посредством их
распределения между многими лицами (страховой совокупностью).
Возмещение убытков производится из средств страхового фонда, который
находится в ведении страховой организации (страховщика). Объективная
потребность в страховании обуславливается тем, что убытки подчас
возникают в следствие разрушительных факторов, вообще не
подконтрольных человеку, как, например, стихийные бедствия. В
подобной ситуации невозможно взыскивать убытки с кого-либо и заранее
созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Как экономическая категория страхование представляет систему
экономических отношений, включающую совокупность форм и методов
формирования целевых фондов денежных средств и их использование на
возмещение ущерба при различных рисках, а также на оказание помощи
гражданам при наступлении определенных событий в их жизни. Оно
выступает, с одной стороны, средством защиты бизнеса и
благосостояния людей, а с другой – видом деятельности, приносящим
доход. Источниками прибыли страховой организации служат доходы от
страховой деятельности, от инвестиций временно свободных средств в
объекты производственной и непроизводственной сфер деятельности,
акции предприятий, банковские депозиты и т.д.
Экономическая сущность страхования может быть показана через
важнейшие понятия – экономические категории, отражающие в
абстрактном виде некие совокупности однородных специфических
экономических отношений. Выделим три такие категории, представляющие
интерес в практике и познании страхования: экономическая категория
страховой защиты общественного производства; экономическая категория
страховой защиты собственности и доходов населения; экономическая
категория страхования.1
Человеческое общество может существовать только производя
материальные блага. В процессе производства на всех этапах движения
общественного продукта от производства до потребления люди активно
вступают в отношения с силами природы и в отношения между собой.
Иначе
---------------------------------------------------------------------
-------------------------------
1-Басаков М.И.. «Страховое дело в вопросах и ответах» // Ростов-на-
Дону, 1999, стр.8
говоря, общественное производство имеет две стороны:
производительные силы (отношения людей с природой) и
производственные отношения (отношения людей между собой в процессе
производства). Так как страхование есть элемент производственных
отношений, то противоречивый характер общественного производства,
независимо от воли людей, порождает условия для возникновения
чрезвычайных обстоятельств, наступления случайных событий, имеющих
негативные последствия, а сам процесс общественного производства
объективно приобретает рискованный характер.
Рискованный характер общественного производства и
необходимость компенсации возможного ущерба является предпосылкой
возникновения страховых отношений. В страховом риске нарушения
непрерывности общественного производства и в соответствующих
защитных мерах их совокупности и состоит сущность экономической
категории страховой защиты общественного производства.
Сущность экономической категории страховой защиты
собственности и доходов населения заключается в страховом риске
утраты собственности, здоровья и доходов населения, а также в
соответствующих защитных мерах и в их совокупности.
Экономическая категория страхования – это теоретическое
выражение реально существующих общественно-производственных
отношений между людьми по поводу предупреждения, локализации и
преодоления негативных последствий чрезвычайных событий
естественного и социального характера, а также по безусловному
возмещению нанесенного ими ущерба.
Экономические отношения страхования сложны и многообразны.
Одна из особенностей экономических отношений, представляющих
экономическую категорию страхования, заключается в том, что
категория страхования обладает рядом аналогичных признаков с
категорией финансов. Как и финансы, страхование обусловлено
движением денежной формы стоимости при формировании и использовании
соответствующих целевых фондов денежных средств в процессе
распределения и перераспределения доходов и накоплений. Однако
финансы в целом связаны с перераспределением доходов и накоплений
для возмещения ущерба, связанного с наступлением чрезвычайных
событий. Тем самым страхование отличается вероятностным движением
денежной формы стоимости.
Экономические отношения страхования характерны замкнутостью
перераспределительных отношений между заинтересованными сторонами по
поводу солидарной раскладки ущерба, нанесенного чрезвычайным
событием. Замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того,
что число пострадавших сторон, как правило, меньше числа участников
страхования, особенно если число участников велико. Для обеспечения
замкнутой раскладки ущерба создается денежный страховой фонд
целевого назначения, формируемый из фиксированных взносов
застрахованных. Наличие страхового фонда в качестве материального
носителя – черта категории страхования, которая сближает ее с
категорией «финансы».
Характерной чертой рассматриваемой категории является также
то, что страхование предусматривает перераспределение ущерба как
между территориальными единицами, так и во времени. При этом для
эффективного территориального перераспределения страхового фонда в
течении года между застрахованными организациями требуется
достаточно большая территория и значительное число подлежащих
страхованию объектов. Дело в том, что случайный характер
возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного
хозяйственного года. В связи с этим возникает необходимость
резервирования в благоприятные периоды части страховых платежей для
их использования в качестве источника средств возмещения ущерба в
неблагоприятном году.
Замкнутые отношения застрахованных, связанные с солидарной
раскладкой суммы ущерба, обуславливают возвратность собранных в
страховой фонд страховых платежей. Страховые платежи каждого
застрахованного, вносимые в страховой фонд, имеют только одно
назначение – возмещение вероятной суммы ущерба в масштабе
определенной территории (области, края, республики) и в течение
определенного периода. В случае наступления чрезвычайного события
вся сумма страховых платежей вернется в форме компенсации ущерба в
течение принятого в расчет временного периода в том же
территориальном масштабе. Признак возвратности средств сближает
экономическую категорию страхования с категорией кредита. Именно
кредитные отношения обеспечивают возвратность полученных денежных
ссуд. Отмечая такую возвратность как характерную черту страхования,
следует иметь в виду, что она относится прежде всего к страхованию
жизни.
Таким образом, общими чертами, объединяющими страхование с
финансами и кредитом, можно считать, во-первых, их объективный
характер и, во-вторых, единство денежной формы выражения.
Суммируя приведенные характерные особенности и признаки
страхования, можно дать ему как экономической категории следующее
определение:
Страхование как экономическая категория представляет собой
систему экономических отношений, включающих совокупность
перераспределительных отношений замкнутого круга его участников по
поводу формирования за счет их денежных взносов целевого страхового
фонда и расходования средств для возмещения возможного ущерба
предприятиям и организациям при наступлении чрезвычайных событий, а
также на материальное обеспечение граждан при наступлении некоторых
событий в их жизни.
1.2. Функции страхования.
Экономическая сущность страхования находит свое воплощение в
функциях, отражающих в реальности общественное предназначение данной
категории. Функции являются внешними формами, позволяющими выявить
особенности страхования как части (подсистемы) финансовой системы
страны.
Финансовая система, как известно, объективно представляет
собой инструмент стоимостного распределения. Страхование как часть
финансовой системы также выражает свою экономическую сущность прежде
всего через распределительную функцию. Распределительная функция
страхования в свою очередь находит конкретное воплощение в
реализации специфических функций, свойственных только страхованию:
рисковой, предупредительной и сберегательной.
Главной из названных функций безусловно является рисковая
функция, поскольку именно наличие риска стимулирует возникновение
страхования. Есть риск – есть потенциал для страхования со всеми его
атрибутами, его проявлениями. В данном случае риск – это конкретное
явление или совокупность явлений, потенциальная возможность
причинения ущерба объекту страхования.1 По своему характеру риски
подразделяются на следующие группы: объективные и субъективные,
универсальные и индивидуальные, катастрофические, экологические,
транспортные, политические, военные, технические и ряд других.
Многообразие форм рисков, тяжесть наносимого ущерба, невозможность
точного прогнозирования их наступления объективно вызывают
необходимость проведения страхования. Именно в рамках осуществления
рисковой функции и происходит перераспределение денежной формы
стоимости между участниками страхования в связи с последствиями
чрезвычайного страхового события.
Предупредительная функция страхования реализуется в
уменьшении степени риска и разрушительных последствий страхового
события. Осуществляется предупредительная функция через
финансирование за счет средств страхового фонда различных
мероприятий по предупреждению, локализации и ограничению негативных
последствий катастроф, аварий, несчастных случаев. Меры по
предупреждению чрезвычайных событий и минимизации страхового ущерба
носят в страховании название превенции. В целях реализации
предупредительной функции образуется особый денежный фонд.
Существо сберегательной функции проявляет себя в
потребности в
---------------------------------------------------------------------
---------------------------------------------------------------------
--1 – Басаков М.И. «Страховое дело в вопросах и ответах» // Ростов-
на-Дону, 1999, стр. 16
страховой защите денежных накоплений населения, аккумулированных в
коммерческих банках.
Кроме названных специфических функций страхование выполняет
контрольную, кредитную и инвестиционную функции.
Смысл контрольной функции заключается в строго целевом
формировании и использовании средств страхового фонда. Осуществление
контрольной функции производится через финансовый контроль за
законным проведением страховых операций. Отмечая выше такую
характерную черту страхования как возвратность страховых взносов,
было указано на общность категории страхования и категории кредита.
В этом смысле можно говорить о кредитной функции страхования.
Возможность участия временно свободных средств страхового фонда в
инвестиционной деятельности страховых организаций, в пополнении за
счет части прибыли от страховых и других хозяйственных операций
доходов государственного бюджета говорит об инвестиционной функции
страхования.
Рассмотрев функции экономической категории страхования, можно
утверждать, что они выражают экономическую сущность страхования,
указывают на общественное назначение страхования как самостоятельной
экономической категории, играющей особую роль в системе
экономических отношений, очевидных в свете уже произошедших и
происходящих сегодня изменений в экономической жизни страны.
1.3. Отрасли страхования.
В связи с различиями в объектах страхования всю совокупность
страховых отношений можно разделить на пять отраслей: имущественное,
социальное, личное, страхование ответственности, страхование
предпринимательских рисков.
1.3.1. Социальное страхование.
Одним из объективных факторов развития общества является
необходимость материального обеспечения лиц, которые в силу
определенных причин не участвуют в общественном труде и не могут за
счет оплаты по труду поддерживать свое существование. На содержание
таких членов общества направляется часть созданного валового
продукта, специально обособляемая обществом для этих целей. В
условиях функционирования товарно-денежных отношений эта часть
общественного продукта используется посредством формирования и
использования определенных денежных фондов.
Таким образом, социальное страхование – это система
отношений, с помощью которой формируются и расходуются фонды
денежных средств для материального обеспечения лиц, не обладающих
физической трудоспособностью или располагающих таковой, но не
имеющих возможности реализовать ее по различным причинам.
Организация социального страхования базируется на следующих
основных принципах:
- личная ответственность – сами работники участвуют в
финансировании страхования, размер выплат зависит от предварительных
взносов работников и их страхового стажа;
- солидарность – работодатели, трудящиеся и государство
принимают финансовое участие в страховании, оказывая своими взносами
материальную помощь (при наступлении страховых случаев) менее
обеспеченным;
- организационное самоуправление – руководство органами
социального страхования осуществляется полномочными представителями
работников и работодателей, что укрепляет солидарность двух
социальных субъектов и страховых сообществ, делает систему
социального страхования «прозрачной» для общественности, способствуя
социальной стабильности, формированию демократического сознания
населения;
- всеобщность – социальное страхование распространяется на
самые широкие круги нуждающихся в нем, что выражается в
законодательном закреплении гарантий реализации прав застрахованных,
порядка осуществления соответствующих выплат и предоставления услуг;
- обязательность социального страхования независимо от воли и
желания работодателей и застрахованных, что находит выражение в
обязательном характере (по закону) уплаты страховых взносов
работодателями и работниками, а также в определенных случаях и
государством (из государственного бюджета);
- государственное регулирование – законодательное закрепление
гарантий прав в области страховой защиты, уровня выплат и качества
услуг, условий назначения пособий, контроля за правильностью
использования финансовых средств.
Чтобы определить и проанализировать задачи социального
страхования необходимо отметить его основные функции и виды.
К важнейшим функциям социального страхования, как
составляющей социальной политики относятся:
- защитная функция заключается в поддержании сложившегося
материального уровня застрахованного, если обычный источник дохода
становится для него недоступным, а также, когда ему предстоят
дополнительные непредвиденные расходы, не предусмотренные в его
привычном бюджете;
- компенсирующая функция состоит в возмещении ущерба утраты
трудоспособности и ущерба здоровью с помощью материального
возмещения утраты заработка, а также оплаты услуг в связи с лечением
и реабилитацией;
- воспроизводственная функция заключается в том, что
социальное страхование призвано обеспечивать застрахованным (и
членам их семей) покрытие всех расходов, достаточных для
нормального протекания воспроизводственного цикла (что охватывает
практически весь жизненный цикл) в случае болезни, старости,
инвалидности, безработицы, беременности;
- перераспределительная функция определяется тем, что
социальное страхование значительно влияет на общественное
распределение и перераспределение. Социальные выплаты увеличивают
долю вновь созданной стоимости, направляемой на потребление
застрахованным. Сущность функции заключается в разделении
материальной ответственности за социальные риски между всеми
застрахованными, всеми работодателями и государством;
- стабилизирующая функция заключается в согласовании
интересов социальных субъектов по ряду принципиальных для
жизнедеятельности наемных работников вопросов – уровню социальной
защиты; кругу лиц, подлежащих социальных страхованию; распределению
финансовой нагрузки между социальными субъектами; участию в
управлении социальным страхованием.
Так как каждый вид социального риска имеет свою природу и по-
разному проявляется для разных категорий трудящихся, то и формы
защиты, а значит, и организация социального страхования, различаются
по видам, которые имеют свои особенности.
Только таким образом можно четко рассчитывать финансовые
средства, необходимые для страхования отдельных рисков, и только так
будет исключено скрытое перераспределение средств при страховании
различных рисков.
К основным видам социального страхования следует отнести:
- страхование по болезни (оплата медицинской помощи и дней
нетрудоспособности);
- страхование пенсионного обеспечения (по старости, пенсии по
инвалидности, пенсии иждивенцам погибшим);
- страхование от несчастных случаев на производстве (в связи
с производственным травматизмом и профессиональной заболеваемостью);
- страхование по безработице.
Таким образом, социальное страхование как финансовая
категория представляет собой часть денежных отношений по
распределению и перераспределению национального дохода с целью
формирования и использования фондов, предназначенных для содержания
лиц, не участвующих в общественном труде.
1.3.2. Имущественное страхование.
Имущественное страхование – это отрасль страхования, где
объектами страховых правоотношений выступает имущество в различных
видах. Под имуществом понимается совокупность вещей и материальных
ценностей, состоящих в собственности и оперативном управлении
физического или юридического лица. В состав имущества входят деньги
и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей или
иного имущественного удовлетворения от других лиц.
Экономическое содержание имущественного страхования
заключается в организации особого страхового фонда, предназначенного
для возмещения ущерба его участникам, который возник в результате
причинения вреда. Застрахованным может быть имущество, как
являющееся собственностью страхователя (участника страхового фонда),
так и находящееся в его владении, пользовании и распоряжении.
Страхователями выступают не только собственники имущества, но и
другие юридические и физические лица, несущие ответственность за его
сохранность. Условия страхования чужого и собственного имущества
могут существенно различаться, что отражено в конкретных правилах
страхования.
Для целей страхования принято классифицировать имущество по
видам хозяйствующих субъектов, которым оно принадлежит. Различают
имущество промышленных предприятий, сельскохозяйственных
предприятий, имущество граждан.
Состав имущества промышленных предприятий, подлежащих
страхованию:
- здания, сооружения, объекты незавершенного капитального
строительства, транспортные средства, машины, оборудование,
инвентарь, товарно-материальные ценности и другое имущество,
принадлежащее предприятиям и организациям (основной договор);
- имущество, принятое организациями на комиссию, хранение,
для переработки, ремонта, перевозки и т.п. (дополнительный договор);
- сельскохозяйственные животные, пушные звери, кролики,
домашняя птица и семьи пчел;
- урожай сельскохозяйственных культур (кроме естественных
сенокосов).
Договор страхования имущества, принадлежащего предприятию,
может быть заключен по его полной стоимости или по определенной доле
(проценту) этой стоимости, но не менее 50% балансовой стоимости
имущества; по страхованию строений – не ниже остатка задолженности
по выданным ссудам на их возведение.
В страховании имущества приняты следующие пределы оценки его
стоимости:
- для основных фондов максимальный – балансовая стоимость, но
не выше восстановительной стоимости на день их гибели;
- для оборотных фондов – фактическая себестоимость по средним
рыночным, отпускным ценам и ценам собственного производства;
- незавершенное строительство – в размере фактически
произведенных затрат материальных и трудовых ресурсов к моменту
страхового случая.
Имущество, принятое от других организаций и населения на
комиссию, хранение, для переработки, ремонта, перевозки и т.п.,
считается застрахованным исходя из стоимости, указанной в документах
по его приему, но не выше действительной стоимости этого имущества
(за вычетом износа).
Страхование имущества проводится на случай гибели или
повреждения в результате пожара, удара молнии, взрыва, наводнения,
землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала,
оползня, действия подпочвенных вод, селя и аварий, в том числе
средств транспорта, отопительной, водопроводной и канализационной
системы.
Страховое возмещение выплачивается за все погибшее или
поврежденное имущество, в том числе и за имущество, поступившее к
страхователю в период действия договора. При гибели или повреждении
застрахованного имущества во время перевозки страховое возмещение
выплачивается в случае, когда законодательством или договором
перевозки не установлена ответственность перевозчика за гибель или
повреждение груза. Страховое возмещение выплачивается независимо от
местонахождения имущества во время гибели или повреждения, а за
имущество, принятое от других организаций и населения, - в случае
гибели и повреждения его только в местах (магазинах, складах,
мастерских и т.п.), указанных в заявлении о страховании.
У сельскохозяйственных предприятий может быть застраховано
следующее имущество:
- урожай сельскохозяйственных культур (кроме урожая сенокосов);
- сельскохозяйственные животные, домашняя птица, пушные звери,
семьи пчел;
- здания, сооружения, передаточные устройства, силовые, рабочие и
другие машины и оборудование, инвентарь, продукция, сырье,
материалы и многолетние насаждения.
Размер ущерба при гибели или повреждении сельскохозяйственных
культур определяется из стоимости количественных потерь урожая
основной продукции культуры на всей площади посева, исчисленной по
разнице между стоимостью урожая на 1 га в среднем за последние пять
лет и данного года по действующим государственным закупочным ценам.
При гибели животных, домашней птицы и семей пчел размер ущерба
определяется из их балансовой стоимости на день гибели. Ущерб
основных и оборотных фондов определяется из балансовой (инвентарной)
стоимости с учетом износа (амортизации). В сумму ущерба включаются
также расходы по спасанию имущества и приведению его в порядок после
бедствия.
Страхование имущества граждан проводится на случай
уничтожения, гибели, утраты или повреждения имущества граждан в
результате стихийных бедствий, несчастных случаев и иных
неблагоприятных событий. Под имуществом граждан понимаются предметы
домашней обстановки, обихода и потребления, используемые в личном
хозяйстве и предназначенные для удовлетворения бытовых и культурных
потребностей семьи по праву личной собственности.
Объектом имущественного страхования граждан не могут быть
документы, ценные бумаги, денежные знаки, рукописи, коллекции,
уникальные и антикварные предметы, изделия из драгоценных металлов,
камней, предметы религиозного культа и т.п.
Размеры ставок предусматриваются правилами страхования и
определяютс | |
