|
Реферат: Вексель в кредитовании предприятий (Деньги и кредит)
ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БАНКОВСКИХ ВЕКСЕЛЕЙ ПРИ КРЕДИТОВАНИИ ПРЕДПРИЯТИЙ
В современных условиях хозяйствования пополнение оборотных средств и
рациональное их использование является актуальным для любого экономического
субъекта. Сейчас российские предприятия испытывают дефицит собственных
оборотных средств. Поэтому одной из главных задач их финансовых служб
считается получение средств под перспективные проекты по модернизации и
техническому перевооружению производственно-технологического процесса.
В условиях либерализации цен, резкого сокращения бюджетного
финансирования и предоплаты потенциальные возможности по получению заемных
оборотных средств уменьшились, в то время как потребность в них
увеличилась. Средства на пополнение оборотных средств можно получить в
форме кредитов в коммерческих банках, инвестиционных фондах, отчислений из
внебюджетных или международных фондов поддержки.
Для денежного кредитования производства характерны высокий уровень
процентных ставок и краткосрочность финансирования. Однако есть и другой
вариант - кредитование с применением векселей банков. Банковские векселя,
как известно, имеет ряд преимуществ. Они достаточно ликвидны, ЦБ РФ
осуществляет постоянный контроль за соблюдением норматива риска собственных
вексельных обязательств (отношение выпущенных векселей и банковских
гарантий в рублях и в иностранной валюте к собственному капиталу).
В качестве платежно-расчетного средства, видимо, целесообразнее
применять дисконтные векселя, реальная стоимость которых меньше
номинальной, что приводит к значительной экономии оборотных средств.
Рассчитываясь векселем за материалы и комплектующие изделия по номинальной
стоимости, предприятие за короткий срок получает доход в виде дисконта
(разницы между номинальной и фактической стоимостью векселя). Следует,
однако, отметить, что дисконт подлежит налогообложению по ставке налога на
прибыль. Сроки, дисконты и типы векселей, продаваемых банком предприятию,
согласовываются и утверждаются в индивидуальном порядке, исходя из
потребностей и возможностей предприятия и ситуации на финансовом рынке.
Как пример рассмотрим деятельность Сбербанка России в области
вексельного обращения и, в частности, его работу по продаже (выдаче)
собственных простых векселей.
Основным нормативным документом Сбербанка России при совершении
операций с простыми векселями СБ РФ является Положение о простых векселях
Сбербанка России, которое определяет порядок действий сотрудников
центрального аппарата Сбербанка России и филиалов Сбербанка России при
совершении операций с простыми векселями СБ РФ/ /.
Простой вексель Сбербанка России - ценная бумага, содержащая
письменное безусловное долговое абстрактное денежное обязательство,
выданная Сбербанком России (векселедателем) другой стороне
(векселедержателю) / /. В тексте векселя не допускаются никакие ссылки на
основание его выдачи. Предметом вексельного обязательства могут быть только
деньги.
Сбербанк России выдает следующие виды простых векселей:
. Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в рублях (далее -
процентный вексель);
. Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в рублях (далее -
дисконтный вексель);
. Простой процентный вексель Сбербанка России с номиналом в иностранной
валюте (далее - процентный валютный вексель);
. Простой дисконтный вексель Сбербанка России с номиналом в иностранной
валюте (далее - дисконтный валютный вексель).
Простой процентный вексель Сбербанка России – вексель, в тексте
которого указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал)
процентов. Простой дисконтный вексель Сбербанка России – вексель, в тексте
которого не указывается условие начисления на вексельную сумму (номинал)
процентов.
Для осуществления контроля за выдачей, обращением и оплатой векселей в
Сбербанке России функционирует информационная система "Вексель" (ИС
"Вексель"). ИС "Вексель", установленная в банке содержит информацию по
векселям, выданным и оплаченным в данном Банке, а также в подчиненных ему
Банках. В Сбербанке России формируется центральная база данных
информационной системы "Вексель" (ЦБД ИС "Вексель"), которая содержит
данные обо всех векселях Сбербанка России.
Установление процентных ставок и дисконтных множителей производится в
соответствии с "Регламентном формирования предложений по изменению
процентных ставок по операциям Сбербанка России с юридическими лицами и
предпринимателями" № 523 от 13 июля 1999г. Предельная процентная ставка
определяется исходя из срока, рассчитанного от даты, следующей за днем
составления векселя, по начальную дату наступления срока платежа по векселю
включительно (в календарных днях).
Вексель по своей форме является документом, содержащим ряд реквизитов.
На лицевой стороне простого векселя Сбербанка России должны быть как
обязательные реквизиты, так и дополнительные реквизиты (образцы заполнения
бланков векселей СБ РФ см. в Приложении).
Дополнительные реквизиты векселя СБ РФ:
. наименование и местонахождение Банка, выдавшего вексель;
. банковские реквизиты Банка, выдавшего вексель;
. номер и серия бланка векселя.
Простые векселя Сбербанка России могут выдаваться только на специально
предназначенных для этого фирменных бланках векселей, которые одновременно
удовлетворяют следующим условиям:
1) изготавливаются полиграфическим способом по заказу Сбербанка
России;
2) соответствуют сертификату качества, представленному Сбербанку
России предприятием-изготовителем.
Сбербанк России выдает векселя со следующими сроками платежа:
“по предъявлении”. Если вексель выдан сроком платежа “по
предъявлении”, имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен к платежу
в течение года с даты, следующей за днем его составления;
“по предъявлении, но не ранее определенной даты”. Если вексель выдан
сроком платежа “по предъявлении, но не ранее” имеется в виду, что вексель
должен быть предъявлен к платежу в течение года с даты, ранее которой
вексель не может быть предъявлен к оплате;
“по предъявлении, но не ранее определенной даты и не позднее
определенной даты”. Если вексель выдан сроком платежа “по предъявлении, но
не ранее и не позднее”, имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен
к платежу в срок, указанный на векселе (период времени с даты, ранее
которой вексель может не оплачиваться и по дату, позднее которой вексель не
оплачивается);
“на определенный день” Если вексель выдан сроком платежа “на
определенный день”, имеется в виду, что вексель должен быть предъявлен к
платежу в срок, указанный на векселе, либо в один из двух следующих рабочих
дней;
"через столько-то дней от предъявления". Имеется в виду, что вексель
должен быть предъявлен к платежу в течение года с даты его составления либо
в один из двух следующих рабочих дней, считая с даты его предъявления.
В зависимости от вида срока платежа, установленного по векселю,
происходит исчисление начальной даты наступления срока платежа по векселю.
Начало отсчета срока платежа, оговоренного в векселе, начинается со
дня, следующего за днем составления векселя. Срок отсчитывается в
календарных днях.
Срок платежа важен, прежде всего, при определении дохода, получаемого
по векселю. Методика определения дохода по векселям Сбербанка России также
определена в "Положении о простых векселях Сбербанка России" / /.
Доходы векселедержателя по процентному векселю формируются за счет
процентов, начисляемых на вексельную сумму (номинал).
При расчете суммы процентов используется следующая формула:
[pic], где
(1 вариант)
(2 вариант)
S - сумма процентов;
N - вексельная сумма (номинал векселя);
T (Т = Т1+Т2) – срок с даты, следующей за датой составления векселя,
по дату погашения векселя включительно (точное число календарных дней). Т
не может превышать срок, допустимый для предъявления векселя к оплате
(банки выдают процентные векселя со сроками платежа “по предъявлении, но не
ранее определенной даты и не позднее определенной даты” и "по предъявлении,
но не ранее определенной даты");
Т1 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с
количеством дней 365;
Т2 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с
количеством дней 366;
Р - процентная ставка привлечения ресурсов под вексель на сумму N и
срок Т-1 (в процентах годовых).
В случае если дата составления векселя приходится на календарный год с
количеством дней 365, расчет производится по первому варианту, в других
случаях - по второму.
В связи с тем, что при оформлении процентного векселя не может быть
заранее определен точный срок его предъявления к платежу, расчет дохода
производится на момент погашения векселя, включая дату погашения (день
перечисления средств на счет векселедержателя), с учетом указанной в
векселе процентной ставки и в пределах срока платежа.
По векселю, выданному сроком платежа “по предъявлении, но не ранее"
указывается процентная ставка, не превышающая процентную ставку,
установленную по вкладам до востребования.
По векселю со сроком платежа “по предъявлении, но не ранее и не
позднее” может быть указана:
- процентная ставка, не превышающая предельную процентную ставку. В этом
случае Банк не может указывать на векселе процентную ставку,
превышающую предельную процентную ставку; а также выдавать процентный
вексель на срок, меньший или превышающий срок, на который установлена
соответствующая предельная процентная ставка.
- процентная ставка, не превышающая процентную ставку по вкладу до
востребования.
Банк не может выдавать процентный вексель на срок, превышающий срок, на
который установлены предельные процентные ставки.
Доходы векселедержателя по дисконтному векселю формируются за счет
дисконта - разницы между вексельной суммой (номиналом) и ценой реализации
векселя.
При расчете номинала дисконтного векселя используется следующая
формула:
[pic] ,где
(1 вариант)
(2 вариант)
N - вексельная сумма (номинал векселя);
С - цена реализации векселя (сумма, которую векселеприобретатель
перечислил в Банк на покупку векселя);
Т (Т=Т1+Т2) - срок с даты, следующей за датой составления векселя, по
дату начала наступления срока платежа (банки выдают простые дисконтные
векселя со следующими сроками платежа: "на определенный день", "по
предъявлении, но не ранее определенной даты", "по предъявлении", "через
столько-то дней от предъявления");
Т1 - чаять срока Т, приходящаяся на календарный год с
количеством дней 365;
Т2 - часть срока Т, приходящаяся на календарный год с
количеством дней 366:
Р - процентная ставка привлечения ресурсов под векселя на сумму С и
срок Т-1 (в процентах годовых).
При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа «на
определенный день» или «по предъявлении, но не ранее" применяется:
- процентная ставка, не превышающая предельную процентную ставку, в том
числе нулевая процентная ставка. В этом случае Банк не может применять
для расчета номинала дисконтного векселя процентную ставку,
превышающую предельную процентную ставку, а также выдавать вексель на
срок, меньший или превышающий срок, на который установлена
соответствующая предельная процентная ставка;
- процентная ставка, не превышающая процентную ставку по вкладу до
востребования, в том числе нулевая процентная ставка.
При расчете номинала дисконтного векселя, выданного сроком платежа «по
предъявлении» и "через столько-то дней от предъявления", применяется только
нулевая процентная ставка, т.е. номинал векселя равен цене его реализации.
Если дисконтный вексель предъявлен к оплате в срок платежа, указанный
на бланке векселя, или после этого срока (в пределах срока давности), по
векселю выплачивается только вексельная сумма (номинал векселя).
Механизм осуществления операций по выдаче (продаже) векселей СБ РФ
определен в "Положении о простых векселях Сбербанка России", согласно
которому, датой составления векселя считается дата зачисления денежных
средств, перечисленных на покупку векселя на счет Банка.
Комитет Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам (Комитет по
ставкам) устанавливает максимальный и минимальный размер вексельной суммы
(номинала) выдаваемого Банком векселя.
Комитет банка (коллегиальный орган территориального банка Сбербанка
России, уполномоченный принимать решения по вопросам, касающимся работы с
векселями) в пределах установленных Комитетом по ставкам размеров векселя
самостоятельно устанавливает максимальный и минимальный размер вексельной
суммы для подчиненных Банков.
Комитет по ставкам может устанавливать максимальный и минимальный
объем средств, привлекаемых под векселя на соответствующий срок, в пределах
которого Комитет банка имеет право устанавливать размеры средств,
привлекаемых под векселя для подчиненных банков.
Основанием для выдачи (реализации) векселя является Договор выдачи
простого векселя СБ РФ, в том числе вместе с приложениями и Дополнениями
(далее – договор).
Вексель составляется на основании договора, подготовленного в
соответствии с типовой формой (см. Приложения), заключенного между банком и
первым владельцем векселя. Договор подготавливается уполномоченными
работниками и визируется юридической службой Банка.
Реализация векселя производится резидентам РФ, в том числе юридическим
лицам и их филиалам, физическим лицам, предпринимателям; нерезидентам
Вексель выдается векселеприобретателю только после поступления на счет
Банка полного объема денежных средств, оговоренного в договоре,
перечисленных (внесенных) непосредственно самим векселеприобретателем.
Векселеприобритателю по одному договору может быть выдано несколько
векселей. Сумма номиналов всех процентных векселей или цен реализации всех
дисконтных векселей должна быть равна сумме средств перечисленных
(внесенных) на счет Банка по договору на покупку векселя (векселей).
При выдаче векселя векселедержатель на экземпляре договора, который
хранится в банке, делает пометку "Вексель серии ХХ, №хххххх получен по
доверенности №_от"_"______ 200_г. Дата. Подпись". Выдача векселя
осуществляется по акту приема-передачи (образец см. в Приложении).
Местом платежа по векселю является Банк, выдавший вексель. Оплата
векселя производится любому юридическому или физическому лицу – законному
владельцу векселя только после получения из ЦБД ИС “Вексель” подтверждения
реквизитов векселя. Банк осуществляет оплату векселя только при его
предъявлении. Платеж производится на расчетный счет, если векселедержатель
– юридическое лицо или предприниматель, на лицевой счет по вкладу, если
векселедержатель – физическое лицо. В настоящее время оплата векселя может
быть произведена наличными деньгами.
Динамика выдачи векселей Сбербанком России за последний год
представлена на рис.77
Динамика выдачи векселей Сбербанком России в 1999г.
Предприятие-инвестор для расчетов с поставщиками может прибегнуть к
вексельному кредиту. Вексельный кредит может быть предъявительским и
векселедательским. Первая форма присуща предприятиям, широко
предоставляющим коммерческий кредит своим покупателям и заказчикам, и,
следовательно, имеющим солидный вексельный портфель, часть которого и
предъявляется банку для учета (продажи). Предприятия же, не обладающие
сколько-нибудь значимым вексельным портфелем могут пользоваться вексельным
кредитом в форме векселедательского. Итак, как правило, векселедательский
кредит нужен покупателям, а предъявительский – продавцам.
Учет векселей (предъявительский кредит). Предприятие может учесть
вексель в банке до наступления срока платежа по нему, то есть передать
банку все права на вексель(продать) по индоссаменту, получив вместо него
вексельную сумму, уменьшенную на учетный процент (дисконт) за досрочное
получение денег (так называемый учетный или предъявительский кредит). В
этом случае к банку переходит и возможный риск неполучения платежа, но
следует помнить, что предприятие в этом случае вместе с другими
ответственными по векселю лицами несет перед банком солидарную
ответственность. Однако банки, как правило, принимают к учету только
надежные векселя. Это означает, что ответственными по векселю лицами должны
быть лица с надежной с точки зрения банка платежеспособностью, с которых
может быть взыскан долг в случае неплатежа. Центральные банки предъявляют
особые требования к векселям для учета. Эти требования призваны
препятствовать экономически необоснованному расширению кредита. Основными
требованиями являются:
1. Вексель должен быть юридически надежен (правильно оформлен, подписи
подлинны, полномочия подписавших достаточны).
2. Учитывающий банк должен проверить кредитоспособность клиента, а
также проанализировать экономическое положение индоссантов.
3. Вексель должен иметь товарное происхождение, которое может быть
подтверждено договором поставки продукции, выполнения работ,
оказания услуг, отгрузочными документами.
4. Векселедатель не допускал ранее свои векселя до протеста.
Для проверки кредитоспособности банк требует от предприятия анкету о
хозяйственном положении, последний баланс и годовой отчет, производственно-
хозяйственный план, устав и некоторые другие документы. Проверив
кредитоспособность клиента, банк определяет размер учетного кредита –
сумму, в пределах которой клиент (если он постоянный и надежный) может
учитывать векселя. В этих пределах клиент постоянно учитывает появляющиеся
у него векселя, банк лишь проверяет их надежность и следит за тем, чтобы
сумма всех учтенных за вычетом оплаченных, не превышала установленный
клиенту размер учетного кредита.
Учетный кредит оформляется следующим образом: на основании кредитной
заявки клиента банк решает после предварительной проверки его
кредитоспособности, готов ли он учитывать предъявляемые этим клиентом
векселя. Соглашаясь на учет, банк сообщает клиенту об открытии кредитной
линии и условиях учета. В дальнейшем предприятие предоставляет в банк
векселя с бланковой передаточной надписью. К векселям предприятие прилагает
реестр. Контролер, принимающий векселя, проверяет соответствие данных
реестра и векселей при нем, безупречность форм векселей; наличие в реестре
полных и точных наименований и адресов лиц, обязанных по векселям; наличие
достаточного срока до платежа; наличие в месте платежа филиала или
корреспондента банка, а также нотариуса и суда. Затем в банке составляется
перечневая ведомость, которая вместе с реестром и векселями направляется на
рассмотрение учетно-ссудного комитета или руководства банка. Поступившие
векселя подвергаются тщательной оценке. На ее основе банк принимает решение
об учете и о размере учетной ставки или возврате векселей.
Сбербанк России не осуществляет операций по учету векселей в
классическом понимании этой операции, поскольку не работает с векселями
сторонних эмитентов. Свои же векселя Сбербанк принимает к досрочному
погашению, однако эта операция существенно упрощается отсутствием фазы
проверки кредитоспособности векселедателя.
Досрочная оплата векселей производится с применением дисконтных
множителей, устанавливаемых Комитетом по ставкам. Сумма, выплачиваемая
клиенту, рассчитывается следующим образом:
[pic], где (
)
P- сумма, выплачиваемая клиенту;
Dm - дисконтный множитель, соответствующий сроку с даты, следующей за
днем предъявления векселя к досрочной оплате, по начальную дату наступления
срока платежа по векселю (включительно).
Значения дисконтных множителей, устанавливаемых Комитетом по ставкам,
являются предельными (максимальными) и учреждения СБ РФ вправе применять
более низкие значения. Например, дисконтный множитель при предъявлении
векселя за 30 дней до погашения составляет 98,2; за 60 - 96,42; за 90 -
94,21(данные по Воронежскому банку СБ РФ);
С - сумма, которая могла быть выплачена клиенту при условии
предъявления векселя к оплате в срок.
При этом в случае досрочной оплаты дисконтного векселя: [pic]С = N;
процентного векселя C =N + S, где
S - сумма процентов;
N - номинал векселя.
Досрочная оплата векселя производится на основании договора купли-
продажи, заключенного между Банком и векселедержателем (образец договора
см. в Приложении)
На векселе, принятом к досрочной оплате, последний индоссамент должен
быть бланковым или оформленным на Сбербанк России.
Векселедательский кредит. Суть векселедательского кредита состоит в
следующем. Предприятие нуждается в оборотных средствах. Продавец
отказывается поставлять ему товар с отсрочкой платежа (предоставлять
коммерческий кредит). Например, потому что у него по разным причинам нет
уверенности в оплате векселя, которым оформляется поставка товара с
отсрочкой платежа. Тогда, чтобы повысить надежность векселя предприятие-
покупатель обращается за поручительством к третьему лицу, достаточно хорошо
известному своей кредитоспособностью. Способов выдачи этого поручительства
несколько, векселедательский кредит по сути своей один из них. Классическая
схема этой формы кредита состоит в акцепте банком трассированных на него
клиентом переводных векселей. Наша хозяйственная специфика вносит свои
поправки в классические схемы. В этом случае предприятие заключает со своим
банком кредитное соглашение, согласно которому получает в свое распоряжение
простые векселя, выписанные банком на него. Таких векселей может быть
несколько, разбитых по срокам и суммам. Эти векселя, как правило, делаются
сроками "во столько-то времени после предъявления" или "по предъявлении, но
не ранее определенной даты". По кредитному соглашению векселедержатель
обязан к определенной дате предоставить банку покрытие, соответствующее
общей сумме полученных векселей. И, разумеется, уплатить комиссию банку.
Банк, хотя и не задействует в полной мере своих кредитных ресурсов (кроме
затрат на резервирование), ограничен в своей способности выпускать такие
векселя рамками нормативов ликвидности, устанавливаемых ЦБ. Такая сделка
имеет множество вариантов, раз от раза меняющихся в зависимости от
интересов клиента, банка и конъюнктуры. В результате ее рождается товарный
вексель, вызванный потребностью хозяйственного оборота и подкрепленный
репутацией банка как главного должника по нему. Это одна из форм осложнения
коммерческого кредита банковским, их сращивания.
Рассмотрим механизм предоставления векселедательского кредита на
примере деятельности Сбербанка России.
Предоставление кредитов с использованием векселей производится в
соответствии с "Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам с
применением векселей Сбербанка России" № 446-р от 24.07.98г., Регламентом
предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его
филиалами" от 08.12097г. № 285-р, "Положением о простых векселях Сбербанка
России", а также с другими действующими нормативными актами Сбербанка
России.
Под кредитом с применением векселей понимается кредит, выданный для
приобретения векселя(ей) с целью последующего использования этих векселей в
качестве расчетно-платежного средства/11/.
Кредиты с применением векселей предоставляются:
- резидентам РФ - юридическим лицам любой формы собственности,
предусмотренной действующим законодательством РФ;
- нерезидентам РФ - юридическим лицам в соответствии с "Положением о
простых векселях СБ РФ" после согласования данного вопроса с Комитетом
Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.
Кредиты с применением векселей могут предоставляться на приобретение
простых дисконтных рублевых и валютных векселей СБ РФ сроком платежа "по
предъявлении, но не ранее" или простых дисконтных векселей СБ РФ сроком
платежа "на определенный день".
Реквизиты векселей должны полностью соответствовать требованиям
"Положения о простых векселях Сбербанка России"
Валюта предоставляемого кредита и валюта приобретаемого векселя должны
быть одинаковыми.
Кредит с применением векселей может быть предоставлен на приобретение
как одного, так и нескольких векселей. Сумма номиналов приобретаемых
векселей должна быть равна сумме предоставляемого кредита. Номинал векселя
должен находиться в пределах максимального и минимального размера
вексельной суммы, установленной Комитетом Сбербанка России по процентным
ставкам и лимитам.
Кредиты с применением векселей предоставляются на срок, не превышающий
максимального срока, на который Комитетом по процентным ставкам и лимитам
утверждены минимальные ставки размещения ресурсов в коммерческое
кредитование. Комитетом по предоставлению кредитов инвестиций может быть
принято решение о предоставлении кредита на более длительный срок.
Срок погашения кредита с применением векселей устанавливается по
согласованию сторон:
o в пределах срока платежа по векселю. В этом случае по кредитному договору
устанавливается ставка срочных процентов не ниже минимальной ставки,
утвержденной Комитетом по процентным ставкам и лимитам для кредитов с
применением векселей;
o срок погашения кредита наступает позднее срока платежа по векселю. В этом
случае на период с момента выдачи кредита до наступления срока платежа по
векселю по кредитному договору устанавливается ставка срочных процентов
не ниже минимальной ставки, утвержденной Комитетом по процентным ставкам
и лимитам для кредитов с применением векселей; за период с даты
наступления срока платежа по векселю до наступления срока погашения по
кредитному договору устанавливается ставка срочных процентов,
утвержденная Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам
для кредитов в денежной форме на срок соответствующий периоду времени с
даты наступления платежа по векселю до даты погашения по кредитному
договору.
Вопрос о пролонгации кредита с применением векселей может приниматься к
рассмотрению при соблюдении следующих условий:
o с даты пролонгации по кредитному договору устанавливается ставка
процентов не ниже соответствующей процентной ставки по кредитам в
денежной форме, утвержденной Комитетом СБ РФ по процентным ставкам и
лимитам. Ставка определяется с учетом валюты предоставленного кредита и
срока его пролонгации;
o заемщиком предоставляется дополнительное обеспечение выполнения
обязательств по кредиту, возникающих в связи с изменением процентной
ставки и условий договора.
Порядок предоставления кредита с применением векселей в части
предоставления кредита, обеспечения, перечня предоставляемых заемщиком
документов, анализа кредитоспособности заемщика, рассмотрения вопроса о
предоставлении кредита, оформления договоров и их сопровождения, открытия и
проведения операций по ссудному счету и бухгалтерского учета определяется
"Регламентом предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанка России и
его филиалам" от 8 декабря 1997г. № 285-р.
Кредиты с применением векселей предоставляются на договорной основе с
соблюдением основных принципов кредитования. С учетом параметров конкретной
сделки при предоставлении кредита с применением векселей с заемщиком
заключается один из следующих договоров:
o кредитный договор (см. Приложения);
o договор об открытии невозобновляемой линии;
o генеральное соглашении об открытии рамочной кредитной линии.
В договоре, заключаемом при предоставлении кредита с применением
векселей должна в обязательном порядке указываться цель дальнейшего
использования приобретенных векселей.
После принятия Комитетом по предоставлению кредитов и инвестиций или
кредитно-инвестиционным комитетом филиала Сбербанка России положительного
решения по вопросу предоставления кредита с применением векселей, кредитный
работник направляет служебную записку об оформлении Договора купли-продажи
простого векселя СБ РФ в подразделение по работе с векселями. В служебной
записке указывается количество векселей, валюта векселей, номинал и сроки
платежа по векселю.
Оформленный и завизированный уполномоченным работником подразделения по
работе с векселями Договор купли-продажи простого векселя Сбербанка России
передается в кредитующее подразделение. Договор купли-продажи простого
векселя СБ РФ подписывается заемщиком и кредитором одновременно с кредитным
договором.
Все дальнейшие операции с векселями, полученными в результате
вексельного кредита, регулируются "Положением о простых векселях Сбербанка
России".
Схематично механизм предоставления вексельного кредита можно
представить следующим образом.
Рис.78 Механизм предоставления вексельного кредита
Описание схемы.
1. Заключение кредитного договора между заемщиком и банком, открытие
заемщику ссудного счета.
2. Перечисление суммы кредита со ссудного счета на расчетный счет
заемщика.
3. Заключение договора купли-продажи простого векселя Сбербанка и
перечисление средств в счет оплаты векселя(ей) с расчетного счета
заемщика.
4. Передача векселя(ей) заемщику для дальнейшего использования в
хозяйственной деятельности.
Как пример использования вексельного кредита на практике рассмотрим
схему включения простых дисконтных векселей Сбербанка в обслуживание
финансовых потоков ОАО «ГАЗ».
ОАО «ГАЗ» является одним из крупнейших и динамично развивающимся
предприятием машиностроения России, объединяющим в своем составе целый ряд
заводов. Объем ежемесячно отгружаемой продукции завода составляет порядка
1800 млн. руб., основная часть которых приходится на реализацию легковых
автомобилей. Более 60% продукции завода реализуется в Нижнем Новгороде и
около 20% - в Москве. Причиной такого положения является отсутствие у ОАО
«ГАЗ» собственной сбытовой сети, неразвитая региональная сеть у
нижегородских и московских дилеров. Такая ситуация приводит к определенному
давлению на «ГАЗ» со стороны дилеров в области ценообразования, поскольку
значительная часть из них являются либо поставщиками сырья и комплектующих
на завод, или участвуют в зачетных схемах завода, погашающего задолженность
перед поставщиками автомобилями, и имеют возможность устанавливать
демпинговые цены на рынке автомобилей за счет дополнительной наценки на
сырье и комплектующие.
Стремление завода уменьшить число «зачетных» автомобилей на рынке
толкает «ГАЗ» на разработку денежных программ с использованием финансовых
инструментов, абсолютно ликвидных в рамках таких программ, с одной стороны,
а необходимость проведения самостоятельной ценовой политики и
самостоятельного выхода на рынок через воссоздание собственной региональной
сети на базе станций технического обслуживания «ГАЗ-автотехобслуживание»
(ГАЗ- АТО) предопределяет выбор в качестве стратегического партнера
финансовый институт, имеющий разветвленную филиальную сеть.
Рис. 78
Описание схемы
1. Отгрузка автомобилей Финансовому агенту
2. Финансовый агент получает вексельный кредит
3. Вексель передается на ГАЗ в счет оплате за автомобили
4. Автомобили передаются дилеру
5. Денежные средства за автомобили поступают Финансовому агенту
6. Финансовый агент выкупает у ГАЗа векселя
7. ГАЗ передает векселя Финансовому агенту
8. Финансовый агент погашает векселем вексельный кредит
В случае несвоевременного выкупа векселей Финансовым агентом:
6. ГАЗ предъявляет векселя к погашению в банк
7. Денежные средства зачисляются на счет ГАЗа
9. Финансовый агент погашает вексельный кредит денежными средствами.
В основе описываемой схемы лежит месячная программа отгрузки автомобилей
за векселя Сберегательного банка, ежемесячно согласовываемая и утверждаемая
участниками схемы. Для инициализации работы программы банком
предоставляется вексельный кредит (кредитование осуществляется в полном
соответствии с требованиями Сберегательного банка, в том числе и в
отношении обеспечения) Финансовому агенту (ГАЗ-АТО) для осуществления
оплаты первой партии отгружаемых автомобилей. Первые несколько дней
месячной программы отгрузка Финансовому агенту (далее –ФА) осуществляется
без оплаты, с целью обеспечить товарный задел у ФА на начало следующей
месячной программы, который позволяет иметь ФА достаточное обеспечение по
выдаваемым банком кредитам и осуществлять реализацию автомобилей
непрерывно.
Таким образом, оплата автомобилей векселями смещена относительно
отгрузки на несколько дней. По мере реализации автомобилей ФА осуществляет
выкуп векселей банка на «ГАЗе», что также отражается в месячной программе.
Выкупленные векселя ФА предъявляет к оплате в банк и полученными денежными
средствами погашает задолженность по кредиту.
В случае невозможности ФА своевременно реализовать автомобили, и как
следствие осуществить выкуп векселей в установленные программой сроки, ГАЗ
уведомляет о данном факте и через 5 дней предъявляет векселя к досрочному
погашению в банк.
Все условия осуществления данной схемы оговариваются в соглашении,
подписываемом сторонами-учатницами схемы (см. Приложения).
Выгоды данной схемы для всех участников сделки очевидны. «ГАЗ» решает
свои финансовые проблемы, уменьшает количество «зачетных» автомобилей, а
интерес Сбербанка в работе по данной схеме заключается в увеличении объемов
вексельного кредитования, а также в переводе крупнейшими дилерами ГАЗа
оборотов по расчетному счету в Сберегательный банк.
-----------------------
[pic]
KЛИЕНТ
БАНК
ГАЗ
ФИНАНСОВЫЙ АГЕНТ
ГАЗ-АТО
ДИЛЕРЫ
НИЖЕГОРОДСКИЙ БАНК СБЕРБАНКА РОССИИ
На схеме обозначено
Автомобили
Векселя СБ РФ
Денежные средства
Реферат на тему: Вексель и основы вексельного обращения в России
Министерство общего и профессионального образования
КУРГАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
Кафедра: Финансы и кредит
Тема: Вексель. Основы вексельного обращения в России.
Выполнила:
Руководитель:
Курган
1999 г.
ПЛАН
| |Стр. |
|ПОНЯТИЕ ВЕКСЕЛЯ И ИСТОРИЯ ЕГО ВОЗНИКНОВЕНИЯ |3 |
|СОВРЕМЕННОЕ ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В РОССИИ |5 |
|ОПЕРАЦИИ БАНКА С ВЕКСЕЛЯМИ |8 |
ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОГО РЫНКА ВЕКСЕЛЕЙ |10 | |
|СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ |11 |
ПОНЯТИЕ ВЕКСЕЛЯ И ИСТОРИЯ ЕГО ВОЗНИКНОВЕНИЯ
Вексель – один из наиболее известных финансовых инструментов, дошедших
из средних веков и широко используемых в наше время.
Вексель – это особый вид письменного долгового обязательства,
составленный в предписанной законом форме и дающий его владельцу бесспорное
право требовать по истечении определенного срока с лица, выдавшего или
акцептовавшего обязательство, обозначенной в нем денежной суммы.
Вексель является ценной бумагой и орудием кредита. Это его основная
экономическая функция. Вексель не содержит указания на какие-либо
конкретные обстоятельства, с которыми связана его выдача. Право
векселедержателя основывается исключительно на владении векселем и не
нуждается в подтверждении какими-либо доказательствами.
Особенностью векселя как орудия кредита является его обращаемость.
Вексель может быть использован взамен наличных денег благодаря наличию
нескольких лиц, находящихся в имущественных отношениях друг с другом.
Существует несколько разновидностей векселей – коммерческий переводной
вексель (тратта), просто вексель (соло), банковский вексель (может быть и
простым, и переводным). Помимо основных функций – долгового обязательства,
ценной бумаги и орудия кредита, каждая из этих разновидностей имеет ряд
дополнительных.
Возникновение и развитие векселя связано с особенностями денежного
обращения в средние века. Первый период в истории векселя обычно называют
итальянским, т.к. он применялся итальянскими менялами. Название вексель
получил от немецкого слова wechseln, что значит менять, т.е. его основное
назначение было – размен монет. Размен денег получил особое значение в
первоначальную эпоху развития ремесел, роста городов и торговли, что
вызвало интенсивное развитие денежного хозяйства. В результате того, что
мелкие феодалы и независимые города начали чеканить свои деньги, появилась
масса монет, различных по своему виду, весу, металлу и т.д. Менялы
осуществляли обмен денег. Первоначально их операции не выходили за пределы
простой мены: монеты одного вида, одного города или государства менялись на
монеты другого вида, которые были необходимы для совершения торговой
операции.
С развитием торговых оборотов между странами и появились вексельные
операции. Т.к. перевозить большое количество денег было небезопасно, менялы
стали выдавать письма, по которым в определенном месте можно было получить
соответствующую сумму в соответствующей монете. В результате возникала
новая сделка: наличные деньги обменивались на отсутствующие. Отсутствующие
деньги начинают выступать в роли товара, а наличные деньги – в роли цены.
Мена переходит в куплю-продажу. В сделке участвуют три лица: ремитент,
который производит платеж местными деньгами, трассант, который, получив
деньги, обязуется выплатить их ремитенту в указанном месте, и трассат,
который обязан по поручение трассанта произвести платеж ремитенту в
указанном месте. Подобная сделка должна была быть оформлена в письменной
форме в виде документа, с одной стороны, удостоверяющего личность ремитента
как лица, которому в определенном месте должен быть произведен платеж, а с
другой стороны, как доказательство права на получение соответствующей суммы
от трассата.
Развитие векселя в этот период осуществлялось в двух направлениях: во-
первых, это перевод папской десятины в Рим, а во-вторых, это участие
итальянских банкиров в ярмарках Франции. Влияние этих ярмарок на развитие
векселя можно свести к следующему:
1) особое и самостоятельное значение получает срок векселя, чем в
вексельную практику вносится элемент кредита и усугубляется ее
обязательный характер;
2) необходимость закончить все операции на ярмарке в срок вызывает
строгость и быстроту взыскания.
В этот период создаются особые регламенты для производства ярмарочных
дел, на основании которых действовали особые ярмарочные суды, отличавшиеся
быстротой принятия решения и строгостью взыскания. В ярмарочном векселе
участвуют уже не три, а четыре лица: ремитент не обязан лично являться на
место платежа, вместо себя он может поручить получение платежа презентанту,
имя которого вносится трассантом в текст векселя. От акта платежа
отделяется акт принятия вексель трассантом к платежу, т.е. возникает
понятие акцепта. Презентант предъявлял вексель к принятию в начале ярмарки,
ожидаемые получения по акцептированным векселям служили основой его
ярмарочных операций, а в конце ярмарки один и тот же вексель, переходя из
рук в руки, погашал целый ряд требований. Это делалось на общем собрании
купцов (сконтрации), в присутствии всех должников и кредиторов.
Таким образом, вексель в первоначальной стадии своего развития по
своей сущности являлся переводным векселем, служившим для перевода и
переноса ценностей из одного места в другое.
Наряду с этим возникает так называемый простой вексель, определяющий
имущественные отношения двух лиц, не имеющие в своей основе торговой
сделки, а являющийся, по сути, инструментом ростовщичества. Однако вексель
того периода не обладал свойством универсальной передаваемости
неограниченному кругу лиц. Дальнейшее усовершенствование векселя относится
к французскому периоду. Возможность передачи векселя до платежа другим
лицам осуществляется благодаря индоссаменту – передаточной надписи на
оборотной стороне векселя. Новая роль векселя заключается в том, что,
являясь орудием платежа, с помощью индоссамента он освобождает купцов от
зависимости банкиров-менял. Основы вексельного права этого периода были
заложены в «Коммерческом ордонансе» (1673 г), который послужил основой для
наполеоновского кодекса 1807 года.
Германский период развития векселя придал ему новые черты: вексель был
аналогичен заемному письму, к которому применялись нормы вексельного права.
Таким образом, вексель становится просто долговым обязательством, вся сила
которого заключалась в его наименовании векселем. В результате совершенно
изменяется его экономическая функция: он утрачивает всякую связь с
торговлей, становится доступным для каждого, кто вступает в имущественные
отношения в другим лицом; вексель становится орудием кредита, превращается
в кредитный инструмент, обращающийся на рынке наравне с другими ценными
бумагами.
В средневековой России условия денежного обращения и торговли не
способствовали развитию вексельного обращения. Однако при Петре I начали
переводить казенные деньги из одного города в другой с помощью векселей.
Появились казенные векселя. В дореволюционной России было принято три
вексельных устава (1729, 1832 и 1902 гг.).
Формирование рыночных отношений привело к постепенному восстановлению в
России института коммерческого кредитования, связанного с предоставлением
поставщиками (производителями) товаров (работ, услуг) своим покупателям
кредита в виде отсрочки платежа, оформляемого либо векселем, либо открытием
на имя покупателя банковского счета, в дебет которого и относится
соответствующая задолженность. Векселя появились в России еще в XVII веке,
а документы, регулировавшие вексельный оборот, дважды уточнялись (последняя
редакция вексельного устава была принята в 1902 году). В течение первых
послереволюционных лет векселя не использовались; с переходом к НЭПу
система коммерческого кредита была восстановлена, однако затем окончательно
упразднена кредитной реформой 1930 года, ликвидировавшей хозяйственную
самостоятельность предприятий. В этом же году с целью унификации порядка
выпуска и обращения векселей в разных странах в Женеве была подписана
Международная конвенция о векселях, к которой СССР присоединился через
несколько лет, одновременно утвердив «Положение о переводном и простом
векселе». Несмотря на наличие такого документа, векселя, после их отмены в
1930 году, вплоть до девяностых годов во внутреннем обороте не
использовались. В то же время в сфере внешней торговли они находили
применение (для чего, собственно, и было принято вышеназванное
«Положение...»), причем получателем сумм по векселям являлся специальный
банк, финансировавший внешнеторговые операции страны. Лишь в 1990 году в
тогда еще общесоюзном законодательстве векселя были «реабилитированы». А в
принятом в июне 1991 года Постановлении Президиума Верховного Совета РСФСР
«О применении векселей в хозяйственном обороте РСФСР» содержался пункт о
разрешении предприятиям, организациям, учреждениям и предпринимателям
осуществлять поставку продукции (выполнять работы, оказывать услуги) в
кредит с взиманием с покупателей (потребителей, заказчиков) процентов,
используя для оформления таких сделок векселя (при этом в качестве
нормативной базы впредь до принятия соответствующего законодательства
предлагалось использовать «Положение о переводном и простом векселе»).
«Положение...» не слишком соответствовало особенностям Российской ситуации.
Дело в том, что им не предусматривалась какая-либо форма регистрации
выпускаемых векселей, в результате чего рынок быстро приобрел довольно
хаотичный характер. Так продолжалось вплоть до Указа Президента РФ от 11
июня 1994 года - «О защите интересов инвесторов», содержащего запрет на
публичное размещение ценных бумаг, регистрация которых не предусмотрена
законодательством. А поскольку к таким бумагам как раз и относятся
нерегистрируемые векселя, то такое решение призвано было покончить с
распространившейся в России практикой выпуска торговыми компаниями, а
иногда и банками, векселей, выполняющих по сути несвойственную им роль
краткосрочных облигаций.
20 марта 1996 года Госдумой был принят закон «О рынке ценных бумаг». В
соответствии с ним вводилась обязательная регистрация всех участников
рынка; а также вся исполнительная власть в области рынка ценных бумаг
передавалась создаваемой Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг (ФКЦБ
России).
СОВРЕМЕННОЕ ВЕКСЕЛЬНОЕ ОБРАЩЕНИЕ В РОССИИ
Согласно Постановлению ВС РСФСР «О применении векселя в хозяйственном
обороте страны» и приложению к нему «Положения о простом и переводном
векселе» было разработано Письмо ЦБ РСФСР от 9.09.91 г. «О банковских
операциях с векселями», которое поясняло вышеназванные нормативные акты.
Вексель является средством оформления кредита, предоставляемого в товарной
форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты денег за проданные
товары, и способствует ускорению реализации товаров и увеличению скорости
оборота оборотных средств. Для этого необходимо:
чтобы срок векселя соответствовал действительным срокам реализации товаров.
В противном случае не гарантируется оплата векселя в срок;
оформление векселями только товарных сделок, имеющих целью передвижение
реальных ценностей.
В этой связи совершенно недопустимы так называемые дружеские (бронзовые)
векселя, т.к. они не имеют ничего общего с фактическими сделками.
Возможность передачи векселя с помощью передаточной надписи (индоссамента)
увеличивает обращаемость векселя и добавляет к выполняемой им функции
кредитного инструмента функцию векселя как средства для погашения долговых
обязательств. Погашение целого ряда обязательств при помощи такого векселя
без участия денег позволяет уменьшить потребность в них.
Таким образом, законодательно закрепленное понятие векселя: вексель – это
составленное по установленной законом форме безусловное письменное долговое
денежное обязательство, выданное одной стороной (векселедателем) другой
стороне (векселедержателю). Векселя могут быть простые и переводные.
Простой вексель представляет собой документ, содержащий простое и ничем не
обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную
сумму денег в определенный срок и в определенном месте покупателю или его
приказа. Отличие простого векселя от прочих долговых денежных обязательств
состоит в том, что:
вексель может быть передаваем из рук в руки по передаточной надписи;
ответственность по векселю для участвующих в нем лиц является солидарной,
за исключением лиц, совершивших безоборотную надпись;
при неоплате векселя в установленный срок необходимо совершение
нотариального протеста;
содержание векселя точно установлено законом, и другие условия считаются
ненаписанными;
вексель является абстрактным документом, и в силу этого не обеспечивается
залогом, закладом или неустойкой.
Переводной вексель (тратта) представляет собой письменный документ,
содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить
определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте
получателю или его приказу.
Главное отличие переводного векселя от простого, по существу, являющегося
долговой распиской, заключается в том, что он предназначен для перевода,
перемещения ценностей из распоряжения одного лица в распоряжение другого.
Выдать (трассировать) переводной вексель, – значит, принять на себя
обязательство гарантии акцепта и платежа по нему. Следовательно,
трассировать на другого возможно лишь в том случае, если трассант
(векселедатель) имеет у трассата (плательщика) в своем распоряжении
ценность не менее суммы трассируемого векселя. Обязательство трассанта
здесь условно: он обязуется заплатить вексельную сумму, если плательщик
(трассат) не заплатит ее. Необходимость выполнения трассантом такого
обязательства возникает в случае, когда трассат не акцептировал и не
заплатил по векселю, или акцептовал и не заплатил. В последнем случае
трассат приравнивается к векселедателю простого векселя, и против него
возникает протест в неплатеже. Векселедержатель переводного векселя должен
своевременно предъявить последний к принятию (акцепту) и платежу, т.к. в
противном случае невыполнение этих условий может быть отнесено к его
собственной вине. В случаях с простыми векселями их предъявление
плательщику для акцепта не требуется, т.к. с самого начала возникновения
векселя имеется на лицо прямой должник. По переводному векселю такой прямой
должник выступает с момента акцепта векселя плательщиком. До этого момента
имеется налицо лишь условный должник (трассант).
Положение о простом и переводном векселе прямо указывает на содержание
векселя. Те элементы, указания, части вексельного содержания, которые
вместе составляют вексельное обязательство, называются вексельными
реквизитами. Отсутствие одного из них в векселе лишает этот документ
вексельной силы. Вексель должен содержать место и время составления,
вексельные метки (наименование – вексель), сумму векселя, срок платежа и
место платежа. Всякий вексель обязательно должен содержать обозначение дня,
месяца и года его составления. Без этого невозможно определить, был ли
векселедатель в момент составления векселя дееспособен. Проставление
времени составления векселя важно для определения вексельного срока, когда
он исчисляется периодом с момента составления. Документ обязательно должен
содержать наименование «вексель», на языке составления.
Вексельная сумма должна быть точно обозначена в векселе, в нее могут
включаться также и проценты за время обращения векселя, который подлежит
оплате сроком по предъявлении и во столько-то времени от предъявления.
Вексельная сумма должна быть обозначена в векселе прописью, либо цифрами и
прописью. В случае разногласий между суммой прописью и цифрами, верной
считается сумма прописью. Если существует разногласие между обозначенной
несколько раз суммой прописью и цифрами, прописью считается меньшая сумма.
Никакие исправления вексельной суммы не допускаются.
Срок платежа относится к числу обязательных реквизитов. Отсутствие срока
платежа в векселе делает его недействительным. Различаются следующие
назначения срока платежа по векселю:
Срок на определенный день.
Во столько-то времени от составления векселя. Срок платежа, назначенный
путем указания точного количества дней, считается наступившим в последний
из этих дней, а не в день после него. Начальный пункт исчисления есть дата
векселя, день даты в счет не входит.
По предъявлении. В этом случае день предъявления является и днем платежа.
Этот способ неудачен для плательщика, которому необходимо всегда иметь
наготове определенную сумму денег. Если в векселе не определены
максимальные и минимальные сроки предъявления, считается, что вексель
должен быть предъявлен к платежу в течение года со дня его составления.
Во столько-то времени по предъявлении векселя. Вексель с таким сроком
удобен плательщику тем, что дает возможность подготовиться к платежу.
Использование указанного срока делает очень важным день предъявления, т.к.
от него начинается отсчет срока платежа. День предъявления считается
отметка плательщика на векселе о согласии на оплату или дата протеста.
Вексель с таким сроком должен быть предъявлен к платежу в течение года со
дня его составления, если иное не оговорено в самом векселе. Для этого
необходимо заблаговременно предъявить вексель плательщику с тем, чтобы
окончательный срок предъявления не выходил за пределы годового срока.
Если срок платежа приходится на нерабочий день, то платеж по векселю с
таким сроком может быть затребован лишь в первый следующий рабочий день.
Место платежа также относится к числу обязательных реквизитов. Вексель
может подлежать оплате по месту жительства трассата (по переводному
векселю), в том же месте, где находится место жительства векселедателя (по
простому векселю), или в каком-либо другом месте, обозначенном в векселе.
Подпись векселедателя в простом и трассанта в переводном векселе
обязательно должна быть проставлена рукописно. В случае выписки векселя
юридическими лицами кроме этого необходимо проставить наименование фирмы.
В отличие от простого векселя, где плательщиком является векселедатель, в
переводном векселе плательщиком является особое лицо – трассат – и его
наименование относится к числу обязательных реквизитов переводного векселя,
т.к. после акцепта векселя трассат становится в положение векселедателя в
простом векселе.
Очень важным является правильное и полное указание лиц векселедержателей и
ремитентов. При совершении индоссамента указание лиц неидентичных ранее
обозначенных может повлиять на дальнейшую обращаемость векселя. Суть
индоссамента заключается в том, что проставлением на обратной стороне
векселя или добавочном листе передаточной надписи вместе с векселем другому
лицу передается право на получение платежа. Лицо, получающее вексель по
индоссаменту – индоссатор. Действие передачи векселя называется
индоссированием, индоссацией векселя. Для плательщика индоссированного
векселя все равно, кому производить платеж, лишь бы до последнего держателя
вексель дошел путем ряда преемственных индоссаментов. Передаточная надпись
должна обязательно содержать в себе подпись лица, передающего вексель, и
может быть именная или бланковая. Помимо подписи может проставляться и
штамп фирмы. Подпись индоссанта должна быть собственноручной, в отличие от
остальных частей передаточной надписи. Векселедержатель (индоссант) при
передаче векселя вправе поместить в передаточной надписи оговорку «без
оборота на меня» и тем самым убрать от себя ответственность по
неоплаченному и опротестованному в неплатеже векселю, что не
распространяется на следующих индоссантов. Наличие в надписи указанной
оговорки у последующих векселедержателей может вызываться опасением о
возможной неоплате векселя, что подрывает интерес к таким векселям и влияет
на их обращаемость.
Если в векселе места для передаточных надписей недостаточно, они
совершаются таким образом, чтобы индоссамент начинался на самом векселе, и
заканчивался на аллонже (добавочном листе).
«Положение о простом и переводном векселе» предусматривает, что план по
векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной схемы
посредством поручительства (аваля). Такое обеспечение дается третьим лицом
(обычно банком) как за векселедателя, так и за каждого другого обязанного
по векселю лица. Отметка об авале может быть сделана на векселе, добавочном
листе или даже на отдельном листе за подписью авалиста. Авалисты и лицо, за
которое они поручились, несут солидарную ответственность. Оплатив вексель,
авалист приобретает все права, вытекающие из векселя, против того, за кого
он дал гарантию, и против тех, которые в силу переводного векселя обязаны
перед этим последним.
Обязательства для трассата (плательщика) возникают лишь с момента принятия
(акцепта) им векселя. В противном случае он остается для векселя
посторонним лицом. Исходя из этого, получатели денег по векселю могут
заблаговременно до наступления срока платежа выяснить отношение плательщика
к оплате векселя.
Предъявление векселя к акцепту может быть произведено во всякое время,
начиная со дня его выдачи и заканчивая моментом наступления срока платежа.
Необходимость проставления даты акцепта возникает по векселям, подлежащим
оплате в определенный срок от предъявления или если вексель должен быть
предъявлен к акцепту в определенный срок. Никакие оговорки или особые
условия в акцепте не принимаются, за исключением оговоренных поправок.
Плательщик может ограничить акцепт частью суммы. В остальной сумме вексель
считается не принятым. Не принятым вексель считается в случаях:
если по указанному адресу невозможно отыскать плательщика;
сам плательщик умер (для физических лиц);
несостоятельность плательщика;
если указано на векселе «не акцептован», «не принят» и т.п.;
если надпись об акцепте окажется зачеркнутой.
В течение 4 рабочих дней после совершения протеста в неплатеже или
неакцепте векселедержатель обязан известить об этом своего индоссанта и
векселедателя. Каждый последующий индоссант в течение двух рабочих дней,
следующих за днем получения им извещения, сообщает своему предшественнику о
получении им извещения и так до векселедателя. Извещение авалисту и
индоссанту, за которого он поручился, выставляется одновременно.
Под вексельным протестом понимается официальное удостоверенное требование
платежа и его неполучение. Векселедержатель или его уполномоченное лицо для
совершения протеста должны предъявить неоплаченный вексель в нотариальную
контору по мету нахождения плательщика или если это домицилированные
векселя, т.е. векселя, подлежащие оплате у третьего лица – по месту
нахождения этого лица, а для совершения протеста векселей в неакцепте и не
датировании акцепта – по месту нахождения плательщика. Действующее
законодательство предусматривает предъявление векселя в нотариальные
конторы для совершения протеста в неплатеже на следующий день поле
истечения даты платежа по векселю, но не позднее 12 часов следующего после
этого срока дня. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту
предъявляет к плательщику или третьему лицу (домицилированный вексель)
требование о платеже, или акцепте векселя.
Если после этого последует платеж, нотариальная контора, производящая
протест, возвращает вексель плательщику или третьему лицу (домицилианту), с
надписью по установленной форме на самом векселе о получении платежа и
других причитающихся сумм. Если плательщик сделал отметку об акцепте на
переводном векселе, вексель возвращается векселедержателю без протеста.
Если на требование произвести платеж или акцепт векселя плательщик
(домицилиант) отвечает отказом, нотариусом составляется акт по
установленной форме о протесте в неплатеже или неакцепте, одновременно
делает соответствующую запись в реестре, а также отметку о протесте в
неплатеже или неакцепте на самом векселе.
Если протест предъявлен своевременно, то наступают следующие последствия:
органы суда вправе выдавать судебные решения по искам, основанным на
протестованных векселях;
наступает ответственность по простому векселю – надписателей, а в
переводном – надписателей и трассанта (векселедатель). Все эти лица за
исключением индоссантов, поместивших перед своей подписью оговорку «без
оборота на меня» являются солидарно ответственными перед векселедержателем.
Последний вправе предъявить иск ко всем обязанным по векселю лицам (право
регресса) или к одному из них, не считаясь с порядком подписей этих лиц на
векселе. Оплативший вексель в свою очередь обращается с требованием к
остальным и, получив требуемую сумму, передает уплатившему протестованный
вексель;
векселедержатель, неся определенные издержки, вызванные совершением протест
векселя и неполучением платежа по нему, вправе требовать с обязанных лиц
большую сумму, чем указано в векселе. Исходя из правил, видно, что чем
позже произойдет выкуп протестованного векселя, тем больше сумма требования
по нему. Каждое из обязанных лиц по векселю, выкупив протестованный
вексель, может вычеркнуть в векселе как собственную, так и надписи
следующих за ним надписателей, т.к. оплатив весь вексель и получив его
обратно, оно снова становится кредитором векселедателя и всех тех лиц, от
которых этот вексель дошел к нему по надписям. Надписи же следующих за ним
надписателей он вычеркивает потому, что позднейшие, следующие за ним
надписатели также перестают нести ответственность по векселю. При выкупе на
самом векселе делается расписка, где указывается, от кого, когда и в какой
сумме получен платеж.
В случае истечения сроков, установленных для совершения протеста в
неакцепте или неплатеже векселедержатель теряет свои права против
индоссантов, векселедателя или других обязанных лиц, за исключением
акцептанта. Векселедержатель, не получивший платежа по векселю, имеет право
на взыскание судебным порядком причитающихся ему денег. | |
