|
Реферат: Создание собственного предприятия (химчистки) (Предпринимательство)
3 РАСЧЕТНЫЙ РАЗДЕЛ
Исходные данные для расчёта
Производительность- 165 кг/см
Организационно-правовая форма – муниципально -унитарное
предприятие.
Год проектирования—2000 г.
Количество смен - 2, продолжительность смены-8 часов.
Количество рабочих дней в году - 250 дней.
Количество рабочих часов в месяц - 336 часов.
Зона проектирования – район Театральной площади.
Производственная площадь цеха - 165 м2.
Стоимость топливно-энергетических ресурсов:
Пар - 353 руб. за 1000 м3;
Вода - 5 руб. за 1 м3;
Электроэнергия - 0.68 за 1
кВт/ч.
Норма амортизации за год:
а. оборудование - 10% от
стоимости
б. здание - 2% от стоимости
Стоимость основных средств:
а. здание 1 м2 - 2 т.р.
б. оборудование:
барка БК-1 - 32 т.р.
красильно-отжимная машина КХ-433
- 64т.р.
стирально-отжимная машина
"Электролюкс WЕ 106 МР" - 112.75
т.р.
Размер минимальной месячной оплаты труда - 132 р.
Размер минимальной месячной оплаты труда увеличен в 2.5 раза.
Удорожающий коэффициент - 40% (с НДС).
Процент изделий из общего объема, проходящий через данную
операцию - 100%
На основе этих данных определяются следующие показатели: план
производства и реализации продукции и услуг, план по труду и
заработной плате, себестоимость, прибыль, рентабельность, финансовый
план.
3.1 ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА И РЕАЛИЗАЦИИ ПРОДУКЦИИ И УСЛУГ
3.1.1 Расчёт производственной программы предприятия
Производственная программа предприятия - максимально возможное
количество изделий, которое можно обработать на предприятии за год
при установленном режиме работы предприятия и на основании
прогрессивных норм обслуживания оборудования.
Необходимые для расчёта данные берутся на основе курсового
проекта по технологии химической чистки и крашения одежды.
Данные сводятся в таблицу.
Таблица 2
Расчет производственной программы предприятия
|Вид обработки | Производственная программа |
| |Сменная |Суточная |Месячная |Годовая |
|1 | 2 |3 |4 |5 |
|Крашение | 165 |330 |69300 |82500 |
3.1.2 Расчёт объёма реализации услуг по предприятию
Расчёт ведётся на основании свободной цены за обработку
изделия, которая рассчитывается следующим образом:
Свободная цена=прейскурантная цена х удорожающий коэффициент.
Прейскурантная цена берётся согласно прейскуранта цен
предприятия "ГП Вятская химчистка" за обработку изделий.
Ассортимент изделий и его удельное поступление берётся на
основании курсового проекта по технологии.
Удорожающий коэффициент берётся в размере 40%, в состав
которого включён налог на добавочную стоимость- 20%.
Процент удельного и сменного поступления изделий берётся на
основании курсового проекта по технологии.
Детский ассортимент составляет 30% от всего ассортимента
изделий, прейскурантная цена детских изделий 50% от стоимости
взрослого ассортимента.
Таблица 3
Расчёт объёма реализации услуг по предприятию
|Ассортиме|Удельное |Сменно|Сменное |Прейскурантная|Общая |Общая |
|нт |поступлен|е |поступление |цена, р |Стоимость, |Стоимость|
| |ие |поступ| | |Р |, |
| |изделий, |ление | | | |Р |
| |% |издели| | | | |
| | |й,% | | | | |
| 1 | | | 4|
| |2 |3 | |
|Календарный фонд времени | 366,00 | | |
|Нерабочие дни: |116,00 | | |
|воскресенья |53,00 | | |
|субботы |53,00 | | |
|праздники |10,00 | | |
|Номинальный фонд времени |250,00 |1995,00 | |
|Невыходы на работу: |33,70 |268,98 |13,48 |
|основные и дополнительные отпуска |24,00 |191,52 |9,60 |
|учебные отпуска | | | |
|невыходы по болезни |1,59 |11,97 |0,60 |
|отпуска в связи с родами |59,00 |39,90 |2,00 |
|выполнение общественных |3,00 |23,94 |1,20 |
|обязанностей. |0,20 |1,59 |0.08 |
|Явочное время | | | |
|Потери внутри рабочего дня |216,20 |1726,08 | |
|льготные часы подросткам | | | |
|7. Эффективный фонд рабочего времени| | | |
| |216,20 |1726,08 | |
Расчёт численности основных рабочих ведётся на основании числа
рабочих в курсовом проекте по технологии (4 человека).
Списочный состав рабочих находится по формуле:
Чспис=[pic]= 4.6 человек, где
Чяв- явочное число рабочих (берётся на основании курсового
проекта по технологии);
В- плановые невыходы на работу (% берётся из таблицы 4).
Заработная плата основных рабочих рассчитывается в процентах
от выручки. Её размер зависит от объёма реализации услуг, процента от
выручки, размера премии. Процент от выручки устанавливается в размере
0,3%.
На основе перечисленных данных заработная плата основных
рабочих рассчитывается по следующей формуле:
Зпр=[pic], где Vр.у=Vр.у без НДС х Чспис.
При планировании заработная плата должна отвечать следующим
требованиям:
- средняя заработная плата 1 работника не должна быть меньше
минимальной заработной платы в стране;
- темпы роста производительности труда не должны опережать темпы роста
заработной платы;
- зарплата должна зависеть от сложности и ответственности труда;
- зарплата должна зависеть от природно-климатических условий.
Зарплата основного рабочего складывается из основной и
дополнительной зарплат.
Основная заработная плата выплачивается рабочим за фактически
выполненную работу, в расчетах она равна часовому фонду. Часовой фонд
равен сумме прямого фонда заработной платы и доплат до часового
фонда, которые составляют 20% от прямого фонда заработной платы.
Дополнительная заработная плата выплачивается рабочим за
неотработанное время, согласно законодательству по труду. Она
включает в себя плату за отпуска, которая составляет 9,6% (процент
берется из таблицы 4), плату за учебные отпуска –0,6% (берётся из
таблицы 4), плата за выполнение общественных обязанностей-0,08%
(берётся из таблицы 4). В расчётах дополнительная заработная плата
равна разности между месячным фондом заработной платы и часовым
фондом заработной платы.
При расчёте фонда заработной платы основных рабочих
определяются:
- часовой фонд заработной платы;
- дневной фонд заработной платы;
- месячный (годовой) фонд заработной платы.
Таблица 5
Сводный расчёт фонда заработной платы основным рабочим
|Показатели |Расчёты |Сумма |
|1 |2 |3 |
|Прямой фонд заработной |З=[pic] | 61920,58 |
|платы | | |
|Доплаты до часового фонда |20% от показателя 1 | |
|Прямой фонд заработной | |12384,12 |
|платы с доплатами до | | |
|часового фонда |показатель 1 + показатель 2 | |
|Премия | |74304,69 |
|Районный коэффициент |30% от показателя 3 | |
|Часовой фонд заработной |15% от суммы показателей 3 и 4 |22291,41 |
|платы | |14489,41 |
|Доплата до дневного фонда |показатель3+показатель4+ | |
| |показатель5 |111085,41 |
| |% доплат от часового фонда | |
| | |--- |
|1 |2 |3 |
|Дневной фонд заработной |Показатель 6+показатель 7 | 111085,51 |
|платы | | |
|Доплаты до месячного фонда | | |
|заработной платы | | |
|отпуск | | |
|учебный отпуск |[pic] |10664,21 |
|выполнение общественных | |666,50 |
|обязанностей | |88,87 |
|10. Месячный (годовой) фонд| | |
|заработной платы. |показатель8+показатель9 | |
| | |122505,09 |
На основании расчётов в таблице – заработная плата 1-го
основного рабочего составляет 1822,99 рублей в месяц.
3.2.2 Планирование фонда заработной платы вспомогательным
рабочим
К вспомогательным рабочим относятся: слесари- ремонтники,
слесари- электрики, уборщицы.
Расчёт численности ремонтных рабочих рассчитывается по
формуле:
Чраб.=[pic]
Норма обслуживания слесаря-ремонтника равна 80 условных
ремонтных единиц, норма обслуживания слесаря-электрика - 250 условных
ремонтных единиц. На основании расчётов списочная численность
ремонтных рабочих составляет: слесарь-ремонтник – 1,98 человек,
слесарь-электрик – 0,63 человека.
Расчёт численности уборщиц производится по следующей формуле:
Чуборщиц=[pic].
Норма обслуживания 1 уборщицы при ручной уборке составляет 400
м2 , на основе этого списочное количество уборщиц равно 0,8 человек.
Для оплаты труда вспомогательным рабочим применяется
повременно-премиальная система оплаты труда. Зарплата рассчитывается
по формуле:
З=тарифная ставка + премии + Крайонный
Тставка=мин. Тставка х КТставки в соответствии с разрядом х %
вредности(8%)х Крайонныйned
Расчеты сводятся в таблицу.
Таблица 6
Планирование фонда заработной платы
вспомогательным рабочим
| |Чис |Раз|Месяч |премии |Меся|Районный |Месячн|Фонд |
| |лен | |ная | |чная|коэфф. |ая |З/п, р. |
|Профессия|ность|ряд|тариф | | | |тариф | |
| | | |ная | |Тста| |ная | |
| | | |ставка| |вка | |з/п с | |
| | | | | |с | | | |
| | | |р. | |пре | |Крайон| |
| | | | | |мией| |. | |
| | | | | |,р | | | |
|1 |2 |3 |
|Основные |4,60 |122505,09 |
|Вспомогательные |3,41 |33205,23 |
|Руководители, специалисты и |1,00 |18922,84 |
|служащие | | |
|Всего |9,01 |174635,16 |
Основными показателями плана по труду и заработной плате
являются:
- Численность работающих;
- Фонд заработной платы работающих;
- Производительность труда
Производительность=[pic]=498002,08 р.
- Среднемесячная заработная плата одного работающего
Среднемесячная з/п =[pic]=1615,18 р.
3.3 ПЛАН ПО СЕБЕСТОИМОСТИ, ПРИБЫЛИ И РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Себестоимость – все затраты в денежной форме, связанные с
производством продукции и её реализацией.
Каждое предприятие стремится к снижению себестоимости.
Пути снижения себестоимости:
1. Экономия сырья и материалов;
2. Экономия топливно-энергетических ресурсов;
3. Внедрение новой техники, технологии, новых видов обработок и т.д;
4. Использование химматериалов универсального действия;
5. Сокращение обслуживающего и управленческого персонала, и т.д.
Планирование себестоимости – это расчёт себестоимости по
статьям калькуляции.
Статьи калькуляции:
1 статья "Сырьё и материалы"
Данная статья включает в себя расчёт стоимости основных и
вспомогательных материалов, при чём стоимость вспомогательных
материалов составляет 20% от стоимости основных материалов. Общая
сумма затрат по статье равна сумме стоимости основных и
вспомогательных материалов.
2 статья "Топливно-энергетические ресурсы"
Данная статья включает в себя расчёт стоимости пара, воды и
электроэнергии по годовому расходу на технологические нужды
предприятия.
3 статья "Основная заработная плата производственных рабочих"
Основная заработная плата - зарплата, которая выплачивается
основным рабочим за выполненную работу или отработанное время. Она
равна часовому фонду заработной платы основных рабочих.
4 статья "Дополнительная заработная плата производственных
рабочих"
Дополнительная заработная плата - заработная плата, которая
выплачивается работникам за неотработанное время, согласно
законодательству о труде. Она равна разности между месячным фондом
заработной платы и часовым фондом заработной платы. Дополнительная
заработная плата составляет 10% от основной заработной платы.
5 статья "Единый социальный налог"
Статья составляет 35,6 % от суммы основной и дополнительной
зарплат. Данные отчисления расходуются на следующие цели: 28% в
пенсионный фонд; 4% – органам социального страхования; 3,6% - фонд
медицинского страхования.
6
статья "Расходы на подготовку и освоение производства"
Статья включает в себя расходы на внедрение новых технологий,
новых видов услуг и составляет 2-5% от основной заработной платы.
7 статья "Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования"
Она включает в себя зарплату вспомогательным рабочим,
обслуживающим оборудование, со всеми начислениями; амортизацию
оборудования; стоимость запчастей и горюче-смазочных материалов;
затраты на текущие капитальные ремонты оборудования и т.д. Статья
составляет 70-100% от основной заработной платы.
8 статья " Общепроизводственные расходы"
Это расходы, связанные с содержанием фирмы. Они включают в
себя заработную плату со всеми начислениями администрации управления,
персонала, вспомогательных рабочих (слесарь, портниха, уборщица и
т.д.); амортизацию зданий и сооружений; арендную плату; коммунальные
услуги; отчисления на охрану труда и охрану фирмы; почтово-
канцелярские расходы. Статья составляет 100-180% от основной
заработной платы.
9 статья "Общехозяйственные расходы"
Статья включает в себя расходы на содержание вышестоящих
организации, расходы, связанные с юридическими и экономическими
консультациями и т.п. Расходы составляют 60-80 % от основной
заработной платы.
10 статья "Прочие расходы"
В этой статье учитываются все расходы, неучтённые в предыдущих
статьях, и кроме этого – плата за пользование банковским
кредитом. Она составляет
5-20% от основной заработной платы.
Сумма всех этих 10 статей - производственная себестоимость
11 статья "Коммерческие расходы"
Статья включает в себя расходы, связанные с реализацией и
обслуживанием населения. Она составляет 1-8% от производственной
себестоимости.
Сумма производственной себестоимости и коммерческих расходов
составляет полную себестоимость.
3.3.1. Расчёт стоимости основных и вспомогательных материалов.
Данные для расчёта этого раздела берутся из курсового проекта
по технологии х/ч, а свободная цена материала на основании данных
действующего предприятия.
Таблица 9
Расчёт стоимости основных материалов.
|Наименование |Ед. |Годовой |Цена за |Сумма затрат, |
|Материала |измерения |расход, кг. |единицу,руб.|тыс.руб |
|1 |2 |3 |4 |5 |
|Смачиватель НБ |кг | 337,410 |15,00 | |
|Сода кальцинированная|кг |474,320 |12,00 |5,0612 |
| |кг |92,830 |17,00 |5,6918 |
|Нашатырный спирт |кг |9975,900 |24,00 |1,5781 |
|ПАВ |кг |2327,000 |0,64 |23,9422 |
|Соль поваренная |кг |3050,000 |40,00 |1,4893 |
|Соль глауберова |кг |1261,250 |8,26 |122,0000 |
|Уксусная кислота |кг |182,850 |31,00 |10,4179 |
|Гидросульфит |кг |5301,760 |76,00 |5,6684 |
|Краситель прямой |кг |1185,780 |120,00 |402,9338 |
|Краситель кислотный |кг |542,130 |190,00 |142,2936 |
|Краситель дисперсный |кг |710,430 |210,00 |103,0047 |
|Краситель катионный |кг |1225,000 |60,00 |149,1903 |
|ДЦУ |кг |90,000 |22,00 |73,5000 |
|Карьер-531 |кг |19,050 |180,00 |1,9800 |
|Диспергатор НФ |кг |276,770 |43,00 |3,4290 |
|Выравниватель А |кг |3,175 |21,00 |11,9011 |
|Синтанол ДС-10 | | | |0,0667 |
| | | | | |
|Всего | | | | 1064,1481 |
Затраты на вспомогательные материалы составляют 20% от затрат
на основные материалы. Они равны 212,8296 тыс. руб.
Сумма затрат на материалы равна 1276,9777 тыс. руб.
Кроме того, в этом разделе рассчитываются транспортные
расходы на доставку материалов (8% от затрат на материалы) – 102,1582
тыс. руб.
Сумма всех затрат по данной статье составляет 1379,1359 тыс.
руб.
3.3.2. Расчёт стоимости топливно-энергетических ресурсов.
Данные для расчёта этого раздела берутся из курсового проекта
по технологии, стоимость за единицу расхода – с действующего
предприятия.
При данном расчёте учитывается только расход топливно-
энергетических ресурсов на технологические нужды.
Таблица 10
Расчёт стоимости топливно-энергетических ресурсов.
|Наименование |Единицы |Годовой |Цена за |Сумма затрат,|
|топливно-энергетич|измерения|расход |единицу, руб |тыс.руб. |
|еских ресурсов | | | | |
| 1| 2| | | |
| | |3 |4 |5 |
|Вода |Куб.м | 9900 | 5,000 | 49,500|
|Пар |Куб.м |1320000 | 0,353 | 465,960 |
|Электроэнергия |КВт/час | 17325 | 0,680 | 11,781|
|Всего | | | | 527,241 |
3.3.3 Расчёт себестоимости услуг по статьям калькуляции.
Данные для расчета этого раздела берутся на основании данных
предприятия "ГП Вятская химчистка" и предыдущих расчётов.
Таблица 11
Расчёт себестоимости услуг по статьям калькуляции.
|Статьи калькуляции |Сумма затрат, |Источник получения |
| |тыс. руб | |
|1 |2 |3 |
|Основные и вспомогательные |1379,1359 |По расчёту |
|материалы | | |
|Топливно-энергетические ресурсы |527,2410 |По расчёту |
|Основная заработная плата | | |
|производственных рабочих |111,0855 |Часовой ФЗП |
|Дополнительная зарплата | |производственных рабочих |
|производственных рабочих |11,4196 |Мес. ФЗП – Час. ФЗП |
|5. Единый социальный налог | | |
|6. Затраты на подготовку и |43,6118 |35,6% от осн. з/п + доп. |
|освоение производства |5,5542 |з/п |
|Затраты на содержание и | |5% от основной зарплаты |
|эксплуатацию оборудования |122,1941 | |
|Общепроизводственные расходы | |110% от основной зарплаты |
|Общехозяйственные расходы |144,.4111 | |
|Прочие расходы | |130% от основной зарплаты |
| |166,6283 | |
| |22,2171 |150% от основной зарплаты |
| | |20% от основной зарплаты |
|Производственная себестоимость |2533,4986 |Сумма 10 статей |
|Внепроизводственные | |8% от производственной |
|Расходы |202,6799 |себестоимости |
| | | |
| | | |
|1 |2 |3 |
|Полная себестоимость | |Производственная |
| |2736,1785 |себестоимость + |
| | |внепроизводственные |
| | |расходы |
Так как себестоимость услуг была рассчитана по проектируемому
участку, а объём реализации услуг в целом по предприятию, то
необходимо сделать корректировку себестоимости по предприятию в
целом. Для этого берём с действующего предприятия удельный вес
себестоимости конкретного участка в общем объёме себестоимости
предприятия, который составляет 80%, тогда
Себестоимость =[pic]
Себестоимость предприятия равна 3420,2231 тыс. руб.
3.3.4 Расчёт прибыли и рентабельности.
Себестоимость характеризуется следующими показателями :
- Прибыль от реализации продукции;
- Рентабельность;
- Затраты на 1 руб. продукции.
Прибыль - часть денежных средств, превышающая доходы
предприятия над его расходами.
[pic]
Она составляет 1066,7757 тыс. руб.
Рентабельность – показатель, который показывает, какая
прибыль получена на предприятии и, как она согласовывается с общими
расходами предприятия.
[pic]
Рентабельность рассматриваемого предприятия составляет 31%
Затраты на 1 руб. продукции
Затраты=[pic]
Затраты на 1 рубль продукции составляют 0,76 руб.
3.3.5 Планирование балансовой прибыли и её распределение.
В условиях рынка важнейшим показателем деятельности
предприятия является балансовая прибыль. Балансовая прибыль включает
в себя следующее:
1. Прибыль от реализации продукции и услуг
2. Прибыль от прочей реализации (прибыль от коммерческой деятельности,
прибыль от реализации основных средств, нематериальных активов и др.)
3. Внереализационная прибыль (штрафы и пени, полученные от других
организаций, дивиденды от акций других предприятий, доходы по
облигациям и т. д.)
Предприятие не занимается дополнительной коммерческой
деятельностью, поэтому балансовая прибыль равна прибыли от реализации
продукции. Балансовая прибыль составляет 1171,7517 тыс. руб. и
распределяется следующим образом:
Стоимость здания рассчитывается следующим образом:
- Площадь предприятия = площадь цеха х 2,3 = 379,5
м2
Площадь цеха берётся из курсового проекта по технологии
химической чистки и составляет 165 м2
- Стоимость здания = площадь предприятия х 2000 руб. = 759
тыс. руб.
Стоимость оборудования рассчитывается по каждому виду
оборудования отдельно. На предприятии установлено 5 барак БК-1
стоимостью – 32 тыс. руб. за единицу, 3 красильно-отжимные машины КХ-
433 стоимостью – 64 тыс. руб. за единицу, 1 стирально-отжимная машина
"Электролюкс WE 106 МР" стоимостью – 112,75 тыс. руб. Общая стоимость
оборудования составляет 464,75 тыс. руб. В расчётах используется
стоимость оборудования с начисленной амортизацией (20% от стоимости
оборудования) – 557,7 тыс. руб.
Стоимость сырья и материалов составляет 20% от объёма
реализации услуг без НДС и равна 897,399 тыс. руб.
3.4. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Финансовый план является одним из завершающих разделов бизнес-
плана. Финансовый план составляется в виде баланса доходов и расходов
предприятия и включает в себя четыре раздела:
1 раздел - Доходы и поступления
2 раздел – Расходы и отчисления
3 раздел – Кредитные взаимоотношения
4 раздел – Взаимоотношения с бюджетом
Расчёт финансового плана можно представить в виде таблицы.
В 4 разделе финансового плана рассчитывается подоходный налог
через фонд заработной платы всех работающих на предприятии. Расчёт
численности работающих на предприятии производится по удельному весу
времени обработки на данной операции в общем объёме времени обработки
изделий в целом на предприятии, который составляет 19,59 минут. Время
прохождения изделия через операцию крашения – 5 минут, что составляет
25,52% от общего объёма времени обработки изделия на предприятии. В
цехе крашения работает 9,01 человек, следовательно, в целом на
предприятии работает 35 человек. Из расчётов мы знаем, что в среднем
1 работающий в месяц получает 1615,18 рублей, следовательно, годовой
фонд заработной платы – 678,3756 тыс. руб.
Кроме того, одним из показателей бизнес-плана является
численность основных рабочих предприятия. Расчёт этого показателя
основан на численности основных рабочих в цехе, поэтому расчёт
производится в данном разделе. В цехе крашения работает 4,6 основных
рабочих, удельный вес операции крашения в общем объеме составляет
25,52%, следовательно, на предприятии работает 18 основных рабочих.
Таблица 12
Финансовый план
|Показатели |Расчёты |Сумма, т. р.|
|1 |2 |3 |
|1 Доходы и поступления: | | |
|Балансовая прибыль предприятия, | | |
|в том числе | | |
|- прибыль от реализации продукции |Таблица 3 |1771,7517 |
|- прибыль от коммерческой |___ | |
|деятельности | | |
|Амортизационные отчисления |10% от стоимости |70,95 |
| |оборудования и 2% от | |
| |стоимости здания | |
|Прочие доходы и поступления |___ | |
|2 Расходы и отчисления | | |
|Резервный фонд |Схема распределения |141,4409 |
|Фонд накопления | |282,8816 |
|Фонд потребления |балансовой прибыли |141,4409 |
|Фонд социальной сферы | |141,4409 |
|3 Кредитные взаимоотношения | | |
|4 Взаимоотношения с бюджетом | | |
|Налог на имущество |Схема распределения |44,2819 |
|Местные налоги |балансовой прибыли |177,1757 |
|Налог на прибыль | |303,0898 |
|Налог на добавленную стоимость |Vр.у. с НДС-Vр.у. без НДС|897,3998 |
|Подоходный налог | |81,4051 |
| |ФЗП всех работающих х х | |
| |12% : 100 | |
3.5. СВОДКА ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРЕДПРИЯТИЯ.
Все ранее рассчитанные основные показатели бизнес-плана
заносим в таблицу.
Таблица 13
Сводка технико-экономических показателей.
|Показатели |Ед. |Данные |Примечание |
| |измерения|проекта | |
|1 |2 |3 |4 |
|1. Объём реализации с |т. р. |5384,3985 |Расчёт Vр. у по |
|налогами | | |предприят. |
|2. Объём реализации без |т. р. |4486,9988 |П 1 без НДС |
|налогов | | | |
|3. Численность работающих, |Человек |35 |Финансовый план |
|всего, |Человек |18 | |
|в том числе основных рабочих | | | |
|4. Выработка на 1 работающего|т. р. |128,1999 |Vр.у. без НДС: |
| | | |численность работающих|
|5. Выработка на 1 основного |т. р. |249,2777 |Vр.у. без НДС : |
|рабочего | | |численность рабочих |
|6. Затраты времени на |Час |____ |____ |
|обработку изделия | | | |
|7. Фонд заработной платы всех|Т. р. |678,3756 |Финансовый план |
|работающих | | | |
|8. Среднемесячная заработная |т. р. |1615,18 |Сводный фонд |
|плата 1 работающего | | |заработной платы |
|9.Балансовая прибыль |т. р | |3.3.5 Планирование |
|предприятия, всего, | |1171,7517 |балансовой прибыли и |
|в том числе прибыль от |т. р. | |её распределение |
|реализации услуг | | | |
|10. Чистая прибыль от |т. р. |707,2043 |3.1.2 Объём реализации|
|предприятия | | |услуг по предприятию |
|11. Рентабельность по |% |31 |3.3.4 План по |
|предприятию | | |себестоимости, прибыли|
| | | |и рентабельности |
|12 Точка самоокупаемости | | | |
Вывод.
На основании расчётов бизнес-плана фирма "Мир красок" имеет
следующие показатели:
- Рентабельность – 31%;
- Затраты на 1 рубль продукции – 0,76 рублей;
- Прибыль от реализации продукции – 1066,7757 тысяч рублей;
- Объём реализации продукции без НДС – 4486,9988 тысяч рублей;
- Среднемесячная заработная плата 1 работающего – 1615,18 рублей.
Фирма имеет большой потенциал развития при сохранении спроса
на услугу среди потребителей. Она имеет выигрышное положение на рынке
услуг, так как фирма оказывает широкий спектр услуг, использует
новейшие технологии, на предприятии работают высококвалифицированные
рабочие, обработка изделий производится на оборудовании последнего
поколения.
Основываясь на полученные данные, делаем вывод о
целесообразности создания фирмы.
Литература.
1. Котлер. Ф. "Основы маркетинга". - М., Прогресс, 1992 г.
2. Нидовцев Г. М, Найгеборин У. М. "Организация и планирование
предприятий бытового обслуживания населения".
3. Грузинов В., Грибов В. "Предпринимательство формы и методы
организации предпринимательской деятельности" – М., 1996 г.
4. Гражданский кодекс РФ, 1995 г.
5. "Типовые нормы времени (выработки) на работы по химической чистке и
крашению". - Москва., 1983 г.
6. "Типовые нормы расхода основных и вспомогательных материалов для
предприятий химической чистки и крашения". – Москва.,
ЦНИИбыт, 1985
-----------------------
Чистая прибыль
Сумма налога
на прибыль =[pic]
3. Налог на прибыль
Местные налоги=Балансовая прибыль х 10%
100
2. Местные налоги:
Стоимость здания= Площадь предприятия х стоимость 1 м2 площади
Стоимость оборудования= стоимость оборудования х кол-во
Стоимость = Стоимость + Стоимость +Стоимость сырья
Имущества здания оборудования и материалов
(20% от Vр.у без НДС)
Сумма налога на =С-ть имущества х 2%
имущество 100
Первоочередные платежи
1. Налог на имущество
Чистая прибыль=Балансовая прибыль—Первоочередные платежи
1. Фонд накопления
Фонд = Чистая прибыль х 40%
Накопления 100
2. Фонд потребления
Фонд = Чистая прибыль х 20%
Потребления 100
3 Фонд социальной сферы
Фонд = Чистая прибыль х 20%
социальной сферы 100
44,2819 т.р
117,1757 т.р
303,0898 т.р
707,2043 т.р.
464,5474 т.р
282,8816 т.р.
141,4409 т.р.
141,4409 т.р.
4. Резервный фонд
Резервный = Чистая прибыль х 20%
фонд 100
141,4409т.р.
Б
А
Л
А
Н
С
О
В
А
Я
П
Р
И
Б
Ы
Л
Ь
2214,099т.р
1
†††††††††††††††††††††††?††††††††††††††††???
2 3
Реферат на тему: Создание собственного предприятия бизнес-план
Псковский Государственный Политехнический Институт
Реферат
СОЗДАНИЕ СОБСТВЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ
Выполнен учениками
Российско-Американской Высшей Школы Управления
Умрихиной Татьяной и Макаровым Константином
Группа: 71-02
Преподаватель: Феоктистова Вера Анатольевна
г.Псков
1996
Самый широкий выбор пиломатериалов высокого качества и по доступным ценам.
Наша продукция изготовлена из дерева лучших пород и обработана по самым
современным технологиям. По этим материалам вам не удастся определить
течение времени, влияние атмосферных и других погодных условий: их внешний
вид не изменится даже через двести лет.
Кроме того у нас вы сможете сделать заказ на изготовление любых
изделий из дерева: рамы, двери, наличники, столы, кухонные гарнитуры,
кровати, плинтус и многое другое. По имеющимся у нас каталогам вы сможете
выбрать самый экстравагантный дизайн от средневекового до современного
стиля, и ваш заказ будет выполнен в самые короткие сроки.
Но и это еще не все!
Бригада опытных плотников быстро и качественно проводит отделку
внутренних помещений и принимает заказы на изготовление срубов для бань (по
желанию заказчика с внутренней отделкой). Возможность доставки на
транспорте фирмы.
При крупных покупках предоставляются значительные скидки.
Для получения дополнительной информации и оформления заказа свяжитесь с
нами по ниже указанному адресу…
В настоящее время, в условиях нестабильной рыночной экономики России,
предприниматели все чаще и чаще вынуждены задавать себе вопрос: "Как и куда
вложить имеющийся капитал, чтобы получить определенную прибыль и иметь
уверенность в завтрашнем дне? В чем еще, кроме предлагаемых товаров и
услуг, нуждается сегодняшний потребитель?"
Городской рынок и магазины буквально ломятся от избытка продуктов,
одежды, мебели, бытовых приборов и других разнообразных мелочей. Рекламные
страницы газет до предела заполнены информацией о парикмахерских,
косметических салонах, кафе-барах, ремонтных мастерских, дискотеках,
оздоровительных центрах, туристических кампаниях и т.д.
Таким образом, предлагая только неизбитый продукт, который в то же
время пользуется спросом, можно выжить в условиях жесткой конкуренции.
Таким продуктом по нашему мнению являются пиломатериалы от обыкновенных
досок различных видов до готовых изделий - таких как двери, рамы, столы,
табуретки, наличники, плинтус и др.
Приняв это решение, мы отталкивались от следующих соображений:
. Псковская область имеет большие запасы леса разнообразных сортов, что
обеспечивает стабильную сырьевую базу;
. существует лишь несколько предприятий, занимающихся подобной
деятельностью, следовательно, больше шансов добиться поставленной цели;
. эта продукция пользуется несомненным спросом, особенно сейчас, когда
строится большое количество строительных объектов;
. возможные контракты со странами ближнего зарубежья (Прибалтика,
Финляндия, Германия, Швеция и д.р.), не обладающими в достаточной мере
лесными ресурсами.
Это предприятие будет создано на основе полного партнерства, т. к.
этот вид владения обладает существенными преимуществами:
. Простота создания
. Более легкое (по сравнению с корпорацией) получение кредита
. Наличие в распоряжении значительных объемов капиталов
. Обмен опытом, передача навыков по принципу "Ум хорошо, а два лучше".
Цели
На данный момент мы ставим перед собой пять основных целей:
I. Максимально возможная прибыль
II. Обеспечение и благосостояние рабочих
III. Положение на рынке
IV. Максимальная производительность
V. Разработка, производство продукта и обновление технологий
VI. Внедрение дополнительных производственных единиц
(
Быстрый рост предприятия
Остановимся подробнее на каждом из вышеперечисленных пунктов:
Максимально возможная прибыль является основной целью, ради которой
создается предприятие. Под максимально возможной мы понимаем прибыль,
получаемую при полном использовании всех производственных и человеческих
ресурсов.
Нанимая рабочих, мы берем на себя ответственность за их уровень жизни.
Соответственно, чем выше этот уровень, тем значительнее кажется
организация. Следовательно в наших интересах обеспечить своих рабочих
прежде всего конкурентно-способной зарплатой, а также другими возможными
благами. Имидж преуспевающей фирмы внушает окружающим уверенность, а это
значит, что у них появится желание сделать заказ или заключить контракт
именно с такой фирмой.
Положение на рынке является второй по значимости из поставленных целей. В
нее входит завоевание основной доли рынка в лесоперерабатывающей
промышленности Псковской области. Постепенное установление
монополистических прав.
Прибыль предприятия прямо пропорционально зависит от его
производительности, следовательно только при максимальной
производительности и, кроме того, при использовании всех производственных
ресурсов можно добиться максимальной прибыли.
Только лишь с внедрением новых современных технологий, постоянно улучшая
качество изделий и расширяя список выпускаемой продукции, предприятие может
добиться успеха. Мы намерены твердо следовать этому правилу.
Это пункт непосредственно связан с предыдущим. В будущем (приблизительно
через 5 лет) мы планируем открыть 2 дочерних предприятия: первое, в Пскове,
по производству мебели из нашей продукции, второе, в Великих Луках,
пилораму подобную этой.
Достижение этих целей возможно лишь при быстром развитии производства.
Для этого у нас имеется достаточный первоначальный капитал, а также
благоприятствующие этому условия (см. Стр.2). Все остальное зависит от
руководства предприятия, от умения правильно использовать имеющиеся у фирмы
ресурсы, от четкого контролирования протекающих в фирме процессов.
Следовательно, большое внимание должно быть уделено отбору и найму кадров.
Клиенты
Основных клиентов нашего предприятия мы планируем найти среди
строительных организаций, отраслей сельского хозяйства, кооперативов,
предприятий, занимающихся коммунальными услугами и др.
Нами был проведен специальный опрос между вышеперечисленными
организациями г.Пскова, который показал, что более 75 процентам из них не
хватает пиломатериалов. Кроме того, многие жалуются на их качество. Таким
образом, если мы будем предлагать необходимую и в то же время качественную
продукцию, она будет пользоваться спросом. Кроме того мы предполагаем
сотрудничество сентября зарубежными странами. И наконец, какая-то часть
продукции будет расходиться среди частных (физических) лиц.
Кадры управления
Учредители
Директор
Главный инженер Экономист Бухгалтер Мастера
Механик Энергетик Бригадиры
Рабочие
Директор:
- организует всю работу предприятия
- несет полную ответственность за его состояние и состояние трудового
коллектива
- представляет предприятие во всех учреждениях и организациях
- распоряжается имуществом предприятия
- заключает договора
- поиск поставщиков материала
- сбыт продукции (т.е. поиск клиентов)
- издает приказы по предприятию в соответствии с трудовым
законодательством, принимает и увольняет работников
- применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия
- открывает в банках счета предприятия
Главный инженер несет ответственность за
- выполнение плана
- выпуск высококачественной продукции и ее совершенствование
- разработки новых видов продукции
- внедрение в производство новейших достижений науки и техники
- механизации и автоматизации производственных процессов
- соблюдение установленной технологии
- использование новейшей техники и технологии
- осуществляет оперативный контроль за ходом производства
- разрабатывает календарные графики работы
- устраняет причины, нарушающие нормальный режим производства
- осуществляет контроль за комплексностью и качеством готовой продукции
- разрабатывает предложение по предупреждению и уменьшению брака
- организует контроль за качеством поступающего на предприятие сырья,
материалов, полуфабрикатов и др., так как качество продукции является
определяющем в общей оценке результатов деятельности трудового
коллектива.
Механик
- обеспечивает контроль за работой
- выполняет наладку технологического оборудования
- проводит все виды ремонта технологического оборудования, а также монтаж
нового и демонтаж устаревшего оборудования.
Энергетик
- обеспечивает бесперебойное снабжение предприятия электроэнергией
- проводит планирование и осуществляет ремонт энергетического оборудования
- разрабатывает и осуществляет мероприятия по реконструкции, техническому
перевооружению и перспективному развитию энергетического хозяйства
предприятия
- проводит нормирование расходов электроэнергии, теплоты, топлива и др., а
также мероприятия по их экономии, использование вторичных энергоресурсов
- организует хозрасчет в энергетических цехах
- разрабатывает технические и организационные мероприятия по повышению
надежности и увеличения срока службы энергетического оборудования
- проводит работы по оптимизации режимов использования энергетического
оборудования в энергетических и производственных цехах
- проводит работы по научной организации труда в энергетических цехах и
совершенствованию учета расчету потребностей и составления
энергобалансов, анализу, учету и представлению отчетности
- проводит инструктаж и обучение персонала
- осуществляет производственные связи с другими подразделениями предприятия
и районными энергоснабжающими организациями.
-
Экономист является заместителем директора по экономическим вопросам
- руководит работой по планированию и экономическому стимулированию на
предприятии, повышению производительности труда, выявлению и
использованию производственных резервов улучшению организации
производства, труда и заработной платы, организации внутризаводского
хозрасчета
- разрабатывает годовые, квартальные планы предприятия и отдельных цехов
- контролирует их выполнение
- определяет пути устранения недостатков
- организует и совершенствует внутризаводское и внутрицеховое планирование
- разрабатывает нормативы для образования фондов экономического
стимулирования
- ведет оперативный статистический учет, анализ показателей работы основных
агрегатов и цехов
- разрабатывает и представляет на утверждение проекты, цены на новую
продукцию
- изучает и внедряет передовой опыт в организации планово-экономической
работы
- проводит всесторонний анализ результатов деятельности предприятия
- разрабатывает мероприятия по снижению себестоимости и повышению
рентабельности предприятия, улучшению использования производственных
фондов, выявлению и использованию резервов на предприятии
- участвует в разработке технико-экономических нормативов и конкретных
показателей по экономическому стимулированию и др.
Бухгалтер
- осуществляет учет средств предприятия и хозяйственных операций с
материальными и денежными ресурсами
- устанавливает результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия
- производит финансовые расчеты с заказчиками и поставщиками, связанные с
реализацией готовой продукции, приобретением необходимого сырья, топлива,
материалов и т.д. В задачи этого отдела входит также получение кредитов в
банке, своевременный возврат ссуд, взаимоотношение с государственным
бюджетом
- разрабатывает штатное расписание
- составляет годовые, квартальные, и месячные планы по труду и заработной
плате и осуществляет контроль за их выполнением,
- разрабатывает мероприятия по повышению производительности труда,
внедрению прогрессивных систем заработной платы
- разрабатывает положение об образовании и расходовании фонда
материального поощрения
- разрабатывает технически обоснованные нормы выработки и проводит анализ
их выполнения
- организует и участвует в разработке вопросов научной организации труда
Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению
потерь рабочего времени, текучести кадров.
Мастер
- осуществляют контроль за графиком технического обслуживания
- контроль за техникой безопасности и дисциплиной
- направляет и координирует деятельность бригадиров
- контролирует качество выпускаемой продукции
- отвечает за продукцию на складе (хранение закупленного сырья и изделий
собственного изготовления)
-
- Бригадир
- отвечает за работу своей бригады
- решает внутрибригадные проблемы
- отвечает на вопросы рабочих
-
Кадровая политика
1. Принципы отбора и найма кадров
Как было показано выше, правильно подобранное руководство и рабочая
группа являются основной составляющей частью успеха. Именно от людей,
составляющих организацию, зависит, будет ли предприятие процветать или
закроется, не просуществовав и года. Для процветания созданного предприятия
необходимо затратить огромное количество сил . Только люди, обладающие
большим запасом энергии, желающие добиться высоких результатов, сделать
карьеру и иметь достойный уровень жизни, а также имеющие современный взгляд
на поставленные цели, обладающие умением предвидеть ситуацию способны
сделать предприятие прибыльным. С точки зрения психологии и физиологии люди
в возрасте от 25 до 35 лет наиболее полно удовлетворяют вышеперечисленным
требованиям. Таким образом предпочтение будет отдаваться именно этой
возрастной категории. Однако возможны варианты, что окончательно будет ясно
после собеседования.
Требования к образованию и опыту работы:
Директор - высшее строительное и экономическое образование.
Главный инженер - высшее инженерно-строительное образование.
Механик и энергетик - высшее механико-машиностроительное образование.
Экономист - высшее экономическое образование.
Бухгалтер - высшее экономическое образование со специализацией
"бухгалтерский учет"
Мастер - среднее специальное образование.
Предприятие обязуется:
. предоставить работнику обозначенное в контракте рабочее место и
необходимое для работы имущество
. обеспечить работой по установленной в контракте специальности, должности,
квалификации
. обеспечить необходимые условия для выполнения заданий, повышения
производительности и эффективности труда
. заботиться об охране здоровья, труда, улучшения социально-бытовых условий
работника
. обеспечить возможность для творческого участия в работе коллектива,
выполнения им заданий и планов
. способствовать развитию новых форм организации труда, внедрению
прогрессивных форм работы
. ежемесячно выплачивать заработную плату работнику в соответствии с
положением об оплате труда
. предоставлять ежегодный отпуск сроком установленным в соответствии с
утвержденным графиком
. работник подлежит всем видам социального страхования на период действия
контракта
Рабочий обязуется:
. принимать активные меры к эффективной работе подразделения, добиваться
улучшения экономического состояния, повышения социального уровня жизни
работников, бережно и экономно относиться к использованию материальных
средств
. соблюдать правила внутреннего трудового распорядка, дисциплины,
действующее законодательство
. выполнять по названной специальности (должности), квалификации работу в
соответствии с утвержденным положением об отделе, должностной инструкции
и т. п.
. способствовать развитию товарищества и взаимопонимания в коллективе
. качественно и своевременно выполнять порученную работу, постановления и
распоряжения Совета управления, задания и указания руководства
. ущерб, причиненный по вине работника взыскивается в соответствии с
действующим законодательством
. соблюдать правила техники безопасности и производственной санитарии.
Дисциплинарные взыскания, которые последуют в случае невыполнения
правил:
- Опоздание или отсутствие без объяснения, неподобающий внешний вид,
слишком большие перерывы на обед, невыполнение установленных
процедур - неофициальное устное предупреждение
- Постоянные опоздания и прогулы, выполнение посторонней работы в
рабочее время, неспособность выполнять работу в соответствии со
стандартами - письменное предупреждение и штраф (в размере 1/3
заработной платы)
- Кража, оскорбительное поведение, грубая небрежность, отказ от
выполнения поставленной задачи - увольнение без расчета.
Принципы отбора и найма кадров в нашей фирме будет осуществляться по
следующей схеме:
1. Помещение объявления о приеме на работу в местные газеты, если
потребуется, на телевидение, запрос на биржу труда.
| |
|Фирме "СтройМода", занимающейся изготовлением |
|пиломатериалов требуются... |
| |
|Вы должны иметь_________ образование, не ниже__________ |
|разряд. Опыт работы в строительстве не менее 3-х лет. |
| |
|Мы предлагаем вам стабильную достаточно высокую заработную |
|плату, ежегодный отпуск, пятидневную рабочую неделю, иногда|
|сверхурочные, и благоприятную рабочую обстановку. |
| |
|С письменным заявлением обращайтесь по адресу... |
|Тел/факс: **-**-** |
2. Заполнение заявления о приеме на работу
Основная форма заявления
1. Должность, на которую вы претендуете
2. Полное имя
3. Адрес
4. Телефон
5. Дата рождения
6. Образование
7. Предыдущие места работы
|Название и |Должность, |Зарплата |Причины |
|адрес |краткое | |увольнения |
|предприятия |описание | | |
| |выполняемых | | |
| |обязанностей | | |
8. Интересы в свободное время
9. Отзывы (имена и адреса последних работодателей)
10. Причины, по которым вы хотите получить эту работу
11. Предварительное изучение претендентов по заявлениям, запрос
информации о рабочих с предыдущих мест работы. Сокращения
претендентов до 3-х человек, остальным отправления вежливого письма
с отказом, дабы с самого начала не испортить имидж фирмы
12. Приглашение по телефону или в письменном виде на собеседование
13. Оценка кандидатов во время собеседования и выбор человека, более
других удовлетворяющего вышеописанным требованиям для данной
должности
14. Введение рабочего в новую должность
15. Оценка рабочих на протяжении первых двух недель работы
Системы стимулирования
. Заработная плата
Конкурентоспособная по сравнению с той, которую рабочий мог бы получать
в другом месте. Справедливая и обоснованная разница в зарплате.
. Премия
Выдается при перевыполнении плана.
. Отпуска
Скользящая шкала от 18-ти до 30-ти дней оплачиваемого отпуска.
. Товары со скидкой
Разрешение приобретения своим работникам товары и услуги фирмы со
скидкой от 10%.
. Расходы на проезд
Оплата месячных проездных билетов рабочим, живущим далеко от места
работы.
. Ссуды
Предоставление ссуд беспроцентных или с низким процентом.
. Оплата больничных дней
Полная зарплата в течение первых четырех недель и половина в течение
следующих четырех.
. Частное страхование здоровья
. Пенсии
. Предоставление самостоятельности
Привлечение рабочих для постановки целей и рабочих задач
. Право на увеличенный отпуск
Дополнительный оплачиваемый отпуск работникам, достигшим определенных
успехов, целей или повышенных в должности.
. Обучение
. Повышение квалификации
. Личное отношение
Повышение интереса к работе, постановка целей каждую неделю,
поздравление с успехом, сочувствие в случае неудач.
Место расположения предприятия
Предприятие будет располагаться не далеко за пределами города.
Создавать предприятие по производству пиломатериалов в пределах города нет
никакой необходимости. Это позволит облегчить работу водителям,
доставляющим сырье на лесовозах, уберечь население от шума и вредных
побочных продуктов лакокрасочных работ, производимых на предприятии.
-
Режим работы фирмы
Работу предприятия предполагается осуществить по следующему графику:
8:00-12:00; 13:00-17:00. При необходимости будут вводиться сверхурочные
рабочие часы.
| |
