|
Реферат: Организация страхования в Российской Федерации (Страхование)
Негосударственное образовательное учреждение
среднего профессионального образования
Комсомольский-на-Амуре финансово-экономический техникум
КУРСОВАЯ РАБОТА
По дисциплине «Финансы и кредит»
тема «Организация страхования в Российской Федерации»
Выполнил студент: Малахова Л.А.
2 курса группы Ф-02
Проверил преподаватель:
Тихонова Е.А.
Комсомольск-на-Амуре
2003 г.
ПЛАН
1. Введение.
2. Основная часть.
2.1 История развития страхования в России.
2.2 Сущность и основные функции страхования.
2.3 Формы страхования.
3. Заключение.
4. Список использованной литературы.
1. Введение
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений.
Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно
стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный
смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы
имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали
страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со
стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными
опасностями экономической жизни.
Страхование является способом возмещения убытков, которые потерпело
физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между
многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится
из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой
организации (страховщика). Объективная потребность в страховании
обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных
факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во
всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В
подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было,
и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее
созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные
правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски)
вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое
лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть
ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного
уровня.
Рискованный характер общественного производства - главная причина
беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое
материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея
возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между
заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый
собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден
создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости
своего имущества, что естественно, разорительно.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних
наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления
чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что
число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от
различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между
заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и
других случайностей. При этом чем большее количество хозяйств участвует в
раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного
участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет
солидарная замкнутая раскладка ущерба.
2. Основная часть
2.1 История развития страхования
Возникновение страхования.
В докапиталистических обществах основной формой страхования была
страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовых соглашений о
взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, как сухопутной, так
и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве
которых выступали морские корабли и вьючные животные. Предполагается, что
первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия до нашей эры, в
частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали
заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы
вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападения
разбойников, ограбления, кражи и т.д.
В области мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков
от кораблекрушения и других морских опасностей заключались между
корабельщиками-купцами на берегах Персидского залива, в Финикии и др.
Имеются сведения о том, что в Древней Греции существовали соглашения купцов-
пиратов касающиеся вопросов как распределения доходов от торгово-
разбойничьих операций, так и распределения потерь от морских опасностей,
связанных с этими операциями.
Интересными сведениями располагает наука о страховых отношениях в
сфере торговли в истории народов бывшего СССР, например, у украинских
чумаков:
Чумаки ездили с рыбой и солью к берегам Черного и Азовского морей,
продавали эти товары на ярмарках, закупали там другие товары и развозили их
по разным местам. Они совершали свои путешествия караванами (ватагами), на
подводах запряженных волами. Обычаями чумацкой торговли устанавливалось,
что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньги покупается
другой.
В дальнейшем страхование приобретает более совершенную форму, то есть
оно строиться на основе регулярных платежей, которые приводят к аккумуляции
(накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Переход этот,
конечно, осуществляется не сразу, и какое-то время обе эти формы
страхования существуют параллельно или дополняя друг друга. Такой характер,
видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа,
сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организаций
входило оказание материальной помощи их членам в несчастных случаях, а в
случае смерти - осиротевшим семьям.
Они существовали, в частности, в Древней Индии и в Древнем Египте и
были по преимуществу организациями взаимопомощи ремесленников и торговцев.
При всей недостаточности имеющихся о них сведений, оставляющих открытым
вопрос о том, существовал ли у них постоянный страховой фонд или пособия
выплачивались в порядке последующей раскладки, по мнению некоторых ученых,
здесь уже существовали регулярные, связанные с определенными сроками
страховые взносы.
Страховое дело в Советской России.
Страховое дело формально существовало в так называемой Советской
России. Однако сфера страхования была монополизирована единственным и
неповторимым страховщиком - Госстрахом. Страхование имело во многом
формальный характер. В сознании советских людей страхование не фигурировало
как обязательный компонент организации жизни. Многие просто ничего не знали
об этом виде деятельности.
Ситуация резко изменилась в связи с легализацией предпринимательства
в России, когда коммерческие, финансовые и хозяйственные риски сделались
повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов. Реальностью стала
и практика страхования таких рисков.
В начале 90-х годов в Российской Федерации началось возрождение
национального страхового рынка, которое продолжается в настоящее время.
Законодательную базу правового регулирования национального страхового рынка
заложил Закон РФ "О страховании" от 27 ноября 1992 г., вступивший в силу 12
января 1993 г. В это же время был создан Росстрахнадзор — Федеральная
служба России по надзору за страховой деятельностью, которой были приданы
контрольные функции за отечественным страховым рынком. В 1996 г.
Росстрахнадзор был преобразован в Департамент страхового надзора
Министерства финансов РФ.
В 1996 г. Правительством Российской Федерации было принято
Постановление "О первоочередных мерах по развитию рынка страхования в
Российской Федерации", которым предусмотрен ряд мер, направленных на
совершенствование налогового законодательства, связанного со страховой
деятельностью, а также участие международных финансовых организаций в
финансировании мероприятий по развитию рынка страхования в России. В 1997
г. разрабатывается специальная целевая программа развития страхования и
перестрахования рисков от крупных промышленных аварий, катастроф и
стихийных бедствий. Совершенствование страхового рынка продолжается.
В целом развитие страхового дела в России сопровождалось переходом от
государственной страховой монополии к страховому рынку, затем последующей
национализацией и восстановлением государственной страховой монополии в
советский период истории. Крупные геополитические изменения, последовавшие
в связи с распадом бывшего СССР, вызвали объективную необходимость
возрождения национального страхового рынка в России.
2.2 Сущность и функции страхования
Страхование — это экономическая категория, система экономических
отношений, которые включают совокупность форм и методов формирования
целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба,
обусловленного различными непредвиденными неблагоприятными явлениями
(рисками). Выражает функции формирования специализированного страхового
фонда; возмещения ущерба; предупреждения страхового случая.
Различают личное, имущественное страхование и страхование
ответственности. По форме проведения может быть акционерное, взаимное и
государственное страхование. Особую группу отношений составляет медицинское
страхование.
Страхование - это способ возмещения убытков, которые потерпело
физическое или юридическое лицо, посредством их распределения между
многими лицами (страховой совокупностью). Возмещение убытков производится
из средств страхового фонда, который находится в ведении страховой
организации (страховщика). Объективная потребность в страховании
обусловливается тем, что убытки подчас возникают вследствие разрушительных
факторов, вообще не подконтрольных человеку (стихийных сил природы), во
всяком случае не влекут чей-либо гражданско-правовой ответственности. В
подобной ситуации бывает невозможно взыскивать убытки с кого бы то ни было,
и они "оседают" в имущественной сфере самого потерпевшего. Заранее
созданный страховой фонд может быть источником возмещения ущерба.
Страхование целесообразно только тогда, когда предусмотренные
правоотношениями страхователя и страховщика страховые события (риски)
вызывают значительную потребность в деньгах. Так, например, физическое
лицо, у которого эта потребность возникает, как правило, не может покрыть
ее из собственных средств без чувствительного ограничения своего жизненного
уровня.
ФУНКЦИИ СТРАХОВАНИЯ :
Первая функция — это формирование специализированного страхового
фонда денежных средств как платы за риски, которые берут на свою
ответственность страховые компании. Этот фонд может формироваться как в
обязательном, так и в добровольном порядке. Государство, исходя из
экономической и социальной обстановки, регулирует развитие страхового дела
в стране.
Функция формирования специализированного страхового фонда реализуется
в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность
страхования, гарантию выплат и возмещений. Если в коммерческих банках
аккумулирование средств населения с целью, например, денежных накоплений,
имеет только сберегательное начало, то страхование через функцию
формирования специализированного страхового фонда несет сберегательно-
рисковое начало. В моральном плане каждый участник страхового процесса,
например при страховании жизни, уверен в получении материального
обеспечения на случай несчастного события и при завершении срока действия
договора. При имущественном страховании через функцию формирования
специализированного страхового фонда не только решается проблема возмещения
стоимости пострадавшего имущества в пределах страховых сумм и условий,
оговоренных договором страхования, но и создаются условия для материального
возмещения части или полной стоимости пострадавшего имущества.
Через функцию формирования специализированного страхового фонда
решается проблема инвестиций временно свободных средств в банковские и
другие коммерческие структуры, вложения денежных средств в недвижимость,
приобретения ценных бумаг и т.д. С развитием рынка в страховании неизменно
будет совершенствоваться и расширяться механизм использования временно
свободных средств. Значение функции страхования как формирования
специальных страховых фондов будет возрастать.
Вторая функция страхования — возмещение ущерба и личное материальное
обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба в имуществе имеют только
физические и юридические лица, которые являются участниками формирования
страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется
физическим или юридическим лицам в рамках имеющихся договоров
имущественного страхования. Порядок возмещения ущерба определяется
страховыми компаниями исходя из условий договоров страхования и
регулируется государством (лицензирование страховой деятельности).
Посредством этой функции получает реализацию объективного характера
экономической необходимости страховой защиты.
Третья функция страхования — предупреждение страхового случая и
минимизация ущерба — предполагает широкий комплекс мер, в том числе
финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных
последствий несчастных случаев, стихийных бедствий. Сюда же относится
правовое воздействие на страхователя, закрепленное в условиях заключенного
договора страхования и ориентированное на его бережное отношение к
застрахованному имуществу. Меры страховщика по предупреждению страхового
случая и минимизации ущерба носят название превенции. В целях реализации
этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных
мероприятий.
Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в
качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность
человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и
страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную
функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в
которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных
видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего
вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как
являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении,
пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники
имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие
ответственность за его сохранность.
3. Формы страхования
Классификация страхования представляет собой научную
систему деления страхования на сферы деятельности, отрасли, подотрасли,
виды и звенья.
• По форме организации страхование выступает как государственное,
акционерное и взаимное, кооперативное.
Государственное страхование представляет собой организационную
форму, где в качестве страховщика выступает государство в лице специально
уполномоченных на это организаций. В круг интересов государства входит его
монополия на проведение любых или отдельных видов страхования (определенных
законом о статусе страховой деятельности). В настоящее время в России
существует 5 видов государственных пенсий:
4 трудовых:
по старости
по инвалидности
по случаю потери кормильца
пенсия за выслугу лет
и социальная пенсия - лицам, не имеющим права на получение
трудовой пенсии.
Акционерное страхование — негосударственная организационная форма,
где в качестве страховщика выступает частный капитал в виде акционерного
общества, уставный фонд которого формируется из акций (облигаций) и других
ценных бумаг, принадлежащих юридическим и физическим лицам, что позволяет
при сравнительно ограниченных средствах быстро развернуть эффективную
работу страховых компаний.
Взаимное страхование — негосударственная организационная форма,
которая выражает договоренность между группой физических, юридических лиц о
возмещении друг другу будущих возможных убытков в определенных долях
согласно принятым условиям. Реализуется через общество взаимного
страхования, которое является страховой организацией некоммерческого типа,
т.е. не преследует целей извлечения прибыли из созданного страхового
предприятия. Это крупная организационная форма проведения страхования.
Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или
юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними
для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного
страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам
всем своим имуществом. Каждый страхователь является членом-пайщиком
общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков
определяется уставом общества. В настоящее время в Российской Федерации
отсутствует правовая база для деятельности обществ взаимного страхования.
За рубежом общества взаимного страхования являются крупными хозяйствующими
субъектами регионального, национального и международного страхового рынка.
Кооперативное страхование — негосударственная организационная форма.
Заключается в проведении страховых операций кооперативами. В Российской
Федерации кооперативное страхование начало функционировать в 1918г., когда
был организован Всероссийский кооперативный страховой союз. С 1921г.
кооперативным организациям было разрешено проводить страхование
собственного имущества от стихийных бедствий с правом самостоятельно
устанавливать формы, виды страхования и размеры тарифных ставок.
Всероссийский кооперативный страховой союз координировал работу в части
страхования объектов сельскохозяйственной, промысловой, жилищно-
строительной и других видов кооперативной деятельности. Страховая секция
Центросоюза осуществляла кооперативное страхование для системы
потребительской кооперации. В 1931г. кооперативное страхование как
организационная форма была ликвидирована а все операции данного направления
сосредоточены в Госстрахе СССР. Возрождение кооперативного страхования
связано с принятием в 1988г. Закона СССР о кооперации, в соответствии с
которым кооперативам и их союзам было разрешено создавать кооперативные
страховые учреждения, определять условия порядок и виды страхования.
• Особой организационной формой является медицинское страхование.
Медицинское страхование — особая организационная форма страховой
деятельности. В Российской Федерации выступает как форма социальной защиты
интересов населения в охране здоровья. Цель его — гарантировать гражданам
при возникновении страхового случая получение медицинской помощи за счет
накопленных средств (в том числе в государственной и муниципальной системах
здравоохранения) и финансировать профилактические мероприятия
(диспансеризацию, вакцинацию и др.). В качестве субъектов медицинского
страхования выступают гражданин, страхователь, страховая медицинская
организация (страховщик), медицинское учреждение (поликлиника, амбулатория
больница и др.).
• Исходя из отраслевого признака выделяют личное, имущественное
страхование, страхование ответственности и страхование экономических
рисков. Необходимость выделения четырех отраслей страхования характерна для
российского национального страхового рынка. Подобная классификация
определяется перечнем объектов и рисками, подлежащими страхованию.
Личное страхование трактуется как отрасль страхования, где в
качестве объектов страхования выступают жизнь, здоровье и трудоспособность
человека. Личное страхование подразделяется на страхование жизни и
страхование от несчастных случаев, сочетает рисковую и сберегательную
функции, в том числе за счет выдачи ссуд под залог страхового полиса.
По количеству страховых возмещений среди отраслей страхования личное
страхование является самым крупным после социального. Личное страхование
делится на 2 подотрасли: страхование жизни и страхование от несчастных
случаев.
Основные случаи страхования жизни:
на дожитие,
на случай смерти (выплачивается родственникам (выгодополучателям)),
на случай смерти и потери здоровья
смешанное страхование (риски всех вышеназванных видов страхования). Выплата
возмещений осуществляется при дожитии, смерти и потери трудоспособности.
страхование ренты - на дожитие, по наступлении оговоренного времени
компания выплачивает регулярно страховые выплаты в течение определенного
времени, в т.ч. могут быть пожизненные (дополнительное пенсионное
страхование).
Имущественное страхование трактуется как отрасль страхования, в
которой объектом страховых правоотношений выступает имущество в различных
видах; его экономическое назначение — возмещение ущерба, возникшего
вследствие страхового случая. Застрахованным может быть имущество как
являющееся собственностью страхователя, так и находящееся в его владении,
пользовании, распоряжении. Страхователями выступают не только собственники
имущества, но и другие юридические и физические лица, несущие
ответственность за его сохранность.
Существует множество видов имущественного страхования. Все их можно
сгруппировать по следующей схеме:
Сельскохозяйственное:
- с/х культур
- животных
- прочего имущества с/х предприятий
Транспортное:
- страхование грузов
- судов
- авиационное
Страхование имущества юридических лиц (все, что не входит в с/х и
транспортное страхование).
Страхование имущества физических лиц:
- страхование строений
- животных
- домашнего имущества
- транспортных средств граждан
Сейчас преобладает добровольное страхование имущества. Условия
страхования определяет каждая компания самостоятельно. Размер страхового
тарифа:
по страхованию строений колеблется от 0,1-1,0% от страховой суммы,
по страхованию домашнего имущества -1-5%,
по страхованию животных 5-20%,
транспортных средств 1-12%,
имущество предприятий 0,05-8%,
имущества гос. предприятий 3-20%,
морских судов 0,4-4%,
авиация, грузов 0,5-5%.
Многие страховые компании дифференцируют страховые тарифы по объему
страхового риска.
По факту риска пожар - 0,7%, кража - 1-2%, прорыв канализации 0,2-
0,3%.
Действующее законодательство запрещает выплату страховых
возмещений превышающего реальную стоимость застрахованного объекта. Т.о. не
должно быть параллельно двух одинаковых договоров страхования. Страховое
возмещение будет выплачено только в 1 случае (если оно превышает реальную
стоимость). Для контроля за реальностью наступления страхового случая и
избежания двойного страхования необходимо предоставление первичных
экземпляров о наступлении страхового случая в страховую компанию .
Страховая компания имеет право на регрессивный риск виновников страхового
случая.
Для стимулирования страхователей, бережно относящихся к своему
имуществу, некоторые страховые компании делают скидку со страховых тарифов
при повторном заключении договоров страхования, если по старым (предыдущим)
договорам не было исков.
Сейчас страховые компании стремятся расширить круг объектов
страхования имущества: мелких домашних животных, страхование квартир,
имущества граждан, находящихся в командировке, памятники и т.д.
Страхование ответственности — отрасль страхования, где объектом
выступает ответственность перед третьими (физическими и юридическими)
лицами, которым может быть причинен ущерб (вред) вследствие какого-либо
действия или бездействия страхователя. Через страхование ответственности
реализуется страховая защита экономических интересов возможных причинителей
вреда, которые в каждом данном страховом случае находят свое конкретное
денежное выражение.
В страховании ответственности выделяют следующие подотрасли:
страхование задолженности и страхование на случай возмещение вреда, которое
называют также страхованием гражданской ответственности.
В страховании экономических рисков (предпринимательских рисков)
выделяются две подотрасли: страхование риска прямых и косвенных потерь. К
прямым потерям могут быть отнесены, например, потери от недополучения
прибыли, убытки от простоев оборудования вследствие недопоставок сырья,
материалов и комплектующих изделий, забастовок и других объективных причин.
Косвенные — страхование упущенной выгоды, банкротство предприятия и пр.
• По форме проведения страхование может быть обязательное (в силу
закона) и добровольное страхование.
Инициатором обязательного страхования является государство, которое
в форме закона обязывает юридических и физических лиц вносить средства для
обеспечения общественных интересов. Добровольное — замкнутая раскладка
ущерба между членами страхового сообщества исходя из установленных правовых
норм. Инициатором добровольного страхования выступают хозяйствующие
субъекты, физические и юридические лица.
Государство устанавливает обязательную форму страхования, когда
страховая защита тех или иных объектов связана с интересами не только
отдельных страхователей, но и всего общества. Обязательное страхование
проводится на основе соответствующих законодательных актов, в которых
предусмотрены: перечень объектов, подлежащих страхованию; объем страховой
ответственности; уровень (нормы) страхового обеспечения, основные права и
обязанности сторон, участвующих в страховании; порядок установления
тарифных ставок страховых платежей и некоторые другие вопросы.
Закон определяет круг страховых организаций, которым поручается
проведение обязательного страхования. При обязательном страховании
достигается полнота объектов страхования. С другой стороны, обязательная
форма страхования исключает выборочность отдельных объектов страхования,
присущую добровольной форме. Тем самым имеется возможность за счет
максимального охвата объектов страхования при обязательной форме его
проведения применять минимальные тарифные ставки, добиваться высокой
финансовой устойчивости страховых операций.
Добровольное страхование — одна из форм страхования. В отличие от
обязательного страхования возникает только на основе добровольно
заключаемого договора между страхователем и страховщиком. Часто при
заключении такого договора между сторонами участвует посредник в виде
страхового брокера или страхового агента. Договор страхования
удостоверяется страховым полисом. Нормативную базу для организации и
проведения добровольного страхования создает страховое законодательство.
Исходя из законодательной базы формируются условия или правила отдельных
видов добровольного страхования. Эти правила и условия, разрабатываемые
страховщиком, подлежат обязательному лицензированию со стороны органа
государственного страхового надзора.
Добровольное страхование имеет, как правило, заранее оговоренный
определенный срок страхования. Начало и окончание срока страхования
указывается в договоре с особой точностью, так как страховщик несет
страховую ответственность только в период страхования. Договор страхования
обязательно заключается в письменной форме.
По добровольному страхованию можно обеспечить непрерывность
страхования при своевременном возобновлении договора на новый срок.
Добровольное страхование вступает в силу лишь после уплаты страхового
взноса (страховой премии). Причем долгосрочный договор добровольного
страхования действует, если взносы уплачиваются страхователем периодически
(ежемесячно, ежеквартально) или единовременно (один раз в год).
Договоры добровольного страхования имущества или личного страхования
являются частью гражданских правоотношений и входят в число возмездных
договорных обязательств. По такому договору одна сторона обязана уплатить
другой стороне обусловленную сумму взносов. В свою очередь другая сторона
готова оказать оговоренную в договоре страховую услугу. По договору
страхования услуга состоит в выплате страхового возмещения или страховой
суммы за последствия произошедших страховых случаев.
• Кроме того, в последние годы в качестве самостоятельной отрасли
классифицируют противопожарное страхование.
Противопожарное страхование в РФ — мера реализации Федерального
закона Российской Федерации "О пожарной безопасности". Противопожарное
страхование может осуществляться в обязательной и добровольной формах.
Обязательное противопожарное страхование должны проводить предприятия,
иностранные юридические лица, предприятия с иностранными инвестициями,
которые осуществляют предпринимательскую деятельность на территории
Российской Федерации.
Обязательное противопожарное страхование должно проводиться в
отношении:
— имущества, находящегося в их ведении, пользовании, распоряжении;
— гражданской ответственности за вред, который может быть причинен
пожаром третьим лицам;
— работ и услуг в области пожарной безопасности.
Порядок и условия обязательного противопожарного страхования
устанавливаются федеральным законом. Перечень предприятий, подлежащих
обязательному противопожарному страхованию, определяется Правительством РФ.
Добровольное противопожарное страхование осуществляется в виде
страхования имущества и (или) гражданской ответственности,
предусматривающего обязанность страховщика произвести страховую выплату
страхователю (застрахованному, выгодоприобретателю) в размере полной или
частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования в результате
пожара, в том числе действий по его тушению. Под понятием "пожар" здесь
понимается неконтролируемое горение, причиняющее материальный ущерб, вред
жизни и здоровью граждан, интересам общества и государства.
Страховыми взносами по противопожарному страхованию, уплаченными
страхователями по договорам страхования имущества. признаются 15% от суммы
страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхования
имущества. Аналогично по договорам страхования гражданской ответственности
в качестве страховых взносов по противопожарному страхованию признаются 2%
от суммы страховых взносов, поступивших по указанным договорам страхования
гражданской ответственности. Суммы страховых платежей (взносов) по
противопожарному страхованию, уплаченные страхователями — юридическими
лицами относятся на себестоимость продукции (работ, услуг).
Самострахование
Альтернативой покупке страхового полиса на рынке или как дополнение
к нему, когда определенная часть риска не застрахована на рынке, некоторые
государственные органы и промышленные концерны формируют фонды для
возмещения убытков по страхуемым рискам. Так как риск страхуется внутри
организации, то рыночные операции купли - продажи не совершаются. Но такие
меры воздействуют на движение страховых фондов на рынке в общем и на
уровень взносов организации, которая несет ответственность за возмещение
ущерба по первому требованию (это называется излишком или франшизой. По
отношению к очень большой сумме обычно используется термин "франшиза").
Организации приняли решение самостраховаться, потому что они
понимают, что владеют большими финансовыми средствами и не хотят потерять
их, а также потому, что размер взносов в резервный фонд ниже чем уровень
коммерческих взносов, так как они экономят на административных расходах и
прибыли страховщика.
Пример
Владельцы государственного парка грузовых автомобилей, формирующие
значительные финансовые ресурсы для содержания и ремонта транспортных
средств в оперативно размещенных мастерских могут решить, что для них более
рентабельно прибегнуть к самострахованию риска нанесения ущерба
транспортным средствам и разместить на страховом рынке только риски по
отношению к третьей стороне, от огня и кражи.
Между самострахованием и отказом от страхования имеются четкие
различия. В случае отказа от страхования организация, независимо от
присутствия или отсутствия риска, не принимает никаких мер, чтобы защитить
себя от возможного ущерба. Может так случиться, что в очень большом
концерне (например, национализированном предприятии или местном органе
управления) возмещение многих ущербов может быть включено в общие
эксплуатационные расходы.
Преимущества самострахования следующие:
а) размеры взносов должны быть ниже, так как отсутствуют затраты на
выплату комиссионных брокерам, на содержание администрации страховщиков и
не предусматривается их валовая прибыль;
б) доход от инвестирования средств фонда принадлежит страхователям.
Он может быть использован на увеличение фонда или уменьшение поступлений от
взносов в будущем;
в) размер взносов страхователей не увеличивается благодаря
отсутствию требований о возмещении убытков других фирм;
г) существует прямой стимул уменьшать и контролировать риск убытков;
д) не возникает споров со страховщиками по вопросу требований о
возмещении убытков;
е) поскольку решение о самостраховании ограничивается крупными
организациями, то у них будет квалифицированный штат страховых работников,
который будет распоряжаться этим фондом;
ж) прибыль от функционирования фонда увеличивается в пользу
страхователя.
Недостатки самострахования следующие:
а) катастрофические убытки, какими бы отдаленными они ни были, все
же могут иметь место, что повлечет за собой ликвидацию страхового фонда и
даже вынудит организацию прекратить свою деятельность;
б) хотя организация в состоянии оплатить любой отдельный ущерб,
совокупный эффект нескольких ущербов, нанесенных в течение одного года
может иметь такие же последствия как один катастрофический ущерб, особенно
в первые годы после образования фонда;
в) капитал следует вложить как можно быстрее, однако, и
реализованные инвестиции могут не обеспечить такую же высокую прибыль, как
это было бы возможно при лучшем размещении инвестиций, имеющихся в
распоряжении страховой компании;
г) возможно возникнет необходимость увеличить штат страховых
работников за дополнительную плату;
д) утрачена возможность привлекать технических специалистов для
консультаций по вопросам избежания рисков. Эксперты страховщиков будут
иметь большой опыт по сравнению со многими фирмами, и эти знания могут
приносить пользу страхователям;
е) статистика обращений за возмещением убытков этой организации
будет основываться на ограниченной базе данных, что затруднит
прогнозирование будущих расходов по возмещению убытков;
ж) может иметь место критика со стороны акционеров и других
структурных подразделений:
*по поводу перевода крупных сумм капитала для создания фонда и по
поводу размера дивидендов за год;
*по поводу низкой прибыли от инвестирования средств по сравнению с
прибылью, которую можно получить при вложении того же объема капитала в
производственную сферу организации;
з) в период финансовых затруднений может возникнуть соблазн взять
займ из этого фонда, тем самым подрывая уверенность, которую он
обеспечивал.
*эти трудности могут быть переложены на руководителей фонда для
возмещения ущербов, которые находятся вне страхования, что приведет к
уменьшению фонда, созданного для финансирования определенных целей и тем
самым затруднит анализ движения страхового фонда;
и) основной принцип страхования, то есть рассеивание риска не будет
реализован;
к) взносы, вносимые в фонд не облагаются корпорационным налогом, в
то время как премиальные выплаты облагаются.
Страховщик, окончательно решив, что он готов понести убытки в случае
крупного ущерба оказывается перед выбором. Он может отказаться от
страхования риска, согласиться принять часть его (сострахование) или
принять его с целью перестрахования. Важно знать, что страховщик
сталкивается с той же проблемой, что и страхователь - разделить свой риск
так, чтобы не пострадать от ущерба, который может быть катастрофическим.
При состраховании страховщики разделяют риски (таким же образом как это
делают андеррайтеры ассоциации Ллойда). В таких "лидер" оформляет полис,
рассматривает изменения в условиях страхования, возобновления его, а также
занимается решением выдвигаемых требований возмещения ущерба. Сострахование
отличается от перестрахования лишь тем, что страхователь вступает в
отношения, с каждым страховщиком, чье имя отражено в полисом документа. В
перестраховании страховщик сам полностью несет ответственность перед
страхователем, потому что он (страховщик) организовал перестраховку, и
банкротство перестраховщика не может поэтому затронуть интересы
страхователя.
Перестрахование
Перестрахование — это вторичное распределение риска, система
экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на
страхование риски, часть ответственности по ним исходя из своих финансовых
возможностей передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью
создания по возможности сбалансированного портфеля договоров страхований,
обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.
Практически в настоящее время любая страховая компания может принять
на страхование риск с учетом постоянно возрастающих страховых сумм, имея
твердое перестраховочное обеспечение.
Перестрахованием достигается не только защита страхового портфеля от
влияния на него серии крупных страховых случаев или даже одного
катастрофического случая, но и то, что оплата сумм страхового возмещения по
таким случаям не ложится тяжелым бременем на одно страховое общество, а
осуществляется коллективно всеми участниками.
Страховщик, принявший на страхование риск и передавший его полностью
или частично в перестрахование другому страховщику, именуется
перестрахователем или цедентом. Страховщик, принявший в перестрахование
риски, именуется перестраховщиком. Содействие в передаче риска в
перестрахование часто оказывает перестраховочный брокер. Приняв в
перестрахование риск, перестраховщик может частично передать его третьему
страховщику. Такую операцию принято именовать ретроцессией, а
перестраховщика, передающего риск в ретроцессию, — ретроцессионером
При рассмотрении вопроса о перестраховании каждая страховая компания
исходит из того, что оно должно быть экономически эффективным с точки,
зрения достижения цели, а также учитывать стоимость перестрахования.
Под стоимостью перестрахования следует понимать не только
причитающуюся перестраховщику по его доле премию, но и те расходы, которые
компания будет нести по ведению дела в связи с передачей рисков в
перестрахование (оформление перестраховочных договоров, ведение карточек,
учет и т. д).
Правильное определение размера перестрахования имеет важное значение
для каждой страховой компании. В связи с этим определяющим фактором
является так называемое собственное удержание цедента, представляющее собой
экономически обоснованный уровень суммы, в пределах которой страховая
компания оставляет (удерживает) на своей ответственности определенную долю
страхуемых рисков и передавая в перестрахование суммы, превышающие этот
уровень. В данном случае речь идет о наиболее распространенной форме
перестраховочного договора, так называемой эксцедентной форме.
Рассмотрим ряд факторов, которые при правильном их сочетании должны
служить основой определения лимитов собственного удержания.
• Средняя убыточность по страхуемым рискам или видам страхования, по
которым устанавливаются лимиты собственного удержания. При этом принимается
во внимание не только количество и частота страховых случаев, но и
возможный размер ущерба, который может быть причинен застрахованному
объекту в результате одного страхового случая, т.е. определяется, может ли
при наступлении такого случая объект страхования быть полностью уничтожен
или при любых обстоятельствах ущерб не превысит определенного размера,
скажем, не более 50 или 75% страховой суммы объекта, что именуется
опустошительностью, а в практике иностранного страхования — максимально
возможным убытком.
• Объем премии. Чем больше объем премии при незначительном
отклонении от общего количества рисков, тем выше может быть лимит
собственного удержания.
• Средняя доходность, или прибыльность, операций по соответствующему
виду страхования. Чем прибыльнее операции, тем выше устанавливается лимит
собственного удержания.
• Территориальное распределение застрахованных объектов. Чем больше
застрахованных объектов сосредоточено в одной зоне, тем ниже
устанавливается лимит собственного удержания.
• Размер расходов по ведению дела. Если расходы по ведению дела по
определенному виду страхования являются слишком высокими, страховая
компания стремится к установлению лимитов собственного удержания на таком
уровне, чтобы часть этих расходов была переложена на перестраховщиков или
покрыта за счет комиссионного вознаграждения, удерживаемого передающей
компанией в свою пользу по рискам, переданным в перестрахование
сверхсобственного удержания.
Виды договоров перестрахования
В процессе длительного развития перестраховочных отношений
сформировались определенные типы перестраховочных договоров, которые
применяются на национальном (внутри страны) и международном уровнях.
По форме взаимно взятых обязательств цедента и перестраховщика
договоры перестрахования подразделяются на договоры: факультативного
перестрахования; облигаторного перестрахования; факультативно-облигаторного
перестрахования. Сам процесс перестрахования по перечисленным договорам
называется факультативным, облигаторным и факультативно-облигаторным.
Исторически наиболее ранней формой договоров, получивших дальнейшее
развитие, были договоры факультативного перестрахования. Данный договор
представляет собой индивидуальную сделку, касающуюся в принципе одного
риска. Договор факультативного перестрахования предоставляет полную свободу
участвующим в нем сторонам: цеденту — в решении вопроса, сколько следует
оставить на собственном риске (собственное удержание), перестраховщику — в
решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. С учетом
предоставленной свободы принятия решений при заключении каждого договора
перестрахования перестраховочные платежи взимаются индивидуально,
независимо от суммы страховых платежей, полученных цедентом.
Обычно размер платежей за предоставленные гарантии в порядке
факультативного перестрахования предоставляется с учетом ситуации,
складывающейся на перестраховочном рынке. Например, если предоставленный в
перестрахование риск оценивается выше средней степени риска или спрос на
данный тип риска на перестраховочном рынке является незначительным, то
предложенный перестраховщиком уровень перестраховочных платежей,
безусловно, будет выше, чем уровень первичных страховых платежей,
полученных цедентом при заключении первоначального договора страхования.
Напротив, уровень перестраховочных платежей может быть ниже уровня
первичных страховых платежей, если предлагаемый риск относится к группе
рисков, охотно принимаемых на перестраховочном рынке, т. е. пользующихся
большим спросом. Принципы определения перестраховочных платежей часто
совершенно иные, чем принципы, используемые при исчислении
(калькулировании) первоначальных страховых платежей.
Отличительная черта факультативного перестрахования состоит в том,
что как цеденту, так и перестраховщику предоставлена возможность
индивидуальной оценки риска и в зависимости от этого принятие определенного
решения: цеденту — о передаче риска, перестраховщику — о принятии риска.
Отрицательная сторона факультативного перестрахования заключается в том,
что цедент должен передать часть риска до начала ответственности за этот
риск. Перестраховщик обычно располагает небольшим промежутком времени для
подробного анализа получаемого в перестрахование риска.
В настоящее время договоры факультативного перестрахования играют,
как правило, вспомогательную роль и используются обычно в отношении рисков,
величина которых превышает собственное участие цедента вместе с
перестраховочным избытком в соответствии с договором облигаторного
перестрахования.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче
определенных долей во всех рисках, принятых на страхование. Передача этих
долей рисков перестраховщику происходит только в том случае, если их
страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие
страховщика. С другой стороны, договор облигаторного перестрахования
накладывает обязательство на перестраховщика принять предложенные ему в
перестрахование доли этих рисков.
Перестраховочные платежи по договору облигаторного перестрахования
всегда определяются в проценте от суммы страховых платежей, полученных
страховщиком при заключении первичного договора страхования.
Договор облигаторного перестрахования, как правило, заключается на
неопределенный срок с правом взаимного расторжения путем соответствующего
уведомления сторон заранее о принятом решении. Договор облигаторного
страхования наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее
определенные риски автоматически получают покрытие у перестраховщика. В
отличие от факультативного перестрахования, где предметом договора является
каждый обособленный риск с учетом условий, определяемых в индивидуальном
порядке, облигаторное перестрахование охватывает весь или значительную
часть страхового портфеля страховщика. Обслуживание договора облигаторного
страхования дешевле для обеих сторон по сравнению с договором
факультативного перестрахования. В этой связи в практике международного
перестраховочного рынка наиболее часто встречается форма договора
облигаторного перестрахования.
На практике также встречается смешанная (переходная) форма договора
перестрахования — факультативно-облигаторная, называемая договором
"открытого покрытия". Она дает цеденту свободу принятия решений: в
отношении каких рисков и в каком размере следует их передать
перестраховщику. В свою очередь перестраховщик обязан принять цедированные
доли рисков на заранее оговоренных условиях.
Перестраховочные платежи по договорам открытого покрытия
определяются на индивидуальной основе по соглашению сторон или
пропорционально страховым платежам, полученным при заключении первичного
договора страхования.
Договор открытого покрытия может быть невыгодным и небезопасным для
перестраховщика, поскольку цедент, произведя анализ рисков в страховом
портфеле, передаст в перестрахование только самые небезопасные риски.
Поэтому договоры открытого покрытия заключаются перестраховщиками только с
такими цедентами, которые пользуются полным доверием, на основании
многолетней практики их взаимного сотрудничества.
Пропорциональное перестрахование
Пропорциональное перестрахование — исторически наиболее древняя и по
существу до конца XIX в. единственная всеобщая форма перераспределения
риска. С этой точки зрения пропорциональное перестрахование носит еще
название традиционного перестрахования. Договор пропорционального
перестрахования предусматривает, что доля перестраховщика в каждом
переданном ему для покрытия риске определяется по заранее оговоренному
соотношению собственного участия цедента. Участие перестраховщика в
платежах и возмещении ущерба происходит по такому же соотношению, что и его
участие в покрытии риска. В обобщенной форме пропорциональное
перестрахование действует по принципу "перестраховщик разделяет риск
цедента". Этот принцип, как будет видно далее, не используется в договорах
непропорционального страхования.
В практике страховой работы сформировались следующие формы договоров
пропорционального перестрахования: квотный, эксцедентный; квотно-
эксцедентный, или смешанный.
В договоре квотного перестрахования цедент обязуется передать
перестраховщику долю во всех рисках данного вида, а перестраховщик
обязуется принять эти доли. Обычно доля участия в перестраховании
выражается в проценте от страховой суммы. Иногда участие перестраховщика
может быть оговорено конкретной суммой (квотой). Кроме того, в договорах
этого типа по желанию перестраховщика устанавливаются для разных классов
риска верхние границы (лимиты) ответственности перестраховщика.
Договор эксцедентного перестрахования имеет ряд отличий от договора
квотного перестрахования. Эксцедентное перестрахование может привести к
полному выравниванию той части страхового портфеля, которая осталась в
качестве собственного участия цедента в покрытии риска. Приступая к
заключению договора эксцедентного перестрахования, стороны определяют
размер максимального собственного участия страховщика в покрытии
определенных групп риска. Для этого прибегают к анализу статистических
данных и проведению актуарных расчетов. Максимум собственного участия
страховщика называется эксцедентом.
Превышение страховых сумм за установленный уровень (линию)
собственного участия страховщика в покрытии риска передается в
перестрахование одному или нескольким перестраховщикам. Данное превышение
страховых сумм риска, переданных в перестрахование, называется достоянием
эксцедента.
Договор эксцедентного перестрахования определяет максимальный
уровень в каждой группе рисков, который перестраховщик обязан принять в
покрытие. Максимум участия перестраховщика в покрытии риска называется
кратностью собственного участия цедента. Если, например, максимум участия
перестраховщика равен 9 долям собственного участия цедента, то, выражаясь
языком страховой терминологии, договор перестрахования предусматривает
покрытие 9 долей (линий), или 9 перестраховочных максимумов.
При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются
любые риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для
данного портфеля количеству долей собственного участия страховщика. И
наоборот, риски, страховая сумма которых превышает собственное участие
страховщика, считаются перестрахованными. Процент перестраховки будет тем
больше, чем выше страховая сумма для данного риска.
Договор смешанного перестрахования — квотно-эксцедентный —
применяется на практике относительно редко. Он представляет собой сочетание
двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров. Портфель данного
вида страхования перестраховывается квотно, а превышение сумм страхования
рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою очередь подлежит
перестрахованию на принципах эксцедентного договора.
Непропорциональное перестрахование
Непропорциональное перестрахование известно с Х1Хв. Однако в широких
масштабах стало применяться после окончания Второй мировой войны.
Используется в различных видах страхования, но чаще всего применяется по
договорам страхования гражданской ответственности владельцев транспортных
средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате ДТП.
Непропорциональное перестрахование применяется также во всех видах
страхования, где нет верхней границы (предела) ответственности страховщика.
В практике непропорционального перестрахования не применяется
принцип участия перестраховщика в платежах и выплатах страхового возмещения
исходя из процента перестрахования. При пропорциональном перестраховании
интересы цедента и перестраховщика в целом совпадают. Напротив, при
непропорциональном перестраховании интересы сторон могут приобрести
противоречивый характер. Смысл противоречия заключается в том, что
достижение дополнительных финансовых результатов цедентом не сопровождается
аналогичными результатами, достигнутыми перестраховщиком. Напротив,
перестраховщик может понести убытки.
Побудительным мотивом к развитию непропорционального перестрахования
со стороны цедента было стремление дать определенные гарантии всем
имеющимся финансовым интересам, которые подвержены малому количеству
исключительно крупных убытков или большому количеству исключительно мелких
убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа
непропорционального перестрахования — перестрахование превышения убытков и
перестрахование превышения убыточного по рискам определенного вида.
Определенные трудности в практике непропорционального перестрахования были
связаны с исчислением перестраховочных платежей, которые были бы адекватны
принятым обязательствам перестраховщика на условиях заключенного
перестраховочного договора. Только развитие современных методик актуарных
расчетов позволило решить эти проблемы. Статистический анализ крупных
убытков позволил составить таблицы распределения их вероятностей, оценить
их вероятный размер и вероятность отклонения действительного ущерба от
ожидаемого. С учетом накопленных статистических данных убыточности по всему
страховому портфелю цедента практика актуарных расчетов позволила исчислить
ожидаемую величину убыточности (прогноз) и вероятность будущих отклонений
этой убыточности.
Обслуживание договоров непропорционального перестрахования
достаточно просто и не трудоемко, дешевле, чем обслуживание договоров
пропорционального перестрахования.
Расчеты между сторонами договора охватывают окончательные финансовые
результаты цедента (или только возмещение ущерба по исключительно крупным
убыткам), а не отдельные договоры страхования и убытки, как это имеет место
при заключении договоров пропорционального перестрахования. Это одна из
причин растущей популярности непропорционального перестрахования и
возникновения его новых вариантов и модификаций.
Перестрахование превышения убытков используется тогда. когда
страховщик стремится не к выравниванию отдельных рисков данного вида, а
непосредственно к обеспечению финансового равновесия страховых операций в
целом, которое может быть нарушено причинением ущерба в особо крупных
размерах по некоторым рискам страхового портфеля.
Договоры данного типа перестрахования обычно заключаются в
облигаторной форме. В условиях перестраховочного договора последовательно
перечислены риски, подлежащие перестрахованию, а также те из них, которые
не входят в этот договор.
Исходя из подписанных условий договора, перестраховщик принимает
обязательство покрытия той части убытка, которая превышает установленную
сумму собственного участия цедента, но ниже установленной в договоре суммы,
составляющей верхнюю границу ответственности перестраховщика. Определенные
таким образом обязательства относятся ко всем ущербам, которые были вызваны
одним стихийным бедствием, составляющим страховой риск. Если в результате
данного страхового случая причинен ущерб многим страхователям, то этот
ущерб рассматривается исключительно как групповой ущерб. Обязательства
страховщика устанавливаются в соотношении к групповому ущербу.
Собственное участие цедента в покрытии ущерба называется
приоритетом, или франшизой, а верхняя максимальная граница ответственности
перестраховщика за последствия одного стихийного бедствия, причинившего
ущерб, — лимитом перестраховочного покрытия.
Договор перестрахования превышения ущерба в настоящее время широко
применяется в следующих видах страхования: гражданской ответственности, от
несчастных случаев, от огня, транспортном (карго и каско), авиационном, т.
е. там, где практически возможен групповой ущерб катастрофического
характера.
Другим видом непропорционального перестрахования является
перестрахование превышения убыточности. Это перестрахование касается всего
страхового портфеля и ставит целью защитить финансовые интересы страховщика
перед последствиями чрезвычайно крупной убыточности (которая определяется
как процентное отношение выплаченного страхового возмещения к сумме
собранных страховых платежей). Причиной чрезвычайно крупной убыточности
может быть возникновение малого числа весьма крупных убытков или
возникновение значительного числа мелких убытков.
Договоры перестрахования превышения убыточности могут быть
самостоятельно обособленными контрактами или выступать в качестве
дополнения к эксцедентному перестрахованию. И в том, и в другом случае
действие договора перестрахования ограничивается исключительно частью
портфеля цедента, имеющего превышение убыточности.
Ретроцессия. Перестраховочный договор
В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в
заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на активное
и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска,
пассивное перестрахование — в приеме риска. Последующая передача риска от
перестраховщика третьей стороне носит название ретро-цессии.
Переданный перестраховочный интерес носит название алимента, а
полученный перестраховочный интерес — контралимента. Принцип взаимного
обмена интересами в перестраховочных отношениях означает, что алимент,
переданный данным перестраховщиком другим контрагентам, должен быть
приблизительно равен полученному контралименту.
Текстовая часть некоторых договоров перестрахования содержит
исчерпывающую информацию об условиях, относящихся к формальной стороне
заключенных сделок, и примененной в них системе перестрахования. На
практике встречаются также стандартизованные договоры перестрахования,
содержащие наиболее общие условия сделки. Типовые условия и оговорки,
характерные для данного вида страхования и системы перестрахования,
включаются в заключаемый договор перестрахования и составляют его
интегральную часть.
Стандартизованный договор перестрахования содержит в текстовой части
определение сторон договора (цедента и перестраховщика), обязательства
сторон, вытекающие из цедирования и принятия риска (излагаются в приложении
к договору), объем долевого участия перестраховщика в покрытии ущербов
цедента, разрешение цеденту о возможности использования услуги других
перестраховщиков для выполнения взятых обязательств перед страхователями.
Кроме того, стандартизованный договор устанавливает ряд формально-правовых
норм относительно порядка взаиморасчетов в ходе перестраховочной сделки,
право перестраховщика осуществлять возможный контроль документов цедента по
вопросам, связанным с реализацией договора перестрахования, порядок
разрешения споров между цедентом и перестраховщиком, срок действия договора
и т.п.
Приложение к стандартизованному договору содержит прежде в | |
