|
Реферат: Перестрахование, его сущность и значение (Страхование)
ГОСУДАРСТВЕННАЯ АКАДЕМИЯ СФЕРЫ БЫТА И УСЛУГ
УФИМСКИЙ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ СЕРВИСА
ФАКУЛЬТЕТ ПОДГОТОВКИ ПЕРЕПОДГОТОВКИ И ПОВЫШЕНИЯ КВАЛИФИКАЦИИ
Контрольная работа по дисциплине
“Страхование”
Тема:
“Перестрахование, его сущность и значение”
студент Асеев Денис Борисович
Адрес: РБ, г. Салават, ул. Колхозная, д.1/6, кв.45
тел. (263) 4-70-77 (дом.)
4-49-99 (раб.)
-УФА-
-1999г-
СОДЕРЖАНИЕ
|Введение |1 |
|Перестрахование, его сущность и функции |5 |
|Перестрахование, как основа обеспечения финансовой |9 |
|устойчивости страховых организаций | |
|Основные виды перестраховочных договоров |11 |
|1. Договора пропорционального перестрахования |14 |
|2. Договора непропорционального перестрахования |17 |
|Список использованной литературы |20 |
ВВЕДЕНИЕ
Страхование - одна из древнейших категорий общественно-
производственных отношений.
Страховые отношения известны по крайней мере с эпохи позднего
средневековья. Тогда в результате великих географических открытий заметно
расширились горизонты международной торговли и предпринимателям
потребовались крупные суммы капитала, чтобы использовать новые возможности.
Рост богатства общества и степень удовлетворения его потребностей в
решающей мере зависели от страхования. Первый из известных в мировой
практике договоров страхования был оформлен в Генуе в 1347г. Первый
письменный договор страхования жизни, дошедший до наших дней, был заключен
в Англии в XVI в. Страхование возникло и развивалось, имея своим конечным
назначением удовлетворение потребностей человека, его осознанных запросов в
страховой защите от различных случайностей. В страховании реализовались
определенные экономические отношения, складывающиеся между людьми в
процессе производства, распределения, обмена и потребления материальных
благ. Оно предоставляло всем хозяйственным субъектам гарантии в возмещении
ущерба.
На этой почве закономерно возникла идея объединения заинтересованных
лиц по возмещению материального (имущественного) ущерба путем его
солидарной раскладки между участниками объединения. Действительно, если бы
каждый владелец имущества намеревался возмещать ущерб за свой счет, то он
вынужден был бы создавать материальные резервы, по величине равные
имеющемуся имуществу, что очень невыгодно.
В то же время многолетний жизненный опыт показывает, что, хотя
непредвиденные и стихийные бедствия носят случайный и неравномерный
характер, число пострадавших всегда меньше числа заинтересованных лиц или
хозяйств. При таких условиях солидарная раскладка возможного ущерба между
заинтересованными владельцами имущества существенно сглаживает последствия
стихийных бедствий и случайностей. Чем больше заинтересованных лиц или
хозяйств участвуют в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходится
на каждого участника. Так возникло страхование, сущность которого состоит в
замкнутой раскладке возможного ущерба между заинтересованными лицами.
Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное
страхование. По мере развития товарно-денежных отношений, натуральное
страхование уступило место страхованию в денежной форме.
Раскладка ущерба в денежной форме значительно расширила и упростила
возможности страхования. Страхование превратилось во всеобщее универсальное
средство по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при
наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных
фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий,
платежей). То есть экономическая сущность страхования состоит в
формировании страховщиком страхового фонда за счет страховых взносов
страхователей, предназначенного для страховых выплат страхователям при
наступлении страховых случаев, оговоренных в договоре.
Страхование в нашей стране прошло несколько этапов в дореволюционный
и послереволюционный периоды. Основной формой страхования в дореволюционном
периоде было добровольное страхование, которое осуществлялось акционерными
обществами, обществами взаимного страхования и земскими обществами. В
послереволюционном периоде страхование прошло два этапа: в условиях
социализма (при государственной монополии на этот вид деятельности) и в
условиях становления рыночной экономики.
При государственной страховой монополии страхование предоставляло
населению очень узкий спектр услуг, дополняющих систему государственного
социального обеспечения (Соцстрах).
Расширение самостоятельности товаропроизводителей, формирование
рыночной инфраструктуры, резкое снижение сферы государственного воздействия
на развитие производственных отношений и распределение материальных благ в
корне изменили процесс формирования отечественного страхового рынка, его
содержание, виды страховых услуг, предлагаемых физическим и юридическим
лицам.
Отправным моментом создания отечественного добровольного страхования
следует считать факт реальной демонополизации страховой деятельности и, как
следствие этого - быстрый рост числа альтернативных страховых организаций.
Так, например по состоянию на 1996г., несмотря на неблагоприятные
финансовые и общеэкономические условия, в Российской Федерации уже
действовали 2 700 страховых компаний, из которых только 6% находились в
государственной или муниципальной собственности, 36% являлись частными, а
58% - находились в смешанной собственности (АО, СП и др.). Большинство из
них (60%) имели стаж работы до трех лет.
Общественное развитие России обусловило необходимость перехода к
страховому рынку, функционирование которого опирается на познание и
использование экономических законов, таких как закон стоимости, закон
спроса и предложения.
Российский страховой рынок обладает мощным потенциалом развития. Об
этом свидетельствует тот факт, что общий объем страховых платежей
составляет в РФ не более 1% от годового ВВП, тогда как в развитых странах
этот показатель составляет 8-10%.
Предпосылками для дальнейшего развития страхового дела в нашей стране
являются не только наметившаяся финансовая стабилизация и оживление
экономики, но и становление источников такого развития. Во-первых,
укрепление негосударственного сектора экономики: частный предприниматель
(собственник) в силу своей экономической обособленности от государства
вынужден страховать свои риски. Во-вторых, источником спроса на страховые
услуги является рост объемов и разнообразия частной собственности
физических и юридических лиц. При этом важное значение имеет развитие рынка
недвижимости и ипотечного кредитования жилищного строительства, а так же
приватизация государственного жилого фонда. В-третьих, важным источником
развития страхового рынка является сокращение некогда всеобъемлющих
гарантий, предоставляемых системой государственного соцстрахования и
соцобеспечения. Сегодня отсутствие гарантий должно восполняться различными
формами личного страхования.
ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ, ЕГО
СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ
Одним из видов страхования является перестрахование. Перестрахование
позволяет компенсировать колебания и сокращать потенциал ущерба. Это
система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик,
принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих
финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим
страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного портфеля
страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых
операций.
В основе перестрахования - договор, согласно которому одна сторона -
цедент передает полностью или частично страховой риск (группу страховых
рисков определенного вида) другой стороне - перестраховщику, который в свою
очередь принимает на себя обязательство возместить цеденту соответствующую
часть выплаченного страхового возмещения. Из приведенного определения
следует, что в договоре перестрахования выступают две стороны: страховое
общество, передающее риск, который мы будем называть перестраховочным
риском, и страховое общество, принимающее риск на свою ответственность,
которое мы будем называть перестраховщиком. Сам процесс, связанный с
передачей риска, следует называть цедированием риска, или перестраховочной
цессией. В этой связи перестраховщика, отдающего риск, называют цедентом, а
перестраховщика принимающего риск, - цессионарием. Риск, принятый данным
перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей
передаче полностью или частично следующему страховому обществу. Последующая
передача перестраховочного риска называется ретроцессией. Страховое
общество, отдающее риск в перестрахование третьему участнику, называется
ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск, -
ретроцессионарием.
Родиной перестрахования считается Германия. Первое перестраховочное
общество было образовано в Кельне в 1846г., затем появилось Мюнхенское
перестраховочное общество. “Русское общество перестрахования” возникло в
1895г., и занималось оно перестрахованием огневых рисков. Сбор премий
составлял 11,4 млн. руб. в год, а убытки - 8 млн. руб. Общество обладало
капиталом в 4 млн. руб. перестрахованием занималось и русское страховое
общество “Помощь” с премиями в 4,3 млн. руб. и убытками в 2,5 млн. руб. в
год. Создание этих обществ преследовало цель препятствовать оттоку золота в
виде премий за границу. В данное время основной целью соглашений
отечественных перестраховочных компаний с компаниями assistance (assistance
- комплекс страховых услуг) является передача страховщиком
(перестраховщиком, или цедентом) в перестрахование иностранной компании
(перестраховщику, или цессионарию) определенного процента страховой
ответственности и соответственно такого же процента страховой премии (как
показывает практика, примерно от 65% до 95%). Это означает, что львиная
доля страховых взносов попадает в руки иностранных сервисных или страховых
компаний, либо в руки сервисных, страховых и перестраховочных компаний
одновременно. На долю отечественных страховых или перестраховочных компаний
остается лишь 5%-35% от общей суммы собранной ими страховой премии.
Классическое определение перестрахования было дано в XIX в. в
законодательстве Великобритании, где было сказано, что перестрахование
является новым страхованием того же самого, уже застрахованного риска и что
заключается оно для того, чтобы обезопасить страховщика от ранее принятых
рисков.
Немецкая юрисдикция еще более кратка и категорична: перестрахованием
признается страхование рисков, принятых страховщиком
В законе Российской Федерации “О страховании” дается определение
перестрахования: “Перестрахованием является страхование одним страховщиком
(перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения
всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика
(перестраховщика)”.
В ст.27 Закона говорится: для обеспечения своей платежеспособности
страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и
принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений
и их нормативные размеры устанавливаются Росстрахнадзором.
Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих
возможности их исполнения, за счет собственных средств и страховых резервов
обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих
обязательств”.
Согласно методике Росстрахнадзора страховщик обязан передать в
перестрахование часть риска (своих обязательств перед страхователем), если
не будет соблюдаться условие:
S=(A-Y)*5% / 100%,
где S - сумма, на которую страховщик имеет право заключать договоры по
данному виду страхования;
А - величина активов (авуаров (фр. avoire) - активы (денежные
средства, ценные бумаги, счета в банках и т.д.) - часть страхового баланса)
страховщика;
Y - размер уплаченного уставного капитала;
5% - нормативное процентное отношение поступивших страховых взносов к
уплаченному уставному капиталу по данному виду страхования.
Следовательно, перестрахование гарантирует платежеспособность
страховщика при наступлении чрезвычайных (выше нормальных) ущербов
(убытков).
В Условиях лицензирования страховой деятельности (ст.3, п.3.5)
говорится, что максимальная ответственность по отдельному риску страхования
жизни, страхования от несчастных случаев и болезней, медицинского
страхования и страхования ответственности владельцев автотранспортных
средств не может превышать 10% собственных средств страховщика. В остальных
видах страховой деятельности максимальная ответственность по пяти наиболее
крупным рискам не должна превышать двукратного размера собственных средств.
В то же время в ст.13 (п.2) Закона “О страховании” сказано, что
страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании,
остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с
договором страхования.
Таким образом, исходя из данных определений, перестрахование является
“вторичным” страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих
платежеспособность страховой организации. В этом основная сущность и
функция перестрахования.
С финансово-экономической точки зрения, перестрахование - это форма
отношений Сторон (страховщика и перестраховщика), в соответствии с которой
страховщик принимая на страхование риски по защите имущественных интересов
физических и юридических лиц, часть ответственности по ним передает на
согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с
целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований,
обеспечения финансовой устойчивости (платежеспособности) и рентабельности
страховых операций.
ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ, КАК ОСНОВА ОБЕСПЕЧЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТИ СТРАХОВЫХ
ОРГАНИЗАЦИЙ
Проблема обеспечения финансовой устойчивости страхового фонда
рассматривается двояко: как определение степени вероятности дефицита
средств страховой компании за определенный период и как отношение доходов к
расходам страховщика за истекший тарифный период.
Теоретической основой определения степени вероятности дефицитности
средств является так называемый “коэффициент профессора Ф.В. Коньшина”
К=( (1-q)/n*q, (1)
где К - коэффициент;
q - средняя тарифная ставка по всему страховому портфелю;
n - количество застрахованных объектов.
Чем меньше будет значение К, тем ниже вероятность дефицитности средств
и тем выше финансовая устойчивость страховой компании.
Однако данный коэффициент дает наиболее точные результаты в тех
случаях, когда страховой портфель страховщика состоит из объектов с
примерно одинаковыми страховыми суммами (однородными по стоимости
страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из формулы (1), не
влияет величина страховой суммы (страхового покрытия), ее нет в формуле, а
влияют лишь количество застрахованных объектов (n) и размеры средней
тарифной ставки (q). Иными словами, чем больше застрахованных объектов и
выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К и выше финансовая
устойчивость страховых операций.
Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения
доходов к расходам за тарифный период (практический аспект), используется
формула:
Кфу=(Д+Сзф)/Р, (2)
где Кфу - коэффициент финансовой устойчивости;
Д - сумма доходов страховщика за тарифный период;
Р - сумма расходов за тот же период;
Сзф - сумма средств в запасных фондах.
Нормальным состоянием финансовой устойчивости страховой организации
следует считать, если Кфу > 1, т.е. когда сумма доходов с учетом остатка
средств в запасных фондах превышает все расходы страховщика.
Проблема обеспечения финансовой устойчивости страховых организаций,
как видно из формулы (2), непосредственно связана с выравниванием размеров
страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом
случае, согласно коэффициенту Ф.В. Коньшина финансовая устойчивость не
зависит от размера страховых сумм. Стремление страховщиков к выравниванию
страховых сумм и породило потребность в перестраховании.
ОСНОВНЫЕ ВИДЫ
ПЕРЕСТРАХОВОЧНЫХ ДОГОВОРОВ
Правовой характер договора перестрахования является предметом
теоретических дискуссий: следует ли рассматривать перестрахование как
обособившуюся отрасль страхования или как самостоятельную отрасль вне
страхования.
Одной из отличительных черт договора перестрахования является принцип
“возмездности”, заключающийся в том, что перестраховщик обязан выплатить
цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение,
пропорционально доле участия и только в том случае, если перестрахователь
выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю.
При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и
достоверную информацию о цедированном риске. Это требование называется
“принципом доброй воли”.
Объектом перестраховочных отношений цедента и цессионария являются
имущественные интересы страхового общества. Перестраховщик не имеет ни
каких прав и обязанностей, вытекающих из заключенных перестрахователем
договоров страхования. В свою очередь страхователь не имеет ничего общего с
договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно
передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о
намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски.
По форме взаимно взятых обязательств договоры перестрахования
подразделяются на:
- факультативные (необязательные);
- облигаторные (обязательные);
- факультативно-облигаторные, или договоры “открытого покрытия”.
Наиболее ранней формой договоров были договоры факультативного
перестрахования. Такой договор представляет собой индивидуальную сделку,
касающуюся одного риска. Отличительной чертой его является то, что как
перестрахователю, так и перестраховщику предоставлена возможность
индивидуальной оценки риска: цеденту - в решении вопроса, сколько следует
оставить в собственном риске (собственное удержание), а цессионарию - в
решении вопросов принятия риска в том или ином объеме. Отрицательной
стороной факультативного перестрахования является то, что цедент должен
передать часть риска до заключения договора со страхователем. В силу этого
цессионарий располагает небольшим промежутком времени для подробного
анализа получаемого риска.
Договор облигаторного перестрахования обязывает цедента в передаче
определенных долей во всех рисках, принятых на страхование, если их общая
страховая сумма превышает определенное заранее собственное участие
(гарантию) страховщика. С другой стороны, этот договор налагает
обязательство на перестраховщика принять предложенные ему доли этих рисков.
Такой вид договора наиболее выгоден для цедента, поскольку все заранее
определенные риски автоматически получают страховое обеспечение у
перестраховщика.
Факультативно-облигаторная (переходная) форма договора дает цеденту
свободу принятия решений: в отношении каких рисков и в каком размере
следует их передать цессионарию. В свою очередь цессионарий обязан принять
цедированные доли рисков на заранее оговоренных условиях. Перестраховщику
эта форма договора может быть невыгодна и небезопасна, поскольку
перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может
передать в перестрахование самые небезопасные риски. При облигаторно-
факультативном перестраховании предполагается обязательность для
перестрахователя, а факультативность для перестраховщика.
Разновидностью факультативно-облигаторного перестрахования является
так называемый “открытый ковер”. В данном случае перестрахователь может
передавать риски без каких-либо ограничений и без четко определенного
собственного удержания, что невозможно по эксцедентному договору.
В целом перестраховочные договора делятся на две основные группы:
- пропорциональное перестрахование;
- непропорциональное перестрахование.
1. Договора пропорционального перестрахования.
Основными формами договоров пропорционального страхования являются:
квотный (quota share treaties), или долевой;
эксцедентный (surplus treaties), или лимитный;
квотно-эксцедентный, или смешанный.
Кроме этих форм договоров, иногда используются модификации этих форм,
которые применяются в зависимости от поставленных целей. К ним относятся:
открытый ковер;
почтовый ковер;
первоочередные или приоритетные передачи и т.д.
Квотный, или долевой, договор является наиболее простой формой
пропорционального перестрахования. Согласно условиям этого договора
перестрахователь передает в перестрахование в согласованной с
перестраховщиком доле все без исключения принятые на страхование риски по
определенному виду страхования или группе смежных страхований. В той же
доле перестраховщику передается причитающаяся ему страховая премия, а он
возмещает перестрахователю в той же доле все оплаченные им страховые убытки
при наступлении страхового случая, т.е. при квотном договоре цессионарий
полностью разделяет убытки цедента в определенной доле.
Определяющим фактором по эксцедентному договору является так
называемое “собственное удержание”, представляющее собой определенный
уровень удержания страховой суммы, в пределах которой перестрахователь
оставляет на своей ответственности только определенную часть (лимит)
рисков, а остальное передает перестраховщику.
Максимум собственного участия страховщика в покрытии возможного ущерба
называют эксцедентом.
Лимит собственной ответственности страховщик, как правило,
устанавливает в определенной сумме в каждой группе рисков, но по одному
виду страхования (например, суда, грузы, космические и др. объекты и т.п.).
Так, если максимум собственного участия перестрахователя составляет 100
млн. руб., то все принятые на страхование риски в пределах этой суммы
остаются на ответственности перестрахователя, а все сверх этой суммы
передается перестраховщику.
При заключении договора эксцедентного перестрахования исключаются все
риски, страховая сумма которых меньше или равна установленному для данного
портфеля количеству долей собственного участия страховщика (например, если
максимум участия перестраховщика равен 9 долям участия страховщика, то
договор перестрахования автоматически предусматривает покрытие 9 долей
(линий), или 9 перестраховочных максимумов. И наоборот, риски, страховая
сумма которых превышает собственную ответственность страховщика, считаются
перестрахованными.
Процент перестрахования - это отношение доли участия перестраховщика к
страховой сумме данного риска. Он составляет основу для взаиморасчетов
между перестрахователем и перестраховщиком, как по перестраховочным
платежам, так и по страховой выплате.
Договоры эксцедентного перестрахования применяются на практике
значительно чаще, чем договоры квотного перестрахования, так как являются
более выгодны для перестрахователя. Эти преимущества выражаются в том, что
обеспечивают максимальное выравнивание страхового портфеля, оставляемого на
собственном риске перестрахователя, что и требуется для достоверного
определения коэффициента профессора Ф.В. Коньшина. Кроме того, по договору
эксцедентного перестрахования меньшая сумма страховых платежей передается
перестраховщику.
Квотно-эксцедентный договор перестрахования представляет собой
сочетание двух перечисленных выше видов перестраховочных договоров.
Портфель данного вида перестрахования перестраховывается квотно, а
превышение сумм страхования рисков сверх установленной квоты (нормы) в свою
очередь подлежит перестрахованию на принципах эксцендентного договора.
Например, если страховщик решил 25% риска оставить на собственном
удержании, а 75% перестраховать квотно, то при лимите по договору 300 тыс.
руб., емкость квотного договора будет равна 225 тыс. руб. Следовательно,
свыше 225 тыс. руб. будет действовать эксцедентный договор, лимит по
которому поставлен в зависимость от емкости квотного договора.
Ковер, почтовый ковер - реализуются факультативным методом. Между
перестрахователем и перестраховщиком заключается договор, определяющий
основные моменты передачи страховых рисков. Например, перестрахователь
предлагает отдельные риски на перестрахование, а перестраховщик
рассматривает каждую конкретную передачу риска, после чего принимает
решение: принять риск. Отклонить его или изменить предложенные условия.
Первоочередные передачи на являются особой формой договора, но
предполагают, что перестраховывается часть риска до того, как будут
производиться передачи по основным договорам. Такие передачи могут
производиться в соответствии с законом или при участии в перестраховочном
соглашении с другими компаниями (в т.ч. и принадлежащими к одной финансовой
группе). Передача рисков производится факультативно, а соглашения между
компаниями носят облигаторный характер.
2. Договора непропорционального перестрахования.
В отличии от пропорционального перестрахования, где главным является
долевое распределение ответственности по рискам (доля страховой суммы,
премии, убытка), непропорциональное перестрахование базируется на
разделении ответственности Сторон по убытку. В нем отсутствует прямая
зависимость структуры договора от страховых сумм.
При непропорциональном перестраховании платой за предоставленное
покрытие ущерба является определенная часть страхового взноса (премии), но
эта часть определяется не в соответствии с долей участия перестраховщика в
договоре, а с долей убытка. Назначение такого перестрахования - обеспечение
гарантии платежеспособности страховщика по принятым рискам при крупном
убытке.
Этот вид перестрахования известен с конца XIX века, но в широких
масштабах стал применяться после окончания второй мировой войны. Чаще всего
применяется по договорам страхования гражданской ответственности владельцев
транспортных средств за ущерб, причиненный третьим лицам в результате
дорожно-транспортного происшествия. Непропорциональное страхование
применяется так же во всех видах страхования, где нет предела
ответственности страховщика (например, при личном страховании).
Сущность его заключается в следующем: перестрахователь сам оплачивает
все убытки до согласованного в договоре размера, а превышение над этим
размером подлежит оплате перестраховщиком, для которого также
устанавливается определенная ответственность. Ответственность по этому виду
страхования может быть установлена либо в абсолютном, либо в относительном
выражении. Лимиты ответственности перестрахователя называют по-разному:
удержанием в убытке, приоритетом, франшизой и др. Договоры по нему могут
проводиться как факультативно, так и облигаторно.
Договор перестрахования превышения убыточности (договор “Stop loss”),
как и договор эксцедента сумм, предполагает не гарантировать цеденту
прибыль, а лишь защитить его от дополнительных или чрезвычайных потерь.
Действующий ковер означает покрытие убытка по одному риску. При
заключении такого договора перестрахования следует иметь в виду, что за
период его действия может быть несколько убытков. Именно это и
подчеркивается в названии договора.
Катастрофический ковер предполагает защиту от кумуляции (накопления)
убытков, происшедших в результате одного страхового события (стихийное
бедствие, авиакатастрофа и т.п.), т.е. когда суммарный убыток может быть
чрезвычайно крупным.
Новой формой непропорционального перестрахования является
“Перестрахование наибольших требований”, когда перестраховщик соглашается
немедленно платить за согласованное число убытков. Этот вид перестрахования
целесообразно использовать для покрытия автотранспортного страхования в
сочетании со страхованием ответственности перед третьими лицами.
Основной задачей, которая требует тщательной проработки до заключения
договора по этому виду страхования, является определение премии
перестраховщику, поскольку она не распределяется пропорционально страховой
сумме.
В заключение следует отметить, что перестраховочные платежи (премии)
определяются от нетто и брутто страховой ставки на основании актуарных
расчетов. Специфической особенностью перестраховочной защиты имущественных
интересов юридических и физических лиц является то, что она обусловлена
видами страхований (огонь, кража, катастрофа, кредитные риски, смерть и
др.), а не формами страхования.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.
1. В.В. Шахов. “Введение в страхование”, Издание второе, М., “Финансы и
статистика”, 1999г.
2. А.А. Гвозденко. “Основы страхования”, М., “Финансы и статистика”, 1998г.
3. Страховое дело: Учебник. Под редакцией проф. Л.И. Рейтмана, М., “Финансы
и статистика”, 1992г.
Реферат на тему: Понятие, структура и методики построения страховых тарифов
Московский городской институт управления
Правительства Москвы
РЕФЕРАТ
по дисциплине«Страхование»
на тему
«Понятие, структура и методики построения страховых тарифов»
студентки 3 группы IV курса Евдокимовой Е.Д.
Преподаватель- Бондарчук Н.В.
Москва
2003
Содержание
Понятие и структура страховых тарифов…………………………………………...3
Расчет тарифных ставок при страховании жизни………………………………….8
Страхование на дожитие……………………………………………………11
Страхование жизни………………………………………………………….11
Пенсионное страхование……………………………………………………12
Расчет тарифных ставок в рисковых видах страхования…………………………14
Список использованной литературы……………………………………………….16
Понятие и структура страховых тарифов
В странах с рыночной экономикой физические и юридические лица получают
определенный комплекс гарантий- по поводу возмещения ущерба, получения в
определенных случаях некоторой денежной суммы и т.п. Такие гарантии
предоставляются и обеспечиваются страхованием. На его основе становится
возможной защита общественных и личных интересов, возникающих во всех
сферах экономики.
Согласно Федеральному закону РФ «О страховании», страхование
представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и
юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за
счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов
(страховых премий). Дадим определения основным страховым терминам,
встречающимся в данной работе.
Очевидно, что страхование - это экономическое отношение, в котором
участвуют как минимум две стороны. Одна сторона- это страховая организация,
которую называют страховщиком. Страховщик вырабатывает условия страхования
и предлагает их своим клиентам. Клиенты представляют собой другую сторону
страховых отношений и называются страхователями. Если их устраивают
условия, предлагаемые страховщиком, то они подписывают договор страхования
установленной формы и платят страховщику страховые премии в соответствии с
договором. Страховая премия устанавливается при подписании договора и
остается неизменной в течении всего срока его действия. В договоре также
указывается страховой тариф, который представляет собой ставку страховой
премии с единицы страховой суммы или всего объекта страхования в целом.
При наступлении страхового случая и нанесении при этом ущерба
страхователю страховщик в соответствии с условиями договора выплачивает
страхователю компенсацию, или страховое возмещение.
Размер страховых премий и страхового возмещения рассчитываются исходя
из страховой суммы- денежной суммы, определенной договором или законом,
являющейся, в некотором смысле, стоимостью застрахованного объекта.
То есть страховщик и страхователь заключают между собой сделку:
страховая компания окажет определенную услугу своему клиенту при
наступлении страхового случая, указанного в договоре. Цена этой услуги
выражается в страховой премии, которую страхователь уплачивает страховщику.
Величина премии зависит от нескольких факторов. Она должна быть достаточна,
чтобы:
V ответить по договору страхования в размере представляемых претензий;
V создать страховые резервы;
V покрыть издержки страховой компании;
V обеспечить определенный размер прибыли.
Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под
влиянием спроса и предложения. Ее нижняя граница равна сумме выплат
страхового возмещения по договорам и издержек страховой компании. При таком
уровне цены страховщик не получит никакой прибыли. Верхняя граница цены
страховой услуги определяется размером спроса на нее. Если спрос высокий,
то растут цены на страховые услуги, вследствие чего страховой бизнес
становится очень прибыльным и появляется множество страховых фирм-
конкурентов; в результате конкурентной борьбы страховые тарифы
выравниваются.
Цена страховой услуги определяется также некоторыми внутрифирменными
факторами: финансовым состоянием страховой компании, управленческими
расходами, доходами, которые страховщик получает от инвестиций временно
свободных средств и т.д.
Страховая услуга, как и любой товар, имеет определенный жизненный
цикл, который также влияет на ее цену, то есть на величину страховой
премии.
Размер страховой премии определяется размером тарифной ставки, имеющей
определенную структуру, элементы которой должны обеспечивать достаточное
финансирование страховщика. Эта структура представлена на рисунке
Рис. Структура тарифной ставки
В некоторых источниках страховую надбавку, которая гарантирует выплату
возмещения при отклонении количества страховых случаев от нормы, включают в
состав нетто- премии. Но по сути она является дополнительным платежом,
поэтому скорее относится к нагрузке.
Нетто-ставка – основная часть страхового тарифа. Она необходима для
того, чтобы вовремя и сполна рассчитаться с клиентом, то есть возместить
его потери после наступления страхового случая. На основе данных об ущербах
за прошлые периоды[pic] рассчитывается частота наступления страховых
случаев, к ним приведших, и их вероятность, после чего определяется средняя
выплата по договору и средняя страховая сумма. Используя эти данные,
получают следующие формулы для расчета нетто- ставки:
P= kB/ kd ;
K= [pic];
TH= P* K* 100, где:
P- вероятность наступления страхового случая;
kB – количество страховых случаев за период;
kd – количество договоров, заключенных за период;
K- поправочный коэффициент;
[pic]- средняя выплата на один договор;
[pic]- средняя страховая сумма на один договор;
Tн – тарифная нетто- ставка.
Однако при практическом применении такие расчеты могут оказаться
ошибочными. Даже при очень хорошей информированности об ущербах в
предыдущих периодах реальный ущерб часто превосходит рассчитанную среднюю
величину. Таким образом, нетто- ставки оказывается недостаточно для выплат
по договорам и страховым организациям приходится к нетто- ставкам по риску
добавлять страховую надбавку. Она необходима, чтобы финансировать случайные
отклонения реального ущерба от ожидаемых показателей.
Остальные составляющие тарифной ставки относятся к экономике страховой
организации. Надбавка на покрытие расходов позволяет страховщику избежать
убытков, а надбавка на получение прибыли- сформировать прибыль. Расчеты
этих показателей схожи с подобными расчетами в других организациях. Для
страховщиков расчет нетто- ставки является самой важной задачей.
Определение-нетто ставки- основа всей деятельности страховой компании, ее
величина влияет на затраты, на прибыль и на уровень развития страховщика.
Расчет нетто-премии состоит в установлении закономерностей в
возникновении рассматриваемого ущерба, то есть в определении вероятности
его наступления. Для этого можно воспользоваться приведенной выше формулой.
Для расчета необходима статистическая информация за предыдущие периоды по
подобным страховым случаям. Чем больше анализируемый период, а,
следовательно, чем больше совокупность исследуемых данных, тем точнее
определяются вероятности и устанавливаются закономерности рисков.
В страховании существуют отлаженные методы расчета страховой премии,
которые полагаются на методы теории вероятностей и статистики. При этом
используются такие показатели, как математическое ожидание, дисперсия,
коэффициент вариации, средняя арифметическая и другие.
При определении страхового тарифа необходимо учитывать, что страховая
премия уплачивается во время заключения договора страхования, а страховая
выплата – спустя некоторое время (если произойдет страховой случай).
Используя время, страховщик может инвестировать средства, получая от этого
дополнительный доход. А если страховой случай не произойдет, то сумма
страховых премий по таким договорам страхования остается у страховщика. Эти
средства и формируют основные доходы страховой компании.
Для расчета дохода, получаемого от инвестирования капитала,
используется формула сложного процента:
Kt= K* (1+n)t, где:
Kt – сумма инвестируемого страхового фонда к концу t-го года;
К- первоначальная сумма инвестируемого страхового фонда;
n- процентная ставка в долях единицы;
t- число лет.
Инвестирование средств позволяет страховщику получить дополнительный
доход, снизить тарифные ставки и в результате стать более
конкурентоспособным.
Сумма выплат по всем договорам ограничена страховым фондом, который
формируется из страховых премий. Поэтому сумма страховых премий варьируется
в некотором интервале, верхняя граница которого равна сумме всех выплат по
всем договорам. В этом случае сумма страховых премий, уплаченных
страхователем будет равна страховой выплате. В результате страхователь, с
учетом нагрузки, должен будет заплатить больше, чем получит при наступлении
страхового случая. Такие условия он не примет, а, следовательно,
страховщику приходится рисковать оказаться в убытке, устанавливая
относительно низкие тарифные ставки.
Рассмотренные принципы формирования нетто-ставок являются основой
расчетов в разных видах страхования. Каждый из видов имеет свои
особенности, связанные с характером страхуемых событий и объектов. Все виды
страхования с точки зрения особенностей расчета нетто-ставок можно
разделить на 2 категории.
V Страхование жизни. Здесь формирование резерва взносов и расчеты тарифных
ставок производятся с помощью актуарных методов на основе таблиц
смертности и норм доходности по инвестициям временно свободных резервов
по страхованию жизни.
V Рисковые виды страхования. Это те виды страховой деятельности,
отличающиеся от страхования жизни. Их можно условно разделить на две
группы.
Массовые рисковые виды страхования. Они охватывают значительное число
субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородность
объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховых сумм.
Наличие большого числа застрахованных объектов подразумевает, что по
указанным рискам существует достаточный объем статистических данных, на
основе которых можно описать всю совокупность страховых случаев. При этом,
учитывая однородность застрахованных объектов, можно утверждать, что
средние значения будут характеризовать всю совокупность с достаточной
точностью.
Страхование редких событий и крупных рисков. В данном случае речь идет
о рисках, связанных с низкой частотой наступления страхового события и
высокой стоимостью ущерба. Число объектов, которое можно застраховать,
ограничено, а разброс страховых сумм значителен. Для страхования редких
событий и крупных рисков существуют некоторые особенности расчета нетто-
ставок, обусловленные спецификой страхуемых рисков и объектов: при расчете
тарифов необходимо опираться на данные за несколько лет; следует
использовать реальную стоимость риска, а не среднюю, в отличии от
страхования массовых рисков, так как совокупность рисков неоднородна;
необходимо расширить базу данных за пределы собственной информации и
использовать данные других страховых компаний.
Расчет тарифных ставок при страховании жизни.
Выделим основные особенности страховых договоров, заключаемых на
страхование жизни.
V Объектом договора по данному виду страхования является жизнь, здоровье и
трудоспособность граждан. Количественные показатели, характеризующие
продолжительность жизни и смертность среди населения страны
централизованно собираются и обрабатываются в федеральных и региональных
органах статистики. На основании подобных данных составляются таблицы
смертности, которые используются страховщиками при расчете нетто-ставок
по страхованию жизни.
V Договоры страхования жизни, обычно, заключаются на длительный срок. В
течение этого срока за счет инфляции и прибыли, получаемой от
инвестирования временно свободных средств, стоимость страховых взносов
изменяется. Чтобы учесть подобные изменения, применяется дисконтирование.
В страховании жизни неопределенность связана со случайным характером
продолжительности человеческой жизни. Поэтому страховщики должны
располагать данными для расчета вероятностей дожития до определенного
возраста лиц различного пола. Источником таких данных являются таблицы
смертности, составляемые на основе переписи населения. В этих таблицах
указывается число лиц, доживающих до определенного возраста, число лиц,
умирающих в этом возрасте, средняя продолжительность жизни и различные
расчетные статистические показатели.
На основании таблиц смертности с использованием актуарных расчетов
вычисляются необходимые показатели. Актуарные расчеты – это система
математических и статистических приемов, позволяющих установить
обоснованные затраты и расходы, связанные со страхованием того или иного
объекта, определить себестоимость и цену страховой услуги. Страховые
компании могут не проводить актуарные расчеты самостоятельно, а
использовать готовые тарифные ставки, действующие на соответствующих
страховых рынках.
На основе актуарных расчетов в страховании жизни рассчитываются
показатели, связанные с понятием аннуитета. аннуитетом (страховой рентой) в
финансовой математике называется поток платежей, то есть осуществление
страховых выплат, а часто и уплата страховых премий. Стоимость страхового
аннуитета, по сути, является отправным моментом в актуарной математике.
Существуют различные виды аннуитетов.
V Аннуитет пожизненный, немедленный – лицу, начиная с момента
заключения договора пожизненно ежегодно выплачивается по 1 рублю.
V Аннуитет отложенный на несколько лет, пожизненный – уплачивается по
1 рублю в год пожизненно через установленное количество лет после
подписания договора.
V Аннуитет немедленный, ограниченный – ежегодно выплачивается по 1
рублю в течение некоторого ограниченного периода начиная с
подписания договора.
V Аннуитет отложенный на несколько лет, ограниченный – лицу ежегодно
выплачивается по 1 рублю начиная с оговоренного возраста в течение
ограниченного периода.
Сформулируем общие принципы определения нетто-ставок в личном
страховании.
В страховании жизни, как и в любом из видов страхования, должно
соблюдаться условие превышения суммы страховых премий над страховыми
выплатами. Размер страховых выплат является случайной величиной, и нельзя
заранее предсказать его точную сумму. За счет большого числа застрахованных
статистические данные однородны и обладают должной степенью надежности.
Поэтому в актуарных расчетах принято использовать вероятностную оценку
величины страховых выплат и сумм нетто-премий.
К моменту осуществления выплат страховщик должен обладать фондом,
равным вероятной стоимости выплат. Следовательно, ему необходимо определить
будущую стоимость выплат и размер требуемого страхового фонда. Для этого
требуется дисконтировать имеющиеся суммы с учетом темпа инфляции, ставок
налогов и суммы доходов, получаемых от инвестиций.
В страховании жизни нетто-премии иногда уплачиваются не одной суммой,
а серией платежей, то есть в рассрочку. Для их учета страховщику приходится
как нетто-премии, так и страховые выплаты приводить к одному моменту
времени, иначе страховщик недополучит часть причитающихся ему премий.
Отсюда вытекают следующие принципы расчета тарифных ставок:
V Сумма нетто-премий с учетом дохода, от инвестиций должна превышать сумму
страховых выплат.
V Сумма выплат – величина случайная, в актуарных расчетах применяют ее
наиболее вероятное значение.
V Сравнение вероятной стоимости выплат происходит не с реальными суммами
нетто-премий, а с их наиболее вероятным значением.
V Обязательно используется принцип дисконтирования, то есть взносы и
выплаты приводятся к одному моменту времени.
При определении тарифных ставок и страховых резервов в страховании
жизни для удобства расчетов пользуются коммутационными числами,
рассчитываемыми на основе таблиц смертности. Формулы для такого расчета
приведены ниже.
DX= LX*VX;
CX= DX* VX+1;
NX= [pic];
MX= [pic], где:
X- возраст;
DX – величина страхового взноса для возраста Х;
LX- число лиц, доживающих до возраста Х;
VX- дисконтирующий множитель; V= (1+ i)-1, где i- ставка дисконта,
зависящая от нормы доходности, темпа инфляции и налоговых ставок;
CX- страховые выплаты для возраста Х;
VX+1- дисконтирующий множитель;
NX- величина фонда страховых взносов;
w- предельный возраст по таблице смертности;
MX- размер фонда страхового запаса.
Полученные коммутационные числа DX, CX, NX, MX используются в формулах
расчета тарифных ставок при страховании жизни.
Страхование на дожитие.
При таком виде страхования страхователь и страховщик заключают договор
о том, что второй выплатит первому страховую сумму, если он доживет до
определенного возраста. В свою очередь, страхователь платит страховщику
страховую премию. Она может уплачиваться как единовременно, так и в
рассрочку (как правило, ежегодно), что ведет к различной методике расчета.
Нетто-премия уплачивается единовременно. В этом случае страхователь
обязательно ее заплатит, иначе договор не будет заключен. Страховая выплата
зависит от того, доживет ли страхуемый до оговоренного возраста или нет.
Страховая выплата произойдет только через несколько лет после заключения
договора, поэтому ее необходимо привести к моменту уплаты премии, используя
метод дисконтирования. Формула расчета нетто- ставки в этом случае выглядит
следующим образом:
TtHх= DX+t/ DX, где:
TtHх- нетто- ставка на дожитие до возраста X+t в возрасте Х;
DX+t, DX- коммутационные числа.
Нетто-премия уплачивается в рассрочку. Здесь она представляет собой
поток платежей от страхователя страховщику. Если человек умрет раньше
времени, то он не получит страховую сумму, а у страховщика останется часть
нетто-премий, которые он никому не должен. Годовая тарифная ставка на
дожитие рассчитывается по приведенной ниже формуле:
Тг= Tb/ a, где:
Тг- годовая тарифная ставка на дожитие;
Tb- единовременная тарифная ставка;
а- коэффициент рассрочки- рассчитывается на основе таблиц смертности и
дисконтирующих множителей и приводится в специальных таблицах.
Страхование жизни.
Этот вид страхования называют также страхованием на случай смерти.
Страховая сумма выплачивается в случае смерти застрахованного. Здесь также
следует рассмотреть два случая.
Нетто-премия уплачивается единовременно. При расчетах следует
различать страхование на определенный срок и пожизненное страхование. В
первом случае расчет нетто- ставки осуществляется по следующей формуле:
TtHх= (MX- MX+t)/ DX, где:
TtHх- единовременная нетто- ставка на страхование жизни;
t- срок страхования;
Х- возраст страхователя;
MX, MX+t, DX- коммутационные числа.
В случае пожизненного страхования эта формула несколько изменяется:
THх= MX/ DX,
то есть из расчетов исключаются величины, связанные с наличием
ограниченного периода времени.
Нетто-премия вносится в рассрочку. В данном случае она представляет
собой поток платежей, ограниченный определенным периодом. Наступление
каждого последующего платежа не определено, так как неизвестно, наступит ли
страховой случай. Страховщик должен учитывать, что если он произойдет, то
он потеряет не только сумму страховой выплаты, но и премии. При расчетах в
рассмотренные выше формулы вводятся коэффициенты рассрочки, как и в
тарифных ставках на дожитие.
Пенсионное страхование.
По сути, пенсионное страхование является одним из видов страхования на
дожитие. Если бы пенсия выплачивалась разовой выплатой, то эти два вида
страхования были бы полностью одинаковыми.
С экономической точки зрения обеспечение пенсиями по старости на базе
негосударственных пенсионных фондов – это долгосрочный инвестиционный
процесс, на первом этапе которого осуществляются вложения (пенсионные
взносы) и последовательное наращение вложенных сумм за счет инвестиций
свободных денежных средств, на втором – получение отдачи от накоплений в
виде периодических пенсий.
Пенсионное страхование делится на два вида.
V Нефондируемое– выплата пенсий осуществляется из текущих поступлений. В
этом случае страховые тарифы не рассчитываются.
V Накопительное – для выплаты пенсий создаются специализированные фонды.
Они в свою очередь делятся на три вида схем страховых выплат.
Сберегательные – при использовании этой схемы не учитывается
вероятность дожития каждого участника фонда до пенсионного возраста,
предусматривается наследование накоплений, отсутствует солидарность
участников в обеспечении выплат (при смерти одного из участников его вклад
не идет на выплату пенсий), оговаривается конкретный срок выплат.
Страховые– участники солидарны между собой, учитывается вероятность
дожития застрахованных до пенсионного возраста, нет наследования
накоплений.
Смешанные сберегательно-страховые – здесь предусматривается
последовательное использование описанных выше схем, то есть, например, в
период накопления применяется сберегательная схема, а в период выплат –
страховая.
При применении любой из пенсионных схем с использованием
специализированного фонда необходимо решить две задачи:
V Определение размера пенсии по величине установленных взносов (или расчет
величины взносов по заданным размерам пенсии)
V Расчет страховых резервов.
Рассмотрим механизм расчета на примере сберегательных схем, которые
являются наименее сложными. В данном случае страхователь получает только ту
сумму, которую он внес в качестве страховых премий, с учетом доходности на
вложенные средства. Рассчитывать пенсии при этом можно двумя методами.
V Взносы уплачиваются единовременно. После уплаты в фонд первоначальной
суммы, она накапливается с годами пропорционально норме доходности до
момента начала выплат пенсий. После чего накопленные в фонде средства
постепенно расходуются, до тех пор, пока не кончатся совсем. Размер
взноса и сумму пенсии можно рассчитать по приведенной далее формуле:
[pic]Е*(1+i)n= R*(1- vt)/ i, где:
Е- размер единовременного взноса;
норма доходности;
n- время с внесения взноса до начала выплаты пенсии;
R- годовая сумма пенсии;
vt- коэффициент дисконтирования;
t- время с начала выплаты пенсий до израсходования накопленных
средств.
V Премия уплачивается в рассрочку. В этом случае разделенные на равные
части премии представляют собой поток платежей, поэтому накопление
происходит медленнее, чем в первом случае, при прочих равных условиях,
хотя в целом эти схемы похожи. Математически данную схему можно
отобразить следующим выражением:
Егод* ((1+i)n- 1)/ i= R* (1- vt)/ i, где:
Егод- ежегодный взнос.
Преобразуя приведенные выше формулы, не составит труда определить как
размер требуемой пенсии, так и величину премии, которую страхователь должен
внести в пенсионный фонд для получения заданной пенсии. Кроме того, можно
определить срок , в который необходимо внести платеж, для обеспечения
заданной величины пенсии, или срок, в течение которого будет выплачиваться
накопленная пенсия.
Расчет тарифных ставок в рисковых видах страхования.
В каждой страховой компании со временем накапливается опыт, который
позволяет сформировать тарификационную систему. Страховщик составляет схемы
рисков (наподобие таблиц смертности), по которым можно определить
вероятность наступления страхового случая по видам страхования, которыми
занимается страховая компания. При нехватке такого опыта полагаются на
систему экспертных оценок вероятности наступления страхового случая.
Тарификационная система представляет собой некую взаимосвязь данных по
рисковым видам страхования. Она выглядит следующим образом. Все страхуемые
объекты делятся на несколько крупных категорий, для каждой из которых
рассчитывается базовая тарифная ставка. Кроме того, страховщик описывает
факторы риска, которые он учитывает при составлении договора страхования.
Ими могут быть различные показатели, влияющие на наступление страхового
случая. Например, если страховой случай – авария, то факторы риска –
водительский стаж, физическое состояние водителя, время года и т.д. Каждый
фактор риска входит в расчет тарифной ставки в виде поправочного
коэффициента.
При заключении договора страхования, прежде всего, определяется
принадлежность страхуемого объекта к тарификационной группе, на основании
которой определяется базовая тарифная ставка. Потом анализируются факторы
риска, присущие данному договору страхования, и рассчитываются поправочные
коэффициенты, которые могут быть особыми для каждого договора.
Расчет тарифных ставок необходим для расчета оптимальной величины
страхового фонда, достаточной чтобы ответить по всем договорам страхования.
То есть размер страхового фонда определяется размером страхового тарифа,
особенно нетто-ставки. Для ее нахождения необходимо сначала определить
желаемый размер страхового фонда. Основное условие платежеспособности
страховщика - размер фонда должен превышать размер страховых выплат.
Страховая компания задает для себя вероятность такого превышения, своего
рода гарантию безопасности. На основе этой величины и строятся все расчеты,
связанные с определением тарифных ставок по рисковым видам страхования. При
этом применяются следующие допущения:
V наступление одного события не зависит от наступления другого, тогда все
события ведущие к страховым выплатам (убыткам) – события независимые;
V в массовых рисковых видах страхования ущербы по рискам не сильно
отличаются друг от друга, поэтому можно предположить, что рассеяние
выплат по ущербам не будет велико, а, следовательно, наиболее вероятные
размеры выплат не будут сильно отличаться друг от друга.
Основываясь на этих допущениях, страховщик определяет вероятность
наступления страхового случая, наиболее вероятный размер выплат и прочие
связанные с ними показатели. Этот расчет осуществляется с применением
высшей математики, статистики и теории вероятностей и является довольно
сложным. Поэтому многие страховые компании, особенно небольшие, используют
готовые усредненные показатели, а не проводят собственные расчеты.
Получив в итоге минимальное значение размера страхового фонда, можно
определить минимальную нетто-ставку, или страховой тариф.
В результате дальнейших расчетов страховщик получает для каждой
тарификационной группы базовую тарифную ставку, называемую также брутто-
ставкой. Формула расчета брутто-ставки такова:
ТБ= ТН/ (100- f)* 100%, где:
ТБ- брутто- ставка;
ТН – нетто-ставка;
f – доля нагрузки в брутто - ставке.
Доля нагрузки принимается одинаковой для всех тарификационных групп в
рамках одного страхового продукта.
Расчет тарифных ставок в рисковых видах страхования предполагает
множество допущений, а следовательно, неточностей. Этот расчет можно
считать типовым, однако его применение в каждом отдельном виде страхования
требует его корректировки.
***
Расчет тарифных ставок в страховании можно назвать самостоятельной
наукой. Существует несколько видов таких расчетов, которые осуществляются с
применением высшей математики и теории статистики. Эти расчеты достаточно
сложны и могут быть непонятны неспециалисту. Поэтому в данной работе были
отражены только основы вычисления страховых тарифов без углубления в
расчеты. Приведенных формул вполне достаточно, чтобы понять принципы и
логику расчета тарифных ставок в страховании.
Список использованной литературы
Федеральный закон РФ “О страховании” №4015-1 от 27.11.1992
Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование.- СПб: Питер, 2002
Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах.- Ростов н/Д: Феникс,
1999
Основы страхования. Под ред.А.А. Гвозденко.–М.:Финансы и
статистика,2000
Страхование. Под ред. В.В. Шахова. – М.: ЮНИТИ, 2000
-----------------------
Тарифная ставка
Нетто- ставка
Нагрузка
Страховая надбавка
Надбавка на покрытие расходов
Надбавка на получение прибыли
| |
