|
Реферат: Экономико-финансовые основы страхового дела (Страхование)
| |
| |
|ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ |
|ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|Контрольная работа по курсу «Финансы» |
| |
|Тема: «Экономико-финансовые основы страхового дела» |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|Выполнила студентка |
|Учетно-статистического факультета |
|Специальность «Бухучет и аудит» |
|Группа № 427 |
|Манахова Оксана Константиновна |
| |
| |
| |
|Проверила Башкатова Т.А. |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|Москва 2000 год |
Общие положения.
Страхование - это договор, по которому одна сторона (называемая
страховщиком) в обмен на вознаграждение (называемое премией) берет на себя
обязательство уплатить другой стороне (называемой страхователем)
определенную сумму денег или ее эквивалент в натуре после наступления
определенного события, ущемляющего интерес страхователя. Экономическая
сущность страхования состоит в образовании специализированными
организациями - страховыми компаниями формируемого из взносов страхователей
(премия) страхового фонда, из которого возмещаются убытки, понесенные
страхователями в результате страховых случаев, покрытых страхованием.
Страхование делится на имущественное, личное и страхование ответственности
перед третьими лицами и может носить обязательную форму, возникающую в силу
закона, или добровольную форму, облаченную в договор страхования между
страхователем и страховщиком. Основной организационной формой проведения
страхования является акционерное общество, наряду с которым, страхование
может иметь взаимную форму, например, клубы взаимного страхования.
Экономическая категория, совокупность форм и методов формирования целевых
денежных фондов и их использования для возмещения ущерба при различных
неблагоприятных явлениях, а также на оказание помощи гражданам и (или) их
семьям при наступлении определенных событий в их жизни (дожития, смерти,
травмы, инвалидности и т.д.). страхование реализуется через страховое
правоотношение. По форме проведения страхование подразделяется на
обязательное (в силу закона) и добровольное (в силу договора сторон). По
содержанию страхового интереса различают личное страхование (жизни,
здоровья физических лиц), имущественное страхование (объектов
собственности) и гражданской ответственности за ущерб перед третьими лицами
(например, в связи с эксплуатацией автомобиля, воздушного судна, атомной
установки и т.д. как источника повышенной опасности), каждый вид
страхования в зарубежной практике носит обобщенное название класс
страхования. Каждому классу страхования противостоит соответствующий риск
(или их группа) и связанные с ним рисковые обстоятельства (подлежащие
всесторонней оценке сюрвейером и аджастером). Поэтому зарубежная теория и
практика рассматривает страхование как первичное размещение риска. Закон РФ
"О страховании" определяет страхование как отношения по защите
имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении
определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов,
формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (страховых премий).
Особую сферу страхования составляет перестрахование (как вторичное
размещение риска). Форма обеспечения обязательств в хозяйственном и
гражданско-правовом обороте реализуется через систему финансовой
компенсации в случае неблагоприятных обстоятельств в обмен на
преимущественно регулярную уплату небольших денежных сумм (страховых
премий), из которых формируется страховой фонд, вкладываемый уполномоченным
на то лицом (страховщиком) в приносящие доход активы. При этом
целесообразная хозяйственная деятельность страховщика выступает как форма
финансового посредничества, основанная на глубоких знаниях вероятности
наступления страхового случая.
Классификация страховой деятельности
Во всех странах имеется своя классификация страхования. За рубежом,
например, выделяют страхование жизни (life insurance) и страхование, не
связанное со страхованием жизни (non-life insurance). В Российской
Федерации классификация страхования сложилась исторически и в настоящее
время эволюционирует.
В соответствии с законом РФ "Об организации страхового дела в Российской
Федерации" всю совокупность страховых отношений можно разделить на 3
отрасли [7]. В основе деления страхования на отрасли лежат отличия в
объектах страхования.
В личном страховании объектом страхования являются имущественные интересы,
связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением
страхователя или застрахованного лица. В соответствии с Условиями
лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации к
личному страхованию относятся:
1. Страхование жизни.
2. Страхование от несчастных случаев и болезней.
3. Медицинское страхование.
В имущественном страховании объектом страхования являются имущественные
интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом.
Имущественное страхование включает:
1. Страхование средств наземного транспорта.
2. Страхование средств воздушного транспорта.
3. Страхование средств водного транспорта.
4. Страхование грузов.
5. Страхование других видов имущества, кроме перечисленных выше.
6. Страхование финансовых рисков.
В страховании ответственности объектом страхования являются имущественные
интересы, связанные с возмещением страхователем причиненного им вреда
личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного
юридическому лицу.
Страхование ответственности включает:
1. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных
средств.
2. Страхование гражданской ответственности перевозчика.
3. Страхование гражданской ответственности предприятий - источников
повышенной опасности.
4. Страхование профессиональной ответственности.
5. Страхование ответственности за неисполнение обязательств.
6. Страхование иных видов гражданской ответственности.
В основе деления страхования на отрасли лежат принципиальные различия в
объектах страхования. Деление страхования на отрасли не позволяет выявить
те конкретные страховые интересы физических и юридических лиц, которые дают
возможность проводить страхование. Для конкретизации этих интересов
выделяют из отраслей страхования подотрасли и виды страхования.
Видом страхования называют страхование конкретных однородных объектов в
определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным
ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем
осуществляются по видам страхования. Более подробно содержание страховых
отношений по отдельным видам страхования рассмотрены в соответствующих
разделах данного учебного пособия. Приведем лишь примеры некоторых,
наиболее распространенных видов страхования.
В качестве видов личного страхования граждан могут быть названы:
. смешанное страхование жизни;
. страхование детей;
. страхование от несчастных случаев;
. страхование на случай смерти и утраты трудоспособности;
. страхование дополнительной пенсии;
. медицинское страхование;
. другие виды личного страхования.
Видами страхования ответственности являются:
. страхование автогражданской ответственности (владельца
автотранспортных средств);
. страхование ответственности работодателя на случай причинения вреда
здоровью работника;
. страхование персональной ответственности перед третьими лицами из-за
небрежности страхователя или членов его семьи;
. страхование ответственности производителя товара (посредника или
продавца) перед потребителями и другими за вред, болезнь или убыток
(ущерб), возникающие в результате поставки товара;
. страхование ответственности судовладельцев;
. страхование профессиональной ответственности (например, адвоката,
нотариуса, врача и других специалистов);
. другие виды страхования ответственности.
Видами имущественного страхования, например, являются:
. страхование имущества от огня;
. страхование имущества от бури;
. страхование грузов;
. страхование от убытков вследствие остановки производства;
. страхование отдельных видов транспортных средств;
. многие другие виды имущественного страхования.
Формы страхования
Наряду с классификацией страхования по отраслям, подотраслям и видам
выделяют формы страхования (рис. 3.1).
[pic]
Рис. 3.1. Формы страхования
Обязательным
называется такое страхование, когда государство устанавливает
обязательность внесения соответствующим кругом страхователей страховых
платежей. Обязательная форма страхования распространяется на
приоритетные объекты страховой защиты, т.е. тогда, когда необходимость
возмещения материального ущерба или оказание иной денежной помощи
задевает интересы не только конкретного пострадавшего лица, но и
общественные интересы. ГК РФ (ст. 927) предусматривает обязательное
государственное страхование, которое осуществляется страховыми
организациями за счет средств государственного бюджета, и обязательное
страхование, которое должно осуществляться за счет иных источников.
Примеры обязательного страхования:
. медицинское страхование;
. страхование военнослужащих;
. страхование пассажиров;
. страхование автогражданской ответственности (в большинстве
стран);
. страхование профессиональной ответственности для некоторых
специалистов (например, нотариусов в РФ).
Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому
страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи
- вносить причитающиеся страховые платежи.
Закон обычно предусматривает:
. перечень подлежащих обязательному страхованию объектов;
. объем страховой ответственности;
. уровень или нормы страхового обеспечения;
. порядок установления тарифных ставок или средние разницы этих
ставок с предоставлением права их дифференциации на местах;
. периодичность внесения страховых платежей;
. основные права и обязанности страховщика и страхователя.
Обязательное страхование предусматривает, как правило, сплошной охват
указанных в законе объектов. Например, если предусмотрено обязательное
страхование пассажиров соответствующих видов транспорта, то обязаны
застраховаться абсолютно все, кто собирается совершить поездку.
При обязательном страховании, как правило, предусматривается
нормирование страхового обеспечения ( например, минимальная страховая
сумма).
Обязательное страхование распространяется на объекты, указанные в
законе, автоматически. Действие обязательного страхования независимо
от внесения страховых платежей. В законе впервые предусмотрены
последствия неосуществления страхования лицами, для которых оно
является обязательным. Это определено в статье 937 ГК РФ. В ней
говорится, что лицо, в пользу которого по закону должно быть
осуществлено обязательное страхование, вправе потребовать в судебном
порядке его осуществления лицом, на которое возложена обязанность
страхования. При наступлении страхового случая это лицо несет
ответственность перед выгодоприобретателем на тех же условиях, на
каких должно было быть выплачено страховое возмещение при надлежащем
страховании.
Добровольное страхование
действует в силу закона на добровольных началах. Закон может
определять подлежащие добровольному страхованию объекты и наиболее
общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами
страхования, которые разрабатываются страховщиком.
Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для
страхователей. Например, при заключении договоров личного страхования
страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта, если
волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования. Это
гарантирует заключение договора страхования по первому требованию
страхователя. Вместе с тем страховщик не обязан заключать договор
страхования на условиях, предложенных страхователем.
Для добровольного страхования характерен выборочный (не полный) охват
страхователей, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют
желание в нем участвовать. В условиях страхования могут быть
ограничения для заключения договоров со страхователями, не отвечающими
предъявляемым к ним требованиям.
Добровольное страхование всегда ограничено по срокам страхования. Есть
начало и окончание срока в договоре. Непрерывность добровольного
страхования можно обеспечить только путем повторного (иногда
автоматического) перезаключения договора на новый срок.
Добровольное страхование действует только при уплате разового или
периодических страховых взносов. Неуплата ведет к прекращению
договора.
Экономико-финансовые основы страхового дела
Страхование является особым видом экономических отношений, поэтому
экономико-финансовые основы деятельности страховой компании отличаются от
других видов коммерческой деятельности в условиях рынка. Отличия касаются
прежде всего вопросов формирования финансового потенциала и поддержания
финансовой устойчивости страховщика [19, 30].
На рис. 5.1 представлена схема формирования и использования финансов
страховой компании.
[pic]
Рис.5.1. Формирование финансов страховой компании
Основными источниками формирования финансового потенциала страховой
компании являются:
. собственный капитал;
. страховые взносы (премии) клиентов;
. доходы от инвестиционной деятельности.
Рассмотрим основные источники формирования финансов страховой компании и
порядок регулирования деятельности страхования с точки зрения экономики и
финансов.
5.1. Собственные средства страховщика
Собственный капитал (собственные средства) страховой компании состоит из
оплаченного уставного капитала, резервного фонда, сформированного за счет
прибыли, и нераспределенной прибыли. Кроме того, к собственным средствам
могут быть отнесены сформированные за счет чистой прибыли страховщика фонд
потребления и фонд накопления. Характерным для собственных средств является
то, что они свободны от каких-либо внешних обязательств [30].
Собственные средства страховой компании формируются из двух источников: за
счет взносов учредителей и за счет получаемой прибыли.
В целях обеспечения финансовой устойчивости страховщика, как в России, так
и за рубежом, законодательно устанавливается требование к минимальному
уровню уставного капитала. На первых этапах развития рынка страхования в
России требования к минимальному размеру уставного капитала страховых
компаний были занижены, что привело к созданию большого количества мелких
страховых компаний. В соответствии с принятым 31 декабря 1997 года законом
"Об организации страхового дела в Российской Федерации" минимальный размер
оплаченного уставного капитала, сформированного за счет денежных средств,
на день подачи юридическим лицом документов для получения лицензии на
осуществление страховой деятельности должен быть не менее 25 тысяч
минимальных размеров оплаты труда - при проведении видов страхования, иных,
чем страхование жизни, не менее 35 тысяч минимальных размеров оплаты труда
- при проведении страхования жизни и иных видов страхования. Для
перестраховочных компаний, занимающихся исключительно данным видом
деятельности минимальный размер оплаченного уставного капитала должен быть
не менее 50 тысяч минимальных размеров оплаты труда. Все действующие на
территории Российской Федерации страховщики обязаны до 1 января 1999 года
довести размеры своих уставных капиталов до указанных значений.
Во всех случаях максимальная ответственность по отдельному риску в договоре
страхования не может превышать 10% собственных средств страховщика.
Одним из главных критериев оценки финансовой устойчивости страховщиков
является соответствие размеров их собственных капиталов объему принятых
обязательств. Согласно ст. 27 Закона РФ "Об организации страхового дела в
Российской Федерации" страховщики обязаны соблюдать нормативное соотношение
между активами и принятыми страховыми обязательствами, представляющее собой
их разность или свободные активы страховщика. Из этого следует, что должно
соблюдаться условие:
[pic]
где:
А - фактический размер активов страховщика, руб.;
О - фактический объем обязательств страховщика, руб.;
Н - нормативный (т.е. минимально допустимый) размер превышения активов
страховщика над его обязательствами, руб.
При этом под активами понимается имущество страховщика в виде основных
средств, материалов, денежных средств, а также финансовых вложений.
Обязательства характеризуют задолженность страховщика перед физическими и
юридическими лицами. Обязательства включают в себя страховые резервы, займы
и кредиты банков, иные заемные и привлеченные средства, резервы предстоящих
расходов и платежей, расчетные обязательства по перестраховочным операциям
и другую кредиторскую задолженность.
Размер норматива свободных активов страховщика устанавливается:
. по видам страхования, иным, чем страхование жизни - 16% годовой суммы
поступлений страховых взносов, поступившим по операциям страхования и
перестрахования;
. по страхованию жизни 5% резерва взносов по видам, относящимся к
страхованию жизни.
Методика расчета нормативного размера соотношения активов и обязательств
страховщиков утверждена приказом Росстрахнадзора от 19.06.96 № 02-02/16.
Расчеты по этой методике представляются государственному органу по надзору
за страховой деятельностью одновременно с представлением финансовой
отчетности. Если фактический размер свободных активов страховщика менее
нормативного, он обязан принять меры к оздоровлению финансового положения.
5.2. Построение страховых тарифов
Страховые взносы, уплачиваемые клиентами, являются основным источником
формирования страхового фонда компании, предназначенного обеспечить
страховую защиту страхователей и застрахованных лиц, а также возмещение
расходов страховщика.
Страховой взнос (премия), уплачиваемый клиентом, определяется на основе
страховых тарифов по отдельным видам страхования.
Страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с единицы
страховой суммы или объекта страхования. Таким образом, на основе
страхового тарифа определяются страховые платежи, которые формируют
страховой фонд.
Принципы построения тарифов (тарифной политики) следующие:
1. Обеспечение самоокупаемости и рентабельности страховых операций.
Это общий принцип ценообразования на рынке, и страхование, как вид
коммерческой деятельности, в данном случае не исключение. Поэтому
страховые тарифы должны строиться таким образом, чтобы поступление
страховых платежей постоянно покрывало расходы страховщика и даже
обеспечивало некоторое повышение доходов над расходами (прибыль
страховщика).
2. Эквивалентность страховых отношений сторон.
Это означает, что тариф должен максимально соответствовать вероятности
ущерба. Тем самым обеспечивается возвратность средств страхового фонда
за тарифный период той совокупности страхователей, для которых
строились страховые тарифы. Принцип эквивалентности соответствует
перераспределительной сущности страхования.
3. Доступность страховых тарифов для широкого круга страхователей.
Чрезмерно высокие тарифные ставки становятся тормозом на пути развития
страхования. Страховые взносы должны составлять такую часть дохода
страхователя, которая не является для него обременительной, иначе
страхование может стать невыгодным. Доступность тарифных ставок
напрямую зависит от числа страхователей и количества застрахованных
объектов: чем больше число страхователей и количество застрахованных
объектов, тем ниже страховой тариф.
4. Стабильность размеров страховых тарифов на протяжении длительного
времени.
Если тарифные ставки остаются неизменными в течение многих лет, у
страхователей укрепляется уверенность в солидности страховщика. Однако
на практике в современных условиях выдержать соблюдение данного
принципа чрезвычайно сложно, поэтому этот принцип следует
рассматривать как идеал, к которому должна стремиться страховая
компания.
5. Расширение объема страховой ответственности, если это позволяют
действующие тарифные ставки.
Соблюдение данного принципа является приоритетным в деятельности
страховщика, поскольку чем шире объем страховой ответственности, тем
больше страхование соответствует потребностям страхователя. Расширение
объема (увеличение количества страхуемых рисков) возможно лишь при
условии снижения убыточности и неизменных тарифах.
При расчете тарифной ставки (или так называемой брутто-ставки) по отдельным
видам страхования производится расчет двух ее составляющих: нетто-ставки и
нагрузки к нетто-ставке (см. рис. 5.2).
[pic]
Рис. 5.2. Структура страхового тарифа
Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной
части, которая предназначена для страховых выплат в форме страхового
возмещения и страхового обеспечения. Рассчитывается нетто-ставка исходя из
вероятности нанесения страхователям ущерба. Если условиями страхования
предусматривается несколько видов страховой ответственности, то совокупная
нетто-ставка может состоять из суммы нескольких, частных нетто-ставок.
Нагрузка к нетто-ставке составляет меньшую часть брутто-ставки. В
зависимости от формы и вида страхования она колеблется от 9 до 40%.
Нагрузка к нетто-ставке включает три различных по назначению вида расходов,
связанных со страховой деятельностью: административно-управленческие
расходы, которые принято называть расходами на ведение дела; отчисления на
предупредительные (превентивные) мероприятия; а также прибыль страховой
компании.
Расходы на ведение дела представляют собой (по аналогии с производственной
деятельностью) себестоимость страховых операций и включают следующие
расходы страховщика:
. оплату труда штатных и нештатных работников страховой организации;
. аренду помещения;
. плату за электроэнергию, отопление, водоснабжение, почтово-
телеграфные, телефонные расходы;
. командировочные расходы;
. другие расходы компании, связанные с выполнением ею своей
деятельности.
Наиважнейшее значение для правильности расчета страхового тарифа имеет
обоснованность нетто-ставки. Именно ее правильное определение является
гарантией обеспечения финансовой устойчивости страховщика. Вместе с тем
расчет нетто-ставки является самым сложным моментом при определении
страхового тарифа.
Вероятность наступления страхового события определяется апостерио, т.е.
исходя из прошлого опыта. В классической теории нетто-ставка, исчисляемая в
процентах, является вероятностью наступления страхового события. Например,
если из ста объектов с одинаковой стоимостью, принятых на страхование, в
среднем за период страхования гибнет один объект, то вероятность
наступления такого события или, соответственно, вероятность убытков равна
одному проценту. Следовательно, для того, чтобы сформировать страховой
фонд, предназначенный для возмещения убытков, страховая компания должна
установить нетто-ставку страхового тарифа на уровне одного процента от
страховой суммы. Соотношение между суммой страхового возмещения,
выплаченного за определенный период, и совокупной страховой суммой всех
застрахованных объектов называется показателем убыточности страховой суммы.
Именно этот показатель и лежит в основе расчета нетто-ставки по так
называемым рисковым видам страхования, т.е. видам страхования, не
относящимся к долгосрочному страхованию жизни.
Рассчитав по данным наблюдений средний показатель убыточности страховой
суммы за ряд лет, страховая компания затем с помощью методов математической
статистики оценивает устойчивость этого показателя. Если динамический ряд
достаточно устойчив, то за основу расчета нетто-ставки берется средний
показатель убыточности страховой суммы, к которому добавляется рисковая
надбавка, равная как минимум среднему квадратическому отклонению. При таком
определении значения нетто-ставки можно с вероятностью 84% утверждать, что
показатель убыточности страховой суммы не превысит этого расчетного
значения [4, 33]. Если к среднему показателю убыточности страховой суммы
прибавить двойное значение среднего квадратического отклонения, то
вероятность того, что показатель убыточности страховой суммы не превысит
этого значения, возрастает до 98 %.
Определив таким образом значение нетто-ставки, к ней прибавляют нагрузку и
определяют размер страхового тарифа. Пример расчета страхового тарифа
приведен в приложении.
Определение страхового тарифа для страхования жизни производится на основе
специальных математических расчетов, которые получили название актуарных
расчетов [20].
5.3. Формирование и использование страховых резервов
Использование средств страхового фонда основано на принципе замкнутой
раскладки ущерба. На основе этого принципа осуществляется перераспределение
средств как в пространстве, так и во времени. Из-за несовпадения времени
поступления средств в страховой фонд и времени выплаты из него у
страховщика образуются страховые резервы, которые отражают величину
обязательств страховщика по заключенным им со страхователями договорам
страхования, но не исполненным на данный момент. Понятие страховых резервов
определено в ст 26 закона РФ "Об организации страхового дела в Российской
Федерации". Величина страховых резервов должна полностью покрывать сумму
предстоящих выплат по действующим договорам.
Страховые резервы включают:
1. Технические резервы, которые включают, в свою очередь:
1.1. Резерв незаработанной премии.
1.2. Резервы убытков:
. резерв заявленных, но неурегулированных убытков;
. резерв произошедших, но незаявленных убытков.
1.3. Дополнительные технические резервы:
. резерв катастроф;
. резерв колебаний убыточности.
1.4. Другие виды технических резервов, связанных со спецификой
обязательств, принятых по договорам страхования.
2. Резерв предупредительных мероприятий.
Формирование страховых резервов осуществляется по правилам, утвержденным
приказом Росстрахнадзора [18].
Практика страхования показывает, что у страховщиков формируются большие
размеры страховых резервов, которые страховщик в соответствии с
законодательством может использовать на принципах диверсификации,
возвратности, прибыльности и ликвидности. В Российской Федерации размещение
страховых резервов осуществляется в соответствии с Правилами, утвержденными
Росстрахнадзором, приказ № 02-02/06 от 14.03.95 г.
Возможными направлениями использования страховых фондов технических
резервов являются следующие:
. государственные ценные бумаги;
. ценные бумаги субъектов РФ и местных органов власти;
. депозитные банковские вклады;
. ценные бумаги (акции, облигации, сертификаты и др.);
. права собственности на долю участия в уставном капитале;
. недвижимость (земля, квартиры, дома и другие виды);
. валютные ценности;
. денежная наличность.
Запрещается использование средств страховых резервов для:
. предоставления займов (кредитов) физическим и юридическим лицам, кроме
некоторых случаев, предусмотренных законом (имеют право только на
выдачу ссуд страхователям, заключившим договоры личного страхования, в
пределах страховых сумм по этим договорам);
. заключения договоров купли-продажи, кроме случаев, предусмотренных
правилами;
. приобретения акций и паев товарных и фондовых бирж;
. вложения в интеллектуальную собственность;
. инвестиций, не предусмотренных специальными Правилами.
Согласно этим Правилам производится оценка соответствия инвестиционной
деятельности в части размещения страховых резервов установленным принципам.
Критерием оценки является норматив соответствия (интегральный коэффициент),
который определяется следующим образом:
[pic]
где:
Сn - норматив соответствия инвестиционной деятельности страховой
компании принципам возвратности, прибыльности и ликвидности;
Кi - коэффициент, соответствующий i-му направлению вложений:
[pic]
где:
Bi - фактическая сумма вложений по i-му направлению, млн. руб.;
Hi - норматив оценки i-го направления вложений. Например, для вложений
в государственные ценные бумаги значение норматива равно 0,875; для
вложения в ценные бумаги, выпущенные органами государственной власти
субъектов РФ и органами местного самоуправления - 0,500; для вложения
в банковские вклады (депозиты) - 0,550; для вложения в ценные бумаги
предприятий - 0,600; для вложения в квартиры - 0,663; для вложений в
другую недвижимость - 0,588; для вложений в валютные ценности - 0,525;
для вложений в права собственности на долю в уставном капитале -
0,125; для вложения в средства резервов, находящиеся на расчетном
счете - 0,675. Значения данных нормативов определены в Правилах
размещения страховых резервов;
P - общая сумма страховых резервов, млн. руб.
Расчет данного норматива соответствия инвестиционной деятельности (Cп)
производится отдельно по страховым резервам, сформированным по договорам
долгосрочного страхования жизни, и по страховым резервам, сформированным по
видам страхования, иным, чем страхование жизни.
Норматив соответствия согласно действующим Правилам не может быть ниже
установленной величины. Правила устанавливают также рекомендуемую величину
норматива (см. таблицу).
Таблица
Минимальные и рекомендуемые значения нормативов соответствия инвестиционной
деятельности принципам возвратности, прибыльности и ликвидности
|Виды страхования |Минимальная |Рекомендуемая |
| |величина |величина |
| |норматива |норматива |
|Долгосрочное страхование жизни |0,510 |0,680 |
|Иные виды страхования, чем |0,490 |0,640 |
|долгосрочное страхование жизни | | |
В случае, если сложившаяся за квартал величина норматива соответствия
окажется ниже установленной Правилами, страховая компания обязана принять
меры к улучшению финансового положения и представить в органы страхового
надзора программу финансового оздоровления.
5.4. Оценка финансовой устойчивости страховой компании
Одним из важнейших условий организации страхового дела является контроль
финансовой устойчивости страховщиков. Финансовая устойчивость страховой
компании обеспечивается: размером оплаченного уставного капитала страховой
компании; размерами страховых резервов; оптимальным портфелем размещения
страховых резервов; системой перестрахования; обоснованностью страховых
тарифов и другими факторами. Величина страховых резервов должна полностью
покрывать суммы предстоящих выплат по действующим договорам. Размер
предстоящих выплат определяется на основе тщательного анализа операций
страховщика и трудоёмких математических расчётов. Чем точнее проведены эти
расчёты, тем правильнее величина страховых резервов будет соответствовать
будущим выплатам по страховым случаям.
Для оценки финансовой устойчивости страховой компании существует целая
система показателей и публикуемых рейтингов страховых компаний [29]. За
рубежом давно существуют специализированные рейтинговые агентства, которые
регулярно публикуют рейтинги страховых компаний и аналитические обзоры их
деятельности. Всемирно известными рейтинговыми агентствами в США являются
Standard & Poor’s, Moody’s Investors, Fitch Investors, Duff & Phelps, в
которые обращаются многие страхователи и инвесторы для получения
квалифицированной информации о деятельности страховщика или
перестраховщика.
Например, агентство Standard & Poor’s (S&P) присваивает следующие рейтинги
по показателям финансовой устойчивости:
|ААА |-|наивысший (самая высокая степень надежности); |
|АА+, АА, |-|высокий (отличная степень надежности); |
|АА- | | |
|А+, А, А-|-|хороший (хорошая степень надежности); |
|ВВВ+, |-|достаточный (достаточная степень надежности, |
|ВВВ, ВВВ-| |однако финансовые возможности более уязвимы); |
|ВВ+, ВВ, |-|менее достаточный (финансовые возможности могут |
|ВВ- | |быть недостаточными для выполнения обязательств по|
| | |долгосрочным полисам); |
|В+, В, В-|-|недостаточный (финансовое положение страховщика |
| | |очень неустойчиво); |
|ССС+, |-|уязвимый (финансовое положение страховщика очень |
|ССС, ССС-| |уязвимо); |
|СС, С |-|страховщики, получившие данный рейтинг, весьма |
| | |вероятно не смогут выполнить свои обязательства |
| | |перед страхователем; |
|D |-|ликвидация (страховщики, получившие данный |
| | |рейтинг, находятся в стадии ликвидации). |
Для присвоения компании рейтинга анализируется большое количество
финансовых показателей. Изучаются также управленческий опыт руководства,
стратегия маркетинга, политика компании по продаже полисов, политика
компании по принятию рисков и их перестрахованию, организационно-
управленческая структура, включая анализ материнских и дочерних компаний,
инвестиционная политика компании и многое другое. Для присвоения
соответствующего рейтинга рассчитывается более 20 различных показателей.
Одними из показателей, характеризующих общие результаты деятельности
страховой компании, являются следующие:
. отношение нетто-премии к собственным средствам:
[pic]
. отношение разницы в сборе нетто-премии за текущий и предыдущий годы к
нетто-премии за предыдущий год. Это отношение должно находиться в
пределах от -33% до +33% :
[pic]
. отношение произведения отданной в перестрахование незаработанной
премии и отношение перестраховочной комиссии по переданному бизнесу к
общей отданной премии в перестрахование, к собственным средствам. Это
отношение должно быть менее 25%.
Рассчитываются также другие показатели, характеризующие уровень
платежеспособности.
В настоящее время в Российской Федерации около 2700 страховых
организаций получили лицензии на проведение страховой деятельности.
Интересно, что в последние годы более 50% общей суммы поступлений страховых
платежей приходится на личное страхование, примерно 20% – на поступления по
страхованию имущества юридических и физических лиц, 16% – на обязательное
страхование и лишь 5% – на страхование ответственности. Несмотря на
инфляцию, растут суммы взносов по личному страхованию и, особенно по
накопительному страхованию жизни и обязательному медицинскому страхованию.
Таким образом, на российском страховом рынке происходят определенные
изменения в развитии тех или иных видов страхования, то закономерно.
Безусловно, в дальнейшем по мере становления и укрепления
страхового рынка следует ожидать как новых структурных изменений общего
страхового портфеля, так и удельного веса отдельных видов и отраслей
страхования. И это понятно, поскольку страховая защита необходима и
акционерным предприятиям, и коммерческим структурам, и многочисленным
предпринимателям, и юридическим лицам всех форм собственности.
В связи с этим резко возрастает общее значение страхования в
системе экономических отношений народного хозяйства страны. Страхование –
неотъемлемая часть единого денежного хозяйства страны и поэтому роль
страховой деятельности будет постоянно возрастать.
В этих условиях функция государства в большей мере должна
заключаться в создании необходимых условий для успешного развития
национального страхового рынка.
Однако при этом следует иметь в виду, что страхование не может
выступать едва ли ни единственным средством решения многих назревших у нас
в стране проблем, включая, например, полное возмещение экологических
рисков. Страхование в настоящее время позволяет решить только часть из них,
которые поддаются экономической оценке и поэтому, естественно, входят в
сферу страховых взаимоотношений в обществе.
В этой связи важно также использовать эффективно функционирующую в
мировой практике систему оценки страховых рисков. Именно грамотное
управление риском, правильная андеррайтерская политика страховых
организаций должны стать основой для проведения страховых операций и
финансовой устойчивости многочисленных российских страховщиков.
Использованная литература:
При написании работы были использованы информационные материалы
опубликованные в Интернет на сайтах www.
Реферат на тему: Экономическая сущность страхования
Министерство образования РФ
Кубанский Государственный Технологический Университет
Кафедра экономической теории
Курсовая работа
По экономической теории: “Экономическая сущность страхования. Рынок
страховых услуг”
Выполнила:
Студентка 1 курса ИЭФ
Гр. 00-ЭК-81
Научный руководитель:
Краснодар
2000 г.
Содержание:
Введение………………………………………………………………………….3
1 История развития страхования…………………………………………………5
2 Социально-экономическое содержание страхового рынка………………….12 2.1
Страхование как экономическая категория………………….……………...12
2.2 Структура страхового рынка…………….…………………………………...15
3 Проблемы и перспективы развития страхового рынка России……………..19
3.1 Общая характеристика страхового рынка…………………………………..19
3.2 Проблемы страхового рынка………………………………………………...23
3.3 Перспективы развития страхового рынка России…………………………..30
Заключение………………………………………………………………………36
Список используемой литературы……………………………………………..37
Введение
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений.
Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно
стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный
смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы
имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали
страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со
стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными
опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства - главная причина
беспокойства каждого собственника имущества и товаропро-изводителя за свое
материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея
возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между
заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый
собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден
создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости
своего имущества, что естественно, разорительно.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях,
позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных
событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число
заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от
различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между
заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и
других случайностей. При этом чем большее количество хозяйств участвует в
раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного
участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет
солидарная замкнутая раскладка ущерба.
Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное
страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко
делимых продуктов, формируемых путем подушных натуральных взносов,
оказывалась материальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским
хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками
однородности и делимости формируемых с его помощью натуральных запасов,
поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место
страхованию в денежной форме.
Раскладка ущерба в денежной форме создавала широкие возможности
прежде всего для взаимного страхования, когда сумма ущерба возмещалась его
участниками на солидарных началах либо после каждого страхового случая,
либо по окончании хозяйственного года. Взаимное страхование в условиях
капитализма стало закономерно перерастать в самостоятельную отрасль
страхового дела. Если при взаимном страховании еще не формировался заранее
рассчитанный с помощью теории вероятности страховой фонд, то в дальнейшем
вероятная средняя величина возможного ущерба, приходящаяся на каждого
участника страхования, стала применяться в качестве основы страховых
взносов для заблаговременного формирования страхового фонда.
В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее
универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и
других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
Термин “страхование”, выражающий перераспределительные отношения, по
поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений
этого слова. В частности, выражение “страхование” (страховка, подстраховка)
иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи
в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ,
при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и
надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин
употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.
Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с
одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее
фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого
фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные
отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая
категория страхования является составной частью категории финансов.
Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном
характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения
страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд.
Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и
последствиями страховых случаев.
Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную
сферу финансовых отношений.
Специфические страховые отношения являются объектом страховой науки.
Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охватывающие
рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в
современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой
терминологии, классификацию страхования и организационные принципы
построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых
тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику
определения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и
планирования страховых операций, вопросы перестрахования.
Страхование во все времена считалось доходным делом. Такие фирмы, как
скажем, английская “Ллойдс”, являются явными “передовиками производства” по
части сбора прибыли в странах с рыночной экономикой.
1 История развития страхования.
Возникновение страхования.
В докапиталистических обществах основной формой страхования была
страховая взаимопомощь. Сначала она носила характер разовых соглашений о
взаимопомощи в области путевой, странствующей торговли, как сухопутной, так
и морской. Соглашения касались товаров и перевозочных средств, в качестве
которых выступали морские корабли и вьючные животные. Предполагается, что
первичные формы страхования встречались за 2 тысячелетия до нашей эры, в
частности в законах вавилонского царя Хаммурапи, которые предусматривали
заключение соглашения между участниками торгового каравана о том, чтобы
вместе нести убытки, постигшие кого-либо из них в пути от нападения
разбойников, ограбления, кражи и т.д.
В области мореплавания соглашения о взаимном распределении убытков от
кораблекрушения и других морских опасностей заключались между
корабельщиками-купцами на берегах Персидского залива, в Финикии и др.
Имеются сведения о том, что в Древней Греции существовали соглашения купцов-
пиратов касающиеся вопросов как распределения доходов от торгово-
разбойничьих операций, так и распределения потерь от морских опасностей,
связанных с этими операциями.
Интересными сведениями располагает наука о страховых отношениях в
сфере торговли в истории народов бывшего СССР, например, у украинских
чумаков. Чумачество возникло в 13 веке и продолжало играть существенную
роль в украинской торговле вплоть до появления железных дорог.
Чумаки ездили с рыбой и солью к берегам Черного и Азовского морей,
продавали эти товары на ярмарках, закупали там другие товары и развозили их
по разным местам. Они совершали свои путешествия караванами (ватагами), на
подводах запряженных волами. Обычаями чумацкой торговли устанавливалось,
что если в пути у чумака падет вол, то на артельные деньги покупается
другой1.
Во всех этих случаях просматривается одна и таже цель: обеспечение
возмещения убытков от стихийных и других опасностей каждого из участников
торгового, путевого коллектива сообща, за счет всех его членов. Характерна
также одна особенность - здесь нет еще регулярности вносимых в общую кассу
платежей. Организация страхового фонда, выражающаяся в обязательствах
возмещать убытки в порядке последующей раскладки, представляет собой
древнейшую форму страхования.
В дальнейшем страхование приобретает более совершенную форму, то есть
оно строиться на основе регулярных платежей, которые приводят к аккумуляции
(накоплению) денежных средств и созданию страхового фонда. Переход этот,
конечно, осуществляется не сразу, и какое-то время обе эти формы
страхования существуют параллельно или дополняя друг друга. Такой характер,
видимо, носили организации постоянного профессионально-корпоративного типа,
сведения о которых восходят к глубокой старине. В задачи этих организаций
входило оказание материальной помощи их членам в несчастных случаях, а в
случае смерти - осиротевшим семьям.
Они существовали, в частности, в Древней Индии и в Древнем Египте и
были по преимуществу организациями взаимопомощи ремесленников и торговцев.
При всей недостаточности имеющихся о них сведений, оставляющих открытым
вопрос о том, существовал ли у них постоянный страховой фонд или пособия
выплачивались в порядке последующей раскладки, по мнению некоторых ученых,
здесь уже существовали регулярные, связанные с определенными сроками
страховые взносы.
Страхования на Руси.
Появление страхования на Руси связывают с памятником древнерусского
права - “Русской правдой”, которая дает интересные сведения о
законодательстве
10-11 веков. Особое значение имеют нормы, касающиеся материального
возмещения вреда общиной (вервью) в случае убийства. Например: “Если кто
убьет княжеского мужа, совершив на него нападение, и убийца не будет
пойман, то платит за него 80 гривен та округа, где найден убитый. Если же
убит простой человек, то округа платит 40 гривен.”1 (ст. 3).
“Если убийство совершено не умышленно, а в ссоре или на пиру при
людях, то убийца выплачивает виру (денежный штраф. - Авт.) также с помощью
округи”.
(ст. 6).
“Если кто откажется от участия в уплате дикой (подушной - Авт.) виры,
тому округа не помогает в уплате за него самого и он сам за себя тогда
платит” (ст. 8).
В ст. 6 и 8 “Русской правды” можно обнаружить все элементы договора
страхования гражданской ответственности, полагая, что при непреднамеренном
убийстве дикая вира является результатом предварительного страхового
договоров и обязательно не для всех, а лишь для тех и в пользу тех, кто
путем этого договора вступил в такое взаимное страховое общество.1 Задачи
страхового обеспечения носили некоторые государственные мероприятия,
организуемые центральной или местной властью с разнообразными целями. Так,
в связи с историческими условиями существования древнееврейского народа
среди окружавших его племен одной из важных задач древнееврейского
государства было всемерное содействие приросту населения. Для этих целей
использовались различные способы и средства, в частности, освобождение
новобрачных мужей в течение одного года от военной службы и от всех
налогов, обязанность женитьбы на вдове брата, после которого не осталось
сыновей и др. Существенную роль играли специальные (коммунальные) союзы,
создаваемые для обеспечения невест-дочерей союза приданым. Это было
своеобразное страхование приданого, которое проводилось в добровольном
порядке, а средства формировались из членских взносов участников этих
союзов.
Примеры государственного страхования давала и Московская Русь. Как
известно, уже после свержения татаро-монгольского владычества на русские
рубежи совершались нескончаемые набеги крымских и ногайских татар, которые
захватывали пленников и продавали их в рабство. Предотвратить такую
продажу или освободить из рабства мог выкуп. В целях сохранения людских
поселений, а также военных и других служилых людей на юге страны
организация выкупа пленных была обеспечена специальной финансовой базой.
Предписания на этот счет содержаться в 72 главе “Стоглава” (1551 г.)
“О искуплении пленных”. В ней предусматривались три формы выкупа из плена.
Во всех случаях выкуп финансировался из царской казны, но затрачиваемые ею
средства возвращались в виде ежегодной раскладки среди населения. “Сколько
годом того пленного окупу из царевой казны разойдется,- говорилось в
“Стоглаве” ,- и то раскинуты на сохи (податная единица) по всей земле чей
кто ни буди всем ровно”. Раскладка, таким образом, строилась на
уравнительных началах. В последствии от системы последующей раскладки
реально израсходованных на выкуп пленных сумм совершился переход к
регулярным платежам, образующим специальный фонд выкупа пленных. Такой
порядок закреплен в Соборном уложении (1649 г.) царя Алексея Михайловича,
которое предписывало в отличие от “Стоглава” в зависимости от социального
положения плательщика три размера “полоняничных” платежей.
Минимальный размер - 2 деньги (деньга - полкопейки) - был установлен
для служилых людей, стрельцов, казаков, пушкарей и т.д.; средний - 4 деньги
- для крестьян и самый высокий - 8 денег - для городских и посадских
жителей, а также крестьян приписанных к церковным и монастырским вотчинам.
В уложении были определены и размеры сумм, предназначенных для
выкупа, которые зависили от социального положения пленника. Так, на
крестьян и боярских людей отпускалось по 15 рублей, на посадских людей - по
20 рублей; на стрельцов и казаков по 25 рублей. Самый высокий выкуп был
установлен в отношении московских стрельцов - 40 рублей. Особый порядок
финансирования выкупа был предусмотрен в отношении дворян и боярских детей.
Он определялся не поголовно, а в зависимости от величины поместий, и, кроме
того, размер суммы выкупа отличался в зависимости от обстоятельств
пленения.1
Сущность норм указанных нормативных актов в отношении выкупа пленных
по разному оценивается в научной литературе. Одни авторы полагают, что
мероприятия по выкупу носили чисто налоговый характер и ничего общего не
имели со страхованием.2
По мнению других, можно констатировать, что организация
финансирования выкупа пленных, несмотря на ее налоговые формы, имела все
существенные элементы государственного обязательного страхования на случай
пленения, поскольку имеют место и обязательные ежегодные, по твердым
ставкам, страховые платежи, образующие специальный страховой фонд, и
выдаваемые из этого фонда твердые страховые суммы, и государственный
страховой орган в лице Посольского приказа - хранителя и распорядителя
страховых средств.1 Заканчивая рассмотрение докапиталистических типов
страхования, необходимо отметить, что несмотря на некоторые особенности его
проявления в различных социально-экономических условиях и регионах мира
общим является то, что оно было взаимным то есть члены того или иного
коллектива страховали сами себя и не ставили цели получения доходов.
Страхование в дооктябрьской России.
Что касается дореволюционной России, то здесь страховое дело
осуществляли многочисленные предприятия и общества. Ведущую роль играли
предприятия коммерческого типа - акционерные общества. Такая форма
организации страховой деятельности давала капиталистам возможность
бесконтрольно распоряжаться средствами, несопоставимо превышающими их
состояние. В 1913 году во всех страховых учреждениях и обществах России
было застрахованно имущества на сумму 21 миллиард рублей, из которых 63%
приходилось на долю акционерных страховых обществ, 15% - земств, 8% -
городских взаимных страховых обществ. Русские акционерные общества того
времени собрали 129 млн. рублей, земства - 34 млн., взаимные страховые
общества около 14 млн. Доля иностранных акционерных страховых обществ
составляла 14 млн. рублей2.
Наибольшее распространение в дореволюционной России имело страхование
от огня.
Именно в этих целях в 1827 году было учреждено первое страховое
общество, которое именовалось Первое российское страховое от огня общество.
В течение последующих тридцати лет было открыто по страхованию от огня
еще два общества- Второе российское страховое от огня общество (1835г.) и
“Саламандра” (1864г.). Поначалу объем операций этих страховых обществ был
весьма скромен. Однако с отменой крепостного права начинается широкое
развитие страхового дела, оно активно распространяется на деревню. За
короткое время возникает несколько новых страховых обществ. В 1874 г.
заправилы страховых акционерных обществ по страхованию от огня заключают
специальное тарифное соглашение (конвенцию), направленное на недопущение
возникновения новых страховых предприятий и раздробления операций между
ними. Все эти страховые организации были связанны общим тарифом, но
деятельность каждой из них регулировалась собственным уставом и полисными
условиями, что приводило к жесткой конкурентной борьбе в погоне за
прибылью. В 1913 г. в производстве операций по страхованию от огня
принимало участие около трехсот страховых учреждений, в том числе 13
акционерных обществ.
Второе место в имущественном страховании по сбору платежей занимало
транспортное страхование судов и грузов. В 1913 г. его проводили 10
акционерных обществ.
Пять обществ осуществляли в 1913г. операции по страхованию стекол от
разбития, впервые введенному в 1894 г. страховым обществом “Помощь”. С
1899г. этим видом страхования стало заниматься общество “Россия”.
Страхование стекол получило распространение только в крупных городах, где
возводились большие здания, обширные торговые и промышленные помещения и
т.д.
С 1900 г. общество “Помощь” начинает проводить страхование от краж со
взломом, потом этот вид страхования был включен в сферу деятельности
общества “Россия”. Однако популярностью такое страхование не пользовалось.
Большинство акционерных страховых обществ было сосредоточено в
Петербурге. В 1913 г. из 19 акционерных обществ 13 с капиталом 297,7 млн.
руб. находились в Петербурге, 4 с капиталом 76,4 млн. руб. в Москве, 2 с
капиталом 15,8 млн. руб. - в Варшаве. Среди русских акционерных обществ
крупнейшим по объему операций и по размеру капиталов было общество
“Россия”. Оно проводило 8 видов страхования на территории Российской
Империи и осуществляло страховые операции за границей. В Александрии,
Афинах, Белграде, Константинополе, Нью-Йорке, Берлине и других городах
общество имело свои отделения и многочисленные агентства. Размер капитала
“России” в конце 1918 г. достигал 109,1 млн. руб.
Второе место после акционерных обществ занимали земства (органы
местного самоуправления в ряде центральных губерний дореволюционной
России).
В 1864 г. было утверждено Положение о земском страховании.
Личное страхование появляется в России в середине 30-х годов прошлого
века. В 1835 году было организованно первое акционерное общество по
страхованию жизни, которое получило название “Российское общество
застрахования капиталов и доходов.” Разновидность личного страхования -
страхование от несчастных случаев.
Страховое дело в Советской России.
Страховое дело формально существовало в так называемой Советской России.
Однако сфера страхования была монополизирована единственным и неповторимым
страховщиком - Госстрахом. Страхование имело во многом формальный характер.
В сознании советских людей страхование не фигурировало как обязательный
компонент организации жизни. Многие просто ничего не знали об этом виде
деятельности.
Ситуация резко изменилась в связи с легализацией предпринимательства
в России, когда коммерческие, финансовые и хозяйственные риски сделались
повседневной реальностью для десятков тысяч бизнесменов. Реальностью стала
и практика страхования таких рисков.
Современные виды страхования.
Традиционно выделяются три направления страхования: страхование имущества,
страхование ответственности, индивидуальное страхование. Российские
страховые компании активно вторгались во все эти сферы. Вот, к примеру,
перечень видов страхования, предлагаемых клиентам компанией АСКО:
страхование ренты;
страхование кредитов; страхование инвестиций;
групповое и семейное страхование;
страхование квартир; страхование дачных домов;
страхование расходов на лечение;< | |
