|
Реферат: Кредиты как основной элемент, структура кредитной системы Украины (Деньги и кредит)
Введение
Кредитная система стран с рыночной экономикой и Украина в частности,
состоит из трех звеньев:
I. Центральный банк
II. Банковский сектор
коммерческие банки;
сберегательные банки;
инвестиционные банки;
ипотечные банки;
банкирские дома;
специализированные банки.
III. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты:
инвестиционные компании;
финансовые компании;
благотворительные фонды;
страховые компании;
пенсионные фонды.
Банковская система - ключевое звено кредитной системы. оно
концентрирует множество кредитных и финансовых операций.
В кредитной системе существуют и небанковские кредитно-финансовые
институты, которые заняли видное место в накоплении и мобилизации денежного
капитала. В последние годы они конкурируют с банковской системой за
привлечение и размещение денежных накоплений физических и юридических лиц.
Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности
предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование
предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства
выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не
учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово-
кредитных вопросов.
С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий
различных форм собственности (как частной, так и государственной,
общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового
регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской
деятельности.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность
привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и
извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств
является получение банковской ссуды но кредитному договору.
Именно по этому я выбрал актуальную в наше время тему своей курсовой
работы, как кредит, его сущность и функции.
Глава 1. Сущность и функции
кредита
1.1 Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с
уплатой процентов. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой
обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники,
готовые вступить в экономические отношения.
Возможность возникновения и развития кредита связаны с кругооборотом и
оборотом капитала. В процессе движения основного и оборотного капитала
происходит высвобождение ресурсов. Постепенные восстановление стоимости
основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся
денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом
полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно
крупных единовременных затратах. У одних субъектов появляется временный
избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность
возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное
противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их
использования в хозяйстве.
В условиях рыночной экономики кредит выполняет следующие функции:
а) аккумуляция временно свободных денежных средств;
б) перераспределение денежных средств на условиях их последующего
возврата;
в) создание кредитных орудий обращения (банкнот и казначейских
билетов) и кредитных операций;
г) регулирование объема совокупного денежного оборота.
1.2 Кредитные отношения в экономике базируются на определенной
методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы,
строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке
ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе
развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в
общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
Возвратность кредита
Этот принцип выражает необходимость своевременного возврата полученных
от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования
заемщиком.
Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем
перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей
ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает
возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия
продолжения его уставной деятельности.
Срочность кредита
Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для
заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном
договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия
является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику
экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при
дальнейшей отсрочке предъявления финансовых требований в судебном порядке.
Платность кредита. Ссудный процент.
Этот принцип выражает необходимость не только прямого возврата
заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их
использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в
фактическом распределении дополнительно полученной за счет его
использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение
рассматриваемый принцип находит в процессе установления величины
банковского процента, выполняющего три основные функции:
. перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;
. регулирование производства и обращения путем распределения ссудных
капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;
. на кризисных этапах развития экономики — антиинфляционную защиту
денежных накоплений клиентов банка.
Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы
годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного
кредита выступает в качестве цены кредитных ресурсов.
Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на
специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к
его наиболее продуктивному использованию.
Обеспеченность кредита
Этот принцип выражает необходимость обеспечения защиты имущественных
интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя
обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования,
как ссуды под залог или под финансовые гарантии. Особенно актуален в период
общей экономической нестабильности, например, в отечественных условиях.
Целевой характер кредита
Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая
необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора.
Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного
договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в
процессе банковского контроля за соблюдением этого условия заемщиком.
Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного
отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.
Дифференцированный характер кредита
Этот принцип определяет дифференцированный подход со стороны кредитной
организации к различным категориям потенциальных заемщиков. Практическая
реализация его может зависеть как от индивидуальных интересов конкретного
банка, так и от проводимой государством централизованной политики поддержки
отдельных отраслей или сфер деятельности (например, малого бизнеса и пр.)
Место и роль кредита в экономической системе общества определяются
также прежде всего выполняемыми им функциями.
1.3 Перераспределительная функция
В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в
качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые
ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в
другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на
дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит
выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая.
удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения
капитала в дополнительных финансовых ресурсах.
Ускорение концентрации капитала
Процесс концентрации капитала является необходимым условием
стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта
хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные
средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной
хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу
прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с
кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация
исключительно на собственные средства.
Обслуживание товарооборота
В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на
ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него,
в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие
инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает
замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет
механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках.
Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит
как необходимый элемент современных отношений товарообмена.
Ускорение научно-технического прогресса
В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим
фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта
хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть
отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-
технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в
других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и
реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование
большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном
финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов.
Итак, кредит - это экономические отношения, возникающие между
кредитором и заемщиком по поводу стоимости, предаваемой во временное
пользование.
Глава 2. Условия и формы
кредитования
Кредит, по определению, это денежные средства, переданные в долг одной
стороной другой стороне. Следовательно, под кредитными правоотношениями
понимаются все правоотношения, возникающие вследствие предоставления
(передачи), использования и при условии возврата денежных средств или иных
вещей. На практике кредит может существовать как в чистом виде (займы,
банковские ссуды), так и служить составной частью самых различных
гражданско-правовых обязательств.
Банковский кредит, требования, которые предъявляются к его оформлению,
обладают определенными особенностями, отличными от иных видов кредита.
Прежде всего следует отметить, что кредитные отношения банка с клиентом
строятся на принципах срочности, возвратности, платности и обеспеченности
кредита и оформляются договором.
Банковское кредитование отличается следующими особенностями.
Во-первых, эти правоотношения характеризуются специальным субъектным
составом: кредитором в данном случае выступает банк или иная кредитная
организация, которая регулярно, профессионально на основании специально
выданного банком разрешения (лицензии) осуществляет подобного рода операции
для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности.
Во-вторых, если по договору займа либо в результате предоставления
товарного или коммерческого кредита предметом договора могут служить не
только денежные средства, но и иные вещи, то предметом договора банковского
кредита могут быть только денежные средства.
В-третьих, особенностью договора банковского кредита является его
возмездный характер, т. е. уплата клиентом процентов за пользование
денежными средствами кредитной организации в течение определенного срока -
в отличие от обычною договора займа, предполагающего как возмездный, так н
безвозмездный характер правоотношений сторон.
В-четвертых, обеспеченность кредита. В качестве обеспечения
своевременного возврата кредита банки принимают залог, поручительство,
гарантию другого банка, а также обязательства в иных формах, допустимых
банковской практикой.
В-пятых, отличие от договора займа кредитный договор содержит
требование целевого использования заемных средств с указанием конкретных
целей.
В-шестых, кредитный договор заключается обязательно и письменной
форме. Обязательность такого оформления определена действующим
законодательством, при этом несоблюдение письменной формы влечет за собой
недействительность кредитного договора.
В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные
средства по договору кредита (договору банковской ссуды) могут быть
предоставлены предприятию-заемщику только в безналичной форме.
Предоставление коммерческими банками кредита предприятиям
осуществляется на основе кредитного договора, который иначе называют
договором банковской ссуды. Правила предоставления кредита, порядок, этаны
и условия заключения кредитных договоров коммерческие банки разрабатывают
самостоятельно с учетом рекомендаций и указаний НБУ.
Для решения вопроса о целесообразности предоставления кредита тому или
иному заемщику последний обязан представить в коммерческий банк
определенный набор документов:
. заявку на получение кредита;
. копии учредительных документов заемщика, заверенные нотариально
(свидетельство о регистрации предприятия, устав, учредительный
договор);
. баланс на последнюю отчетную дату, заверенный налоговой
инспекцией;
. технико-экономическое обоснование окупаемости проекта;
. копии договоров (контрактов) в подтверждение сделки;
. заверенную нотариусом банковскую карточку с образцами подписей
руководителя предприятия, главного бухгалтера и оттиском печати;
. документы, подтверждающие наличие обеспечения кредита (договор
залога, договор поручительства, банковская гарантия и т. д.).
В зависимости от финансового состояния заемщика и иных обстоятельств
указанный перечень может быть, значительно расширен.
В результате анализа предоставленных документов, а также, возможно,
проведения исследований и оценки результатов хозяйственно-финансовой
деятельности заемщика, его деловой репутации, платежеспособности (особенно,
когда рассматривается вопрос о предоставлении достаточно крупных сумм на
значительный срок) принимается решение о выдаче кредита. Оформление
кредитной сделки производится путем заключения договора
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким
базовым признакам, к важнейшим из которых следует отнести категории
кредитора и заемщика, а также форму, в которой предоставляется конкретная
ссуда. Исходя из этого можно выделить следующие шесть достаточно
самостоятельных форм кредита, каждая из которых в свою очередь распадается
на несколько разновидностей по более детализированным классификационным
параметрам.
Банковский кредит.
Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в
экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду
непосредственно денежных средств. Предоставляется исключительно банками,
имеющими лицензию на осуществление подобных операций от центрального банка.
В роли заемщика могут выступать только юридические лица, инструментом
кредитных отношений является кредитный договор или кредитное соглашение.
Доход по этой форме кредита поступает в виде ссудного процента или
банковского процента, ставка которого определяется по соглашению сторон с
учетом ее средней нормы на данный период и конкретных условий кредитования.
Классифицируется по ряду базовых признаков.
Сроки погашения.
• Онкольные ссуды, подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они
практически не используются, так как требуют относительно стабильных
условий на рынке ссудных капиталов и в экономике в целом.
• Краткосрочные ссуды, предоставляемые, как правило, на восполнение
временного недостатка собственных оборотных средств у заемщика. Средний
срок погашения по этому виду кредита обычно не превышает одного года.
Наиболее активно применяются краткосрочные ссуды на фондовом рынке, в
торговле и сфере услуг, в режиме межбанковского кредитования.
В современных отечественных условиях краткосрочные кредиты, получившие
однозначно доминирующий характер на рынке ссудных капиталов,
характеризуется следующими отличительными признаками:
а) более короткими сроками, обычно не превышающими одного месяца;
б) ставкой процента. Обратно пропорциональной сроку возврата ссуды;
в) обслуживанием в основном сферы обращения.
• Среднесрочные ссуды, предоставляемые на срок от одного года до трех
лет на цели как производственного, так и чисто коммерческого характера.
Наибольшее распространение получили в аграрном секторе, а также при
кредитовании инновационных процессов со средними объемами требуемых
инвестиций.
• Долгосрочные ссуды (сроком свыше 3-х лет), используемые, как
правило, в инвестиционных целях. Как и среднесрочные ссуды, они обслуживают
движение основных средств, отличаясь большими объемами передаваемых
кредитных ресурсов. Применяются при кредитовании реконструкции,
технического перевооружения, нового строительства на предприятиях всех сфер
деятельности. Особое развитие получили в капитальном строительстве,
топливно-энергетическом комплексе, сырьевых отраслях экономики.
На Украине на стадии перехода к рыночной экономике практически не
используются как из-за общей экономической нестабильности, так и меньшей
доходности в сравнении с краткосрочными кредитными операциями.
Способ погашения.
• Ссуды погашаемые единовременным взносом (платежом) со стороны
заемщика. Традиционная форма возврата краткосрочных ссуд, весьма
функциональная с позиции юридического оформления, так как не требует
использования механизма исчисления дифференцированного процента.
• Ссуды, погашаемые в рассрочку в течение всего срока действия
кредитного договора. Конкретные условия (порядок) возврата определяются
договором, в том числе — в части антиинфляционной защиты интересов
кредитора. Всегда используются при долгосрочных ссудах и, как правило, при
среднесрочных.
Способ взимания ссудного процента.
• Ссуды, процент по которым выплачивается в момент ее общего
погашения. Традиционная для рыночной экономики форма оплаты краткосрочных
ссуд, имеющая наиболее функциональный с позиции простоты расчета характер.
• Ссуды, процент по которым выплачивается равномерными взносами
заемщика в течение всего срока действия кредитного договора. Традиционная
форма оплаты средне- и долгосрочных ссуд, имеющая достаточно
дифференцированный характер в зависимости от договоренности сторон
(например, по долгосрочным ссудам выплата процента может начинаться как по
завершении первого года пользования кредитом, так и спустя более
продолжительный срок).
• Ссуды, процент по которым удерживается банком в момент
непосредственной выдачи их заемщику. Для развитой рыночной экономики эта
форма абсолютно нехарактерна и используется лишь ростовщическим капиталом.
Наличие обеспечения.
• Доверительные ссуды (Бланковый кредит), единственной формой
обеспечения возврата которых является непосредственно кредитный договор. В
ограниченном объеме применяются некоторыми зарубежными банками в процессе
кредитования постоянных клиентов, пользующихся их полным доверием.
Обеспеченные ссуды как основная разновидность современного банковского
кредита, выражающая один из его базовых принципов. В роли обеспечения может
выступить любое имущество, принадлежащее заемщику на правах собственности,
чаще всего — недвижимость или ценные бумаги. При нарушении заемщиком своих
обязательств это имущество переходит в собственность банка, который в
процессе его реализации возмещает понесенные убытки. Размер выдаваемой
ссуды, как правило, меньше среднерыночной стоимости предложенного
обеспечения и определяется соглашением сторон. В отечественных условиях
основная проблема при оформлении обеспеченных кредитов — процедура оценки
стоимости имущества из-за незавершенности процесса формирования ипотечного
и фондового рынков.
Ссуды под финансовые гарантии третьих, лиц, реальные выражением
которых служит юридически оформленное обязательство со стороны гаранта
возместить фактически нанесенный банку ущерб при нарушении непосредственным
заемщиком условий кредитного договора. В роли финансового гаранта могут
выступать юридические лица, пользующиеся достаточным доверием со стропы
кредитора, а также органы государственной власти любого уровня, В условиях
развитой рыночной экономики получили широкое распространение прежде всего в
сфере долгосрочного кредитования, в отечественной практике до настоящего
времени имеют ограниченное применение из-за недостаточного доверия со
стороны кредитных организаций не только к юридическим лицам, но и к
государственным органам, особенно муниципального к регионального уровней.
Целевое назначение.
Ссуды общего характера (несвязанные кредиты), используемые заемщиком
по своему усмотрению для удовлетворения любых потребностей в финансовых
ресурсах. В современных условиях имеют ограниченное применение в сфере
краткосрочного кредитования, при средне- и долгосрочном кредитовании
практически не используется.
Целевые ссуды (связанные кредиты), предполагающие необходимость для
заемщика использовать выделенные банком ресурсы исключительно для решения
задач, определенных условиями кредитного договора. (например, расчета за
приобретаемые товары, выплаты заработной платы персоналу, капитального
развития и т. п.) Нарушение указанных обязательств, как уже
платы отмечалось, влечет за собой применение к заемщику установленных
договором санкций в форме досрочного отзыва кредита или увеличения
процентной ставки.
Категории потенциальных заемщиков.
Сельскохозяйственные ссуды — одна из наиболее распространенных
разновидностей кредитных операций, определивших появление
специализированной кредитной организации - Агропромбанка “Украина”.
Характерной его особенностью является четко выраженный сезонных характер,
обусловленный спецификой сельскохозяйственного производства.
Коммерческий ссуды, предоставляемые субъектам хозяйствования,
функционирующим в сфере торговли и услуг. В основном они имеют срочный
характер, удовлетворяя потребности в заемных ресурсах в части, не
покрываемой коммерческим кредитом. Составляют основной объем кредитных
операций российских банков.
Ссуды посредникам на фондовой бирже, предоставляемые банками
брокерским, маклерским и дилерским фирмам, осуществляющим операции по купле-
продаже ценных бумаг. Характерная особенность этих ссуд в зарубежной и
российской практике — изначальная ориентированность на обслуживание не
инвестиционных. а игровых (спекулятивных) операций на фондовом рынке.
Ипотечные ссуды владельцам недвижимости, предоставляемые как обычными,
так и специализированными ипотечными банками. В современной зарубежной
практике получили столь широкое распространение, что в некоторых источниках
выделяются в качестве самостоятельной формы кредита. В отечественных
условиях начали получать ограниченное распространение лишь с 1994 г., что
связано с незавершенностью процесса приватизации и отсутствием
законодательных актов, четко определяющих права собственности на основные
виды недвижимости (прежде всего — на землю).
Межбанковские ссуды — одна из наиболее распространенных форм
хозяйственного взаимодействия кредитных организаций. Текущая ставки по
межбанковским кредитам является важнейшим фактором, определяющим учетную
политику конкретного коммерческого банка по остальным видам выдаваемых им
ссуд. Конкретная величина этой ставки прямо зависит от центрального бланка,
являющегося активным участником и прямым координатором рынка межбанковских
кредитов.
2.2 Коммерческий кредит
Одна из первых форм кредитных отношений в экономике, породившая
вексельное обращение и тем самым активно способствовавшая развитию
безналичного денежного оборота, находя практическое выражение в финансово-
хозяйственных отношениях между юридическими лицами в форме реализации
продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита —
ускорение процесса реализации товаров. а следовательно, извлечения
заложенной в них прибыли.
Инструментом коммерческого кредита традиционно является вексель,
выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.
Наибольшее распространение получили две формы векселя — простой вексель,
содержащий прямое обязательство заемщика на выплату установленной суммы
непосредственно кредитору, и переводный (тратта), представляющий письменный
приказ заемщику со стороны кредитора о выплате установленной суммы третьему
лицу либо предъявителю векселя. В современных условиях функции векселя
часто принимает на себя стандартный договор между поставщиком и
потребителем, регламентирующий порядок оплаты реализуемой продукции на
условиях коммерческого кредита.
В современных условиях на практике применяются в основном три
разновидности коммерческого кредита:
кредит с фиксированным сроком погашения;
кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком
поставленных в рассрочку товаров;
кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров
на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения
задолженности по предыдущей поставке.
2.3 Потребительский кредит
Главный отличительный его признак — целевая форма кредитования
физических лиц. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда
физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты дорогостоящего
лечения и т.п., в товарной — в процессе розничной продажи товаров с
отсрочкой платежа. На Украине только получает распространение, ограниченно
используется при кредитовании под залог недвижимости (чаще всего — жилья).
В зарубежной же практике потребительский кредит охватывает все слои
трудоспособного населения, в основном через различные системы кредитных
карточек.
2.4 Государственный кредит.
Основной признак этой формы кредита — непременное участие государства
в лице органов исполнительной власти различных уровней. Осуществляя функции
кредитора, государство через НБУ производит кредитование:
конкретных отраслей или регионов, испытывающих особую потребность в
финансовых ресурсах, если возможности бюджетного финансирования уже
исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в силу
действия факторов конъюнктурного характера;
коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных
ресурсов на рынке межбанковских кредитов.
В роли заемщика государство выступает в процессе размещения
государственных займов или при осуществлении операций на рынке
государственных краткосрочных ценных бумаг(облигации внутреннего
государственного займа).
Основной формой кредитных отношений при государственном кредите
являются такие отношения, при которых государство выступает заемщиком
средств.
Следует отметить, что в условиях переходного периода он должен
использоваться не только в качестве источника привлечения финансовых
ресурсов, но и эффективного инструмента централизованного кредитного
регулирования экономики.
2.5 Международный кредит
Международный кредит - движение ссудного капитала в сфере
международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных
и товарных ресурсов на условиях возвратности, срочности и уплаты процента
[7. стр. 245 ].
Источниками международного кредита служат: временно высвобождаемая у
предприятий в процессе кругооборота часть капитала в денежной форме;
денежные накопления государства и личного сектора , мобилизуемые банками.
Международный кредит отличается от внутреннего межгосударственной миграцией
и укрупнением этих традиционных источников за счет их привлечения из ряда
стран. В ходе воспроизводства на определенных участках возникает объективно
с: 1) кругооборотом средств в хозяйстве; 2) особенностями производства и
реализации; 3) различиями в объеме и сроках внешнеэкономических сделок; 4)
необходимостью одновременных крупных капиталовложений для расширения
производства.
Рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих
на международном уровне, непосредственными участниками которых могут
выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР и др.),
правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица,
включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и
международных институтов всегда выступает в денежной форме, во
внешнеторговой деятельности — и в товарной (как разновидность коммерческого
кредита импортеру). Классифицируется по нескольким базовым признакам:
по характеру кредитов — межгосударственный, частный;
по форме — государственный, банковский, коммерческий;
по месту в системе внешней торговли — кредитование экспорта, кредитование
импорта.
Международный кредит выполняет следующие функции, отражающие
специфику движения ссудного капитала в сфере МЭО.
1. Перераспределение ссудных капиталов между странами для обеспечения
потребностей расширенного воспроизводства.
2. Экономия издержек обращения в сфере международных расчетов путем
замены действительных денег (золотых, серебряных) кредитными, а
также путем развития и ускорения безналичных платежей, замены
наличного валютного оборота международными кредитными операциями.
3. Ускорение концентрации и централизации капитала.
Характерным признаком международного кредита выступает его
дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного
страхования и государственных гарантий.
Глава 3. Проблемы развития кредитного
рынка в Украине
Кредитный рынок - это общее обозначение тех рынков, где существуют
предложение и спрос на различные платежные средства. Кредитные сделки
опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые
берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых
обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.
Следовательно, кредитный рынок предоставляет средства для инвестиций в
распоряжение предприятий и именно на нем происходит перемещение денег из
тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые
испытывают в них недостаток. На кредитном рынке предприятия берут деньги в
долг для финансирования своих инвестиций; иногда предприятия дают деньги
взаймы, но, как правило, производственный сектор больше берет, чем дает.
Поэтому можно сказать, что одна из основных задач кредитного рынка -
направлять сбережения населения и свободные средства посредническим лицам
на инвестиции.
Однако о создании полнокровного рынка ссудных капиталов в Российской
Федерации говорить рано. Пока речь идет лишь о наличии и укреплении ряда
элементов этого рынка, к которым можно отнести формирование двухъярусной
банковской системы, постепенное развитие специализированных кредитных
институтов и функционирование рынка ценных бумаг в виде ряда фондовых бирж.
В начале 1999 года Украине было зарегестрированно 214 банков. 176 из
них имеют лицензию Национального банка Украины на осуществление банковских
операций, 161 банк - право на осуществление операций с валютными
ценностями.
54 банка (на 9 меньше чем было в начале 1998 года) отнесено до
категории проблемных. 17 проблемных банков сейчас находятся в режиме
финансового оздоровления (в прошедшем году в режим финансового оздоровления
было переведено восемь банков, шести банкам возобновлен общий режим
функционирования). 4 банка лишены лицензии на осуществление всех
банковских операций. 33 банка находятся в стадии ликвидации (из них 17
ликвидируются по решению Национального банка Украины, 16 по решению
Арбитражного суда).
Кредитный портфель по системе банков Украины в начале года составлял
11 561. 9 млн. грн. За прошедший год его объем возрос на 2 329.8 млн. грн.
или на 25%. В кредитовании преимущество отдается юридическим лицам.
Объектам хозяйствования выданы кредиты на сумму 9 258 млн. грн. (80%).
Межбанковские кредиты составляют 1 724.6 млн. грн. (15%). Кредиты населению
521.4 млн. грн.
В прошедшем году увеличился объем невозвратных кредитов, поэтому
проблема качества кредитного портфеля остается острой. В связи с этим НБУ
требует от коммерческих банков более ответственного отношения к
обеспеченности кредитов, прежде всего высоко ликвидным имуществом.
Национальный банк Украины осуществляет жесткий контроль в отношении
формирования банками резервов на кредитные риски.
На 01.01.1999 г. коммерческие банки должны сформировать такие резервы
на общую сумму 1 044.4 млн. грн. Тактично сформировано их на сумму 725.4
млн. грн. Общая сумма резерва на кредитные риски за год возросла почти в
трое.
В 1998 году за счет указанных резервов 96 банкам списали задолжность
по безнадежным кредитам на общую сумму 117.4 млн. грн.
В целом банковская система Украины закончила год прибыльно, хотя 15
банков оказались убыточными.
За положением на 01.01.1999 год превышение доходов над затратами
коммерческих банков составляет 448.7 млн. грн. Это на 500 млн. грн. больше
чем за предыдущий отчетный период.
В 1998 году коммерческие банки направили на формирование резервов на
кредитные риски средства в сумме 729.3 млн. грн. В соответствии с
балансовыми данными банки уплатили налог на прибыль в сумме 293.1 млн. грн.
Заключение
Кредит играет специфическую роль в экономике: он не только
обеспечивает непрерывность производства, но и ускоряет его. Кредит
содействует экономии издержек обращения. Это достигается за счёт:
а) сокращения расходов но изготовлению, выпуску, учёту и хранению
денежных знаков, ибо значит, часть наличных денег оказывается
ненужной;
б) ускорения обращения денежных средств, многократного использования
свободных денежных средств;
в) сокращения резервных фондов.
Роль кредита в различных фазах экономического цикла не одинакова. В
условиях экономического подъема, достаточной экономической стабильности
кредит выступает фактором роста. Перераспределяя огромные денежные и
товарные массы, кредит питает предприятия дополнительными ресурсами. Его
негативное воздействие может, однако, проявиться в условиях
перепроизводства товаров. Особенно заметно такое воздействие в условиях
инфляции. Новые платежные средств, входящие посредством кредита в оборот,
увеличивают и без того избыточную массу денег, необходимых для обращения.
Кредит вне зависимости от своей социальной стороны выполняет
определенные функции, такие как регулирование объема совокупного денежного
оборота, перераспределение денежных средств на условиях их последующего
возврата, аккумуляция временно свободных денежных средств.
На рынке реализуются в основном следующие формы кредита:
а) коммерческий;
б) банковский;
в) потребительский;
г) ипотечный;
д) государственный;
е) международный.
Они отличаются друг от друга составом участников, объектом ссуд, динамикой,
величиной процента, сферой функционирования и т. д.
Реферат на тему: Крошово-кредитна система
МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
ЧЕРКАСЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ ТЕХНОЛОГІЧНИЙ УНІВЕРСИТЕТ
ФАКУЛЬТЕТ ПЕРЕПІДГОТОВКИ ФАХІВЦІВ
К О Н Т Р О Л Ь Н А Р О Б О Т А
по дисципліні « Грошово-кредитна система »
Вариант – № 8
Слухач : ........................……………..................Сидоркевич Дмитро
Іванович
Спеціальність, група : .........................ЗФ – 02 ( фінанси )
Керівник :
..........................................................Гордієнко Людмила
Анатоліївна
Результат, дата:
Реєстраційний номер, дата:
м. Черкаси
2002 р.
З М І С Т
1. Становлення грошової системи України
...............................................................- 3
2. Комерційні та кооперативні банки
............................................................................
- 7
3. Межі
кредиту.....................................................................
...................................................................- 11
Література
............................................................................
.................................................................- 19
1. Становлення грошової системи України.
Розпад Радянського Союзу, чому сприяли, зокрема, прийняття Верховною
Радою України в липні 1990 року Декларації про державний суверенітет та
проголошення у серпні 1991 року України незалежною демократичною державою,
відкрив нову сторінку в розвитку вітчизняної банківської системи. 20
березня 1991 року Верховна Рада прийняла перший банківський Закон України
“Про банки і банківську діяльність”. Згідно з ним на базі Української
республіканської контори Державного банку СРСР створено Національний банк
України. З перших днів його діяльність спрямована на зміцнення державності
України, він проводить єдину державну політику у сфері грошового обігу,
кредитування та забезпечення стабільності національної грошової одиниці.
2001 року банківська система України святкувала своє десятиліття.
Декларація про державний суверенітет України та Закон “Про економічну
самостійність Української РСР”, які законодавче закріпили за нашою державою
право на самостійне формування власної банківської системи, стали
фундаментом для появи українських комерційних банків. Упродовж 1989—1991
років у Москві було зареєстровано близько шістдесяти українських банків.
Формування сучасної банківської системи України відбувалося в кілька
етапів.
І етап (1991-1992рр.) процеси перереєстрації та реорганізації:
2 жовтня 1991 року Національний банк почав перереєстровувати
комерційні банки України, зареєстровані ще Держбанком СРСР. У цей період
“міністерський” капітал, тобто вкладення у комерційні банки різних
державних установ, поступово витісняється ринковим капіталом спільних та
малих підприємств, акціонерних товариств. Державні Промінвестбанк,
Агропромбанк, Укрсоцбанк акціонуються під тиском головних менеджерів та
основних клієнтів. На цьому етапі за станом на 1 січня 1992 року
зареєстровано 77 банків.
II етап (1992-1993 роки) поява банків “другої хвилі”:
На засадах різних бюджетних та позабюджетних фондів, диверсифікації
пасивів у діючих банках та внесків підприємств (шляхом прихованих кредитів)
виникає ціла низка нових комерційних банків. Протягом 1992 року
зареєстровано ще 60 банків; 3 банки вилучено з реєстру. За станом на 1
січня 1993 року в Україні налічувалося вже 134 комерційні банки.
На цьому етапі відповідно до Постанови Кабінету Міністрів “Про передачу
міністерських пакетів акцій на управління до Міністерства фінансів України”
у комерційних банках дедалі зменшувалася частка “міністерського” капіталу.
Постановою передбачалося, що Мінфін України буде одержувачем дивідендів за
акціями, що належать іншим міністерствам, братиме участь в управлінні
банків. Зрозуміло, це не влаштовувало колишніх власників акцій, і вони
поспішили вилучити свої кошти із комерційних банків та інших акціонерних
товариств. На цьому ж етапі спостерігалося масове утворення дрібних
малопотужних “кишенькових” банків із капіталом, який часто не перевищував
вартості трикімнатної квартири. Ці банки непогано зростали на
гіперінфляції, примітивно експлуатуючи цей зовнішній, незалежний від них
фактор.
III етап (1994-1996 роки) перші банкрутства:
Активна побудова Національним банком України чіткої системи
регулювання діяльності комерційних банків збіглася в часі із призупиненням
інфляційних процесів, що стали, як уже зазначалося, основним джерелом
безбідного існування цілої низки комерційних банків. Не готові до жорсткого
контролю з боку НБУ, до зміни кон’юнктури фінансового ринку, до управління
банківськими процесами зсередини, ці банки опинилися на межі банкрутства.
Багатьом із них не вдалося втриматися на плаву: 1994 року ліквідовано 11
збанкрутілих банків; 1995 року — 20, серед яких і найбільші (“Інко”,
“Відродження”, Економбанк, Лісбанк); 1996 року прямими банкрутами стали 45
банків та 60 опинилися у стані прихованого банкрутства і ще протягом
багатьох років виборюватимуть право на існування. Зрозуміло, це не могло не
внести певних додаткових ускладнень у функціонування всієї банківської
системи.
У цей період на структуру вітчизняної банківської системи істотно впливали
й інші процеси. Так, на кредитно-фінансовому ринку України почали працювати
іноземні банки та їхні представництва — всього їх було зареєстровано 14.
З’явилися також ще 5 нових українських комерційних банків.
Важливим аспектом діяльності банківської системи на цьому етапі була зміна
складу акціонерів, власників багатьох комерційних банків та окремих філій
шляхом продажу та перепродажу. Таких змін зазнали близько 70 банків. Вони
переходять із рук одних акціонерів до інших, мов естафетна паличка.
IV етап (1996-1998рр.) стабілізація банків та впровадження
національної валюти - гривні:
Цей ключовий етап становлення вітчизняної банківської системи
потребує детальнішого розгляду. Можемо підбити певні підсумки роботи
банківської системи. Позаду роки гіперінфляції та повної розбалансованості
економіки. Протягом перших п’яти років існування незалежної держави в
Україні:
. створено основи дворівневої банківської системи, валютного ринку та
первинного ринку цінних паперів (вторинний так і не запрацював);
. пройдено перший етап реформування грошової системи країни, введено
проміжну валюту — український карбованець;
. створено національну платіжну систему, запроваджено нові прогресивні
технології перерахування коштів на основі електронних платежів, що
дало змогу досягти світового рівня обробки інформації у сфері
міжбанківських розрахунків, значно підвищити їхню надійність, обмежити
ризик створення фальшивих грошей в обігу та скоротити до мінімуму
термін проходження платежів. Систему визнано найшвидкіснішою в Європі;
. введено в дію потужності з друкування банкнот та карбування монет;
. розпочато реформування бухгалтерського обліку та звітності у банках;
. НБУ напрацьовано нормативну базу для здійснення монетарної політики та
банківського нагляду; вдосконалено інструменти регулювання банківської
системи;
. завдяки зусиллям НБУ, його монетарній політиці подолано гіперінфляцію,
керованими стали інфляційні процеси.
Цілями реформування банківської системи України на цьому етапі стали:
1. Забезпечення розбудови банківської системи, здатної ефективно та
адекватно діяти в умовах ринкової економіки.
2. Вдосконалення нагляду за діяльністю комерційних банків.
3. Встановлення клімату довіри до банківської системи.
4. Створення умов для ефективної грошової реформи з уведенням в обіг
національної валюти — гривні.
5. Посилення мобілізації заощаджень, тобто сприяння розвитку економіки
шляхом інвестицій.
6. Розвиток фінансових інструментів, поліпшення грошово-кредитного
регулювання шляхом впровадження ринкових відносин, а не за рахунок
директивного розподілу кредитів.
7. Поліпшення розподілу ресурсів — на користь конкурентоспроможних
підприємств.
8. Передача контролю за фінансовим станом підприємств механізмам ринку
(банки мають відігравати активну роль в ініціації реструктуризації
підприємств, брати участь в оздоровленні їх фінансового стану, а в разі
необхідності — в ліквідації неплатоспроможних підприємств).
9. Розв’язання проблеми неплатежів та запобігання їх виникненню.
10. Подальше вдосконалення та підвищення ефективності платіжної системи.
11. Послаблення державного тиску на кредитну діяльність великих банків.
Отже, банківська система України вже має свою історію. Вона налічує
майже десять років, але багата вельми інтенсивними процесами: українським
банкам за півроку-рік випадало пройти шлях, на який аналогічні закордонні
установи витрачали кілька років, а то й десятиліття. Слід також
враховувати, що банківська система в нашій країні формувалася, зазнаючи
впливу негативних чинників, які не лише не сприяли розвитку, а навпаки —
гальмували його.
Йдеться про:
1. Макроекономічні чинники, які зменшують попит на фінансові послуги:
. кількарічну тенденцію до зниження ВВП;
. доларизацію економіки;
. низьку купівельну спроможність фізичних осіб;
. бартеризацію взаєморозрахунків між суб’єктами підприємницької
діяльності.
2. Економічні чинники:
. інфляцію, спад виробництва та спричинене ними “звуження” кола
клієнтів;
. повільний розвиток приватного сектора в економіці, а отже, й невелику
частку приватного капіталу в банках;
. податковий прес, який із часом не тільки не слабшає, а посилюється
внаслідок розширення бази оподаткування.
3. Законодавчі та нормативні чинники:
. законодавчу неврегульованість багатьох напрямів роботи;
. відсутність чітких правил роботи, викликану частими змінами
законодавчих і нормативних документів та суперечностями в них;
. не передбачену нормативами прозорість балансів банків, простір для
перегрупувань, маніпуляцій, зловживань, захаращеність банківських
“вішалок” — рахунків обліку дебіторської та кредиторської
заборгованості, — що призводить до появи штучних балансів, які
демонструють уявну ліквідність капіталу банку.
4. Внутрибанківські (суб’єктивні) чинники, які здебільшого можна
кваліфікувати як слабкий, некомпетентний менеджмент:
. невиправдані кредитні, інвестиційні та валютні ризики;
. недооцінку фактора незалежності банківського менеджменту та
перетворення банку на “кишеньковий” під впливом акціонерів —
“метеликів”;
. гостре прагнення “універсалізації” банку, не супроводжуване побудовою
відповідної його інфраструктури;
. відсутність збалансованої політики управління філіями;
Тепер зупинимося на проблемах, що постануть перед грошовою та
банківською системою України на початку XXI століття.
Насамперед — про збільшення конкуренції на ринку. Закінчуються часи, коли
банки України були монополістами на вітчизняному фінансовому ринку.
Незабаром з’явиться багато фінансових посередників, які загострять
конкуренцію. По-перше, активізуються іноземні банки, які мають більше
можливостей та інструментів. По-друге, великий вплив матимуть небанківські
фінансові установи — кредитні спілки, страхові компанії, інвестиційні
фонди, ті ж таки кредитно-гарантійні установи, зареєстровані у 1999 році.
Виникне ряд кооперативних банків, які працюватимуть на принципах товариств
взаємного кредиту. Всі ці структури почнуть енергійно боротися за
клієнтуру.
Жорсткішим стане регулювання банківської системи. Коли банки
перейдуть у режим щоденного контролю, доведеться звикати до постійної
присутності державного регулюючого органу. Лояльність, яку Національний
банк донині виявляє щодо комерційних банків, краще було б залишити в
минулому столітті. А вони в свою чергу мають усвідомити, що постійна
присутність НБУ в їхній діяльності — це необхідність.
В Україну дуже швидко приходять нові банківські послуги. Попри
крихітний розмір цього сегмента ринку за якихось рік-два клієнти вже не
визнаватимуть банків, у арсеналі яких бракує нових технологій. Сьогодні
ними займаються 10—15 банків. Проблемою номер один є об(єднання банків.
Хочуть вони цього чи ні, цей абсолютно нормальний, більше того, просто
необхідний процес триватиме. Навіть у здорових американських, європейських,
японських банківських системах відбувається злиття банків. В Україні ж
половина банків “нездужає”. В результаті вони або будуть приєднані до
потужніших структур, або викреслені з Реєстру банків. Близько 50 банків
зараз потенційно поставлені перед вибором: приєднання або ліквідація.
Традиційне уявлення про банки як інститути, що залучають кошти у
вигляді депозитів та розміщують їх шляхом кредитування, суттєво змінюється.
З появою нефінансових банків чи небанківських інститутів, які займаються
банківською справою, постає проблема виживання традиційних банків у нових
умовах.
2. Комерціїні та кооперативні банки.
Комерційні банки — кредитні установи, що здійснюють універсальні банківські
операції для підприємств усіх галузей господарства, головним чином — за
рахунок грошових капіталів і заощаджень, залучених у вигляді внесків.
Комерційні банки — головна ланка кредитної системи.
Комерційні банки здійснюють на договірних умовах кредитно-розрахункове та
інше банківське обслуговування юридичних осіб і громадян шляхом здійснення
операцій і вчиненням інших банківських послуг.
Комерційні банки відрізняються:
— за призначенням статутного фонду та засобу його формування. В цьому
зв'язку вони виступають у формі акціонерних товариств та товариств з
обмеженою відповідальністю, за участю іноземного капіталу, іноземні банки
та ін.;
— за видами здійснюваних операцій банки бувають універсальні та
спеціалізовані;
— за територією діяльності — республіканські, регіональні.
Банки можуть відрізнятися за галузевим призначенням.
Для фінансування республіканських, регіональних та інших програм можуть
створюватись спеціальні комерційні банки.
Комерційні банки створюються на акціонерних або пайових засадах.
Засновниками комерційних банків можуть бути як юридичні, так і фізичні
особи, за винятком Рад народних депутатів усіх рівнів, їх виконавчих
органів, політичних та профспілкових організацій та спеціалізованих
громадських фондів.
Частка будь-якого з засновників, акціонерів не повинна бути більшою, ніж 35
% статутного фонду комерційного банку.
Комерційні банки незалежні від виконавчих та розпорядних органів державної
влади та управління під час прийняття ними рішень, зв'язаних з поточною
банківською діяльністю. Працівникам органів державної влади та управління
забороняється участь, в тому числі шляхом поєднання посад, в органах
управління банків.
Комерційні банки можуть створювати союзи та інші об'єднання для
координування власної діяльності та захисту своїх інтересів. Комерційні
банки здійснюють свою діяльність на основі ліцензій на здійснення
банківських операцій, отримуваних від Національного банку України.
Одночасно з видачею ліцензій на проведення банківських операцій
Національний банк України реєструє комерційний банк у книзі реєстрації.
В цілях забезпечення фінансові' міцності та захисту інтересів його клієнтів
Комерційні банки повинні дотримуватися економічних нормативів, встановлених
Національним банком, а також створювати страхові і резервні фонди.
Комерційні банки приймають і розміщують грошові вклади, здійснюють
розрахунки за дорученням клієнтів та банків-кореспондентів і їх касове
обслуговування. Крім того, вони можуть виконувати всі або деякі з таких
операцій:
— ведення рахунків клієнтів і банків-кореспондентів;
— фінансування капітальних вкладень за дорученням власників або
розпорядників капіталів, що інвестуються;
— випуск платіжних документів і інших цінних паперів (чеків, акредитивів,
векселів, акцій, облігацій тощо);
— купівля, продаж і зберігання державних платіжних документів та інших
цінних паперів;
— видача доручень, гарантій та інших зобов'язань за третіх осіб, які
передбачають їх виконання у грошовій формі;
— придбання права вимоги з постачання товарів і надання послуг, прийняття
ризиків, виконання таких вимог та інкасація цих вимог (факторінг);
— купівля у організацій і громадян та продаж їм іноземної валюти;
— купівля і продаж в державі і за кордоном дорогоцінних металів, природних
дорогоцінних каменів, а також виробів з них;
— довірчі операції (залучення і розміщення коштів, управління цінними
паперами, інше) за дорученням клієнтів.
— надання консультаційних послуг, зв'язаних з банківською діяльністю.
Комерційні банки зобов'язані виконувати операції по касовому виконанню
бюджету за дорученням Національного банку, їм забороняється займатися
діяльністю в сфері матеріального виробництва і торгівлі матеріальними
цінностями, а також по всіх видах страхування.
Комерційні банки умовах можуть залучати і розміщувати один у одного кошти у
формі депозитів, кредитів і здійснювати інші взаємні операції.
К.б. самостійно встановлюють процентні ставки по своїх кредитах і комісійну
винагороду за послуги.
Стосунки між банками і клієнтами носять договірний характер. Клієнти
самостійно обирають банки для кредитне-розрахункового і касовго
обслуговування, можуть обслуговуватись по всіх видах банківських операцій в
одному чи кількох банках.
Банкам забороняється використовувати свої союзи та інші об'єднання для
досягнення згод, які напрвлені на монополізацію ринку банківських операцій
в питаннях встановлення процентних ставок та розмірів комісійних винагород,
на обмеження конкуренції у банківській справі.
К.б. публікують річний баланс та рахунок прибутків і збитків після
підтвердження поданих в них відомостей аудиторською організацією.
Оперативне керівництво роботою банку здійснює правління разом з центральним
апаратом.
К.б. та їх установи працюють на принципах комерційного розрахунку. В
основі комерційної діяльності банків знаходиться прибуток, як спільний
показник ефективності праці і головний виток їх розвитку.
Прибутковість банку залежить від ефективності керівництва його власними
та позичковими коштами. Рівень доходів можна підняти шляхом зміни структури
активних операцій, змінюючи співвідношення між позичковими та
інвестиційними операціями на користь більш вигідних. Для підвищення
прибутковості комерційний банк має можливість звернутися до регулювання
своєї короткострокової заборгованості та депозитних рахунків. Ефективним
засобом керівництва власними коштами е така політика в галузі дивідендів,
яка надає можливість підвищити ринкову вартість акцій банку та реалізувати
додаткові акції по більш вільних цінах. Ця політика надає більший ефект,
ніж утримання частини прибутку для поповнення власного капіталу, за
винятком тих випадків, коли швидке збільшення суми депозитів та позик
спонукає продавати додаткові акції за будь-яку ціну.
Кооперативні банки — спеціальні кредитно-фінансові інститути, що
утворюються товаровиробниками на часткових засадах для задовільнення
взаємних потреб у кредитах та інших банківських послугах. Кооперативні
банки — це фінансово-організаційні центри кооперативних кредитних установ,
що поєднуються, як правило, за галузевими або територіальними ознаками. За
своїми функціями кооперативні банки в розвинутих країнах наближаються до
комерційних банків. Загальні риси кооперативних банків: приватна власність
має колективний характер, контроль не може здійснюватись окремими особами,
прибуток не ділиться між пайовиками або вкладниками, а йде на сплачення
процентів за вкладами та на збільшення резервів.
Кооперативний банк створюється в порядку, передбаченому цим Законом
України “Про банки та банківську діяльність” від 07.12.2000 року .
Законодавство про кооперацію поширюється на кооперативні банки в частині,
що не суперечить цьому Закону.
Кооперативні банки створюються за принципом територіальності і
поділяються на місцеві та центральний кооперативні банки.
Мінімальна кількість учасників місцевого (у межах області)
кооперативного банку має бути не менше 50 осіб. У разі зменшення
кількості учасників і неспроможності кооперативного банку протягом одного
року збільшити їх кількість до мінімальної необхідної кількості
діяльність такого банку припиняється шляхом зміни організаційно-
правової форми або ліквідації.
Учасниками центрального кооперативного банку є місцеві
кооперативні банки.
До функцій центрального кооперативного банку, крім
передбачених Законом, належать централізація та перерозподіл ресурсів,
акумульованих місцевими кооперативними банками, а також здійснення
контролю за діяльністю кооперативних банків регіонального рівня.
Органами управління кооперативних банків є загальні збори
учасників (пайовиків), спостережна рада банку та правління банку.
Органом контролю є ревізійна комісія банку. Органи управління та контролю
кооперативного банку створюються та здійснюють свої повноваження
відповідно до цього Закону.
Статутний капітал кооперативного банку поділяється на паї. Рівень
мінімального розміру статутного капіталу кооперативного банку
встановлюється Національним банком України відповідно до Закону.
Кожний учасник кооперативного банку незалежно від розміру своєї
участі у капіталі банку (паю) має право одного голосу.
Прибутки або збитки кооперативного банку за результатами
фінансового року розподіляються між учасниками пропорційно розміру їх паю.
Обмеження, встановлені Законом для операцій банку з пов'язаними
особами, не поширюються на операції кооперативного банку.
3. Межі кредиту
В умовах формування ринкового середовища, значного спаду промислового та
сільськогосподарського виробництва велика увага в організаційній та
структурній перебудові економіки приділяється комерційним банкам та
банківській системі в цілому.
Провідна роль у вирішенні значних проблем належить саме кредитним
відносинам та банкам, що пояснюється не лише збільшенням їхньої ролі в
розвитку економіки, але й наявною можливістю швидко і ефективно реагувати
на впроваджувані нові механізми господарювання.
В той же час однією з проблем здійсненні реформування та становлення
фінансово – кредитного механізму, а отже і розвитку банківської системи в
цілому, є досить висока ризикованість кредитних операцій. Зазначимо, що
першопричинами є : теоретична недосконалість питання захисту інтересів
кредитора від кредитних ризиків, незадовільний фінансово-господарський стан
суб’єктів підприємництва, невисока кадрова підготовка працівників
банківської системи тощо.
Проведений об’ємний аналіз ситуації, яка склалася в банківській сфері,
свідчить, що банки зазнають фінансового краху в зв’язку з надзвичайно
ризикованою кредитною політикою.
Основна причина банківських банкрутств – неповернення раніше виданих
кредитів. За наявними даними більше половини виданих сум неповністю чи
невчасно повертаються позичальникам. Усі зусилля банку щодо повернення
кредитів зводяться нанівець через недосконалість нашого законодавства. Тому
застосовувані в даний час і рекомендовані заходи щодо запобігання кредитних
ризиків зводяться до того, щоб не допустити неповернення позички. Через це
доцільно контролювати якість роботи конкретного кредиту ще на стадії його
використання, постійно перевіряти здатність | |
