|
Реферат: Коммерческий банк (Банковское дело)
ФИНАНСОВАЯ АКАДЕМИЯ ПРИ ПРАВИТЕЛЬСТВЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
________________________________________________________
Институт переподготовки и повышения квалификации кадров
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
Курс: Проблемы экономики, денежного обращения и кредита РФ.
Тема: Коммерческие банки. Экономические основы их формирования.
Слушатель: Федоров О.В.
Руководитель: проф. Зеленкова Н.М.
Москва
1995 г.
План
1. Исторические предпосылки возникновения коммерческих банков в
России.
2. Понятие коммерческого банка.
3. Организационное устройство коммерческого банка.
4. Принципы деятельности коммерческого банка.
5. Функции коммерческого банка.
1. Исторические предпосылки возникновения коммерческих банков в России.
В историческом плане банки возникли первоначально как частные
коммерческие формирования, представляющие элементы торгово-рыночной
инфраструктуры, то есть внешнее обрамление рынка. Несомненно, что первые
банкиры руководствовались не только целью способствовать движению денежных
средств, представляя их взаймы, но и стать ростовщиками, иметь на этом, как
говориться, навар. Ведь ростовщичество - самый простой и надежный путь
получения прибыли, что хорошо усвоили коммерческие банки, орошенные дождем
рыночных нововведений в стране. Государственные банки возникли в мире позже
частных и стали сосуществовать с ними таким образом, что каждый занял свою
нишу в сфере экономических отношений или, как принято говорить сейчас, в
экономическом пространстве.
Социализм по-своему перекроил банковскую систему, установив полную
государственную монополию на банковские денежные операции, отодвинув
частный финансово-коммерческий бизнес в теневую область, сделав его
запретным. Достигнутый в социалистической системе хозяйствования высший
уровень монополизма государственного банка привел к тому, что
республиканские и местные банки фактически представляли отделения
центрального Государственного банка страны. Более того, как Госбанк СССР
был непосредственно подчинен правительству и министерству финансов, то
возникла бесконтрольная государственная финансо-банковская олигархия,
державшая за семью печатями тайны золотого запаса, выпуска денег в
обращение, распределения и использования денежных средств, государственного
долга.
Предельная централизация банковской системы имела и свою
притягательную сторону, по крайней мере, для отдельных экономических
субъектов. Денежная система находилась в единых руках, что позволяло
подавлять инфляцию, стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост
государственного внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлять
практически беспроцентное банковское кредитование государственных
предприятий, и в особенности совхозов и колхозов, в ряде случаев долги
государственному банку просто не возвращались и превращались в дотации.
Когда созрела концепция перехода к рыночной экономике, стало ясно, что
сложившаяся и укоренившаяся в прежней экономике банковская система должна
быть подвергнута кардинальному преобразованию в направлении ликвидации
государственной монополии на банковское дело, установления контроля
законодательных органов над государственным банком, делегирования ряда
функций и полномочий государственного банка республиканским, региональным,
местным банкам, возрождения коммерческих негосударственных банковских
структур. Хотя банковская система присуща любой экономике, только в
условиях рыночной экономики она обретает роль центрального звена
финансового контура управления. Господствующая роль товарно-денежных
отношений в экономике рыночного типа выдвигает на передний фронт проблемы
регулирования денежного обращения, а посредством его - и всей хозяйственной
деятельности. Поэтому банки, как центры управления финансово-кредитными
процессами во всем многообразии их проявлений, имеют непроходящее значение
в рыночной экономике.
В период господства командно-административной системы в нашей стране
роль банков была предельно сужена. Их функции сводились к проведению
безналичных расчетов между предприятиями, кассовому обслуживанию, а также
финансированию капитального строительства за счет средств госбюджета и
специальных целевых фондов. Будучи составной частью государственного
аппарата, банки при централизованном общегосударственном планировании
осуществляли кредитные операции в рамках строго регламентируемых
направлений использования денежных средств и лимитируемых фондов
кредитования. Внеплановые операции допускались только по решениям партийно-
правительственных органов. Для руководителей предприятий и для самих
банковских работников фактически не было существенной разницы между
бюджетным и кредитным финансированием, кредитование проводилось из того же
бюджета по условным процентам. Государственный банк постоянно занимался
воспроизведением через кредит финансового образа директивного
государственного народнохозяйственного плана и дополняющих его
правительственных программ и постановлений. По сути дела Госбанк являлся
кассой правительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии для
финансирования во многом дефицитных, расточительных, и часто, просто
ненужных правительственных программ. Введение в дополнение к
государственному сети специализированных банков не меняло дела по существу,
поскольку они стали разделенным централизованным банком, в котором
прибавилось число вертикальных структур. Подобная банковская система лишь
тормозила развитие товарно-денежных отношений.
Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища денег и кассы для
их выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощный инструмент
структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем
перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования
инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и
развития производственных и социальных объектов. Банки могут направлять
денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы,
регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение.
Непродуманная политика кредитования, искусственно заниженные
процентные ставки приводят к разрушительным инфляционным процессам,
дефициту государственного бюджета, пустой трате средств. В условиях, когда
банки подмяты под себя государственным аппаратом, финансовая саморегуляция
заменяется принудительным распределением зачастую не реальных, а фиктивных
денежных средств, движением омертвленного капитала. В итоге все это ведет к
обнищанию страны. Переход к рыночной экономике потребовал высвобождения
банковской системы из тисков государственного засилья, превращения ее в
активный инструмент, ведущую часть финансового контура управления
экономикой. В результате реформы банковской системы в 1990-1991 гг., она
стала двухуровневой, состоящей из Центрального банка и коммерческих банков.
2. Понятие комерческого банка.
Банк - это организация, созданная для привлечения денежных средств и
размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и
срочности.
Основное назначение банка - посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т.д. Но банки как
субъекты финансового рынка имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательсвами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, сберегательные сертификаты и пр.), а мобилизованные таким
образом средства размещают в долговые обязательства и ценные бумаги,
выпущенные другими. Это отличает банки от финансовых брокеров и дилеров,
которые не выпускают своих собственных долговых обязательств.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами. Этим
банки отличаются от различных инвестиционных фондов, которые все риски,
связанные с изменением стоимости ее активов и пассивов, распределяет среди
своих акционеров.
В Российской Федерации создание и функционирование коммерческих банков
основывается на Законе РФ "О банках и банковской деятельности в РФ". В
соответсвии с этим законом банки России действуют как универсальные
кредитные учреждения, совершающие широкий круг операций на финансовом
рынке: предоставление различных по видам и срокам кредитов, покупка-продажа
и хранение ценных бумаг, иностранной валюты, привлечение средств во вклады,
осуществление расчетов, выдача гарантий, поручительств и иных обязательств,
посреднические и доверительные операции и т.п.
В России банки могут создаваться на основе любой формы собственности -
частной, коллективной, акционерной, смешанной. Не исключается возможность
создания банков, основанных исключительно на государственной форме
собственности, которые в соответствии с действующим законодательством могут
осуществлять свою деятельность на коммерческой основе. Для формирования
уставных капиталов российских банков допускается привлечение иностранных
инвестиций. Под банками с участием иностранных инвестиций в соответствии с
Условиями открытия банков с участием иностранного капитала на территории
Российской Федерации, утвержденными ЦБ РФ 08.04.93 г., понимаются:
- совместные банки, т.е. банки, уставной капитал которых формируется
за счет средств резидентов и нерезидентов;
- иностранные банки - банки, уставной капитал которых формируется за
счет нерезидентов;
- филиалы банков-нерезидентов.
Решение об открытии каждого отдельного банка с участием иностранных
инвестиций принимается Советом директоров ЦБ РФ. ЦБ устанавливает лимит
участия иностранного капитала в банковской системе страны. Ограничения на
участие иностранного капитала преследуют цель создать наиболее
благоприятные условия для становления отечественных коммерческих банков и
защиты от экспансии зарубежных банков.
По способу формирования уставного капитала банки подразделяются на
акционерные (открытого и закрытого типа) и паевые. Возможность создания
банков, принадлежащих одному лицу (юридическому или физическому)
исключается действующим законодательством, согласно которому уставный
капитал банка формируется из средств не менее трех участников.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы коммерческие
банки создавались главным образом на паевой основе, то для нынешнего этапа
характерно преобразование паевых банков в акционерные и создание новых
банков в форме акционерных обществ. Для акционерного общества характерно,
что собственником его капитала выступает само общество, т.е. банк. А паевые
коммерческие банки собственниками своего капитала не являются, поскольку
каждый из пайщиков сохраняет право собственности на свою долю капитала.
Паевые коммерческие банки организованы на принципах общества с ограниченной
ответственностью, т.е. общества ответственность каждого пайщика ограничена
пределами его вклада в общий капитал банка. Расширение уставного фонда
может осуществляться как за счет внесения участниками дополнительных
взносов, так и за счет вступления в банк новых участников. Вопрос о
вступлении новых участников и размерах их вклада в уставный фонд банка
решается на общем собрании участников.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный капитал
разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,
размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе
требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и
надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его
ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции
закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия
большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук
в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой
подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список
покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или
руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может
приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой
информации о своей деятельности.
3. Организационное устройство коммерческого банка.
Организационное устройство коммерческих банков соответствует
общепринятой схеме управления акционерного общества. Высшим органом
коммерческого банка является общее собрание акционеров, которое должно
проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех
акционеров банка на основании доверенности. Общее собрание правомочно
решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в заседании принимает
участие не менее трех четвертей акционеров банка.
Общее руководство деятельностью банка осуществляет совет банка. На
него возлагаются также наблюдение и контроль за работой правления банка.
Состав совета, порядок и сроки выборов его членов определяет общие
направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных и других
планов банка, утверждает планы доходов и расходов и прибыли банка,
рассматривает вопросы об открытии и закрытии филиалов банка и другие
вопросы, связанные с деятельностью банка, его взаимоотношениями с клиентами
и перспективами развития.
Непосредственно деятельностью коммерческого банка руководит правление.
Оно несет ответственность перед общим собранием акционеров и советом банка.
Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей
(вице-президентов) и других членов.
Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются
большинством голосом. При равенстве голосов голос председателя является
решающим. Решения правления проводятся в жизнь приказом председателя
правления банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет и
ревизионная комиссия.
В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики
банка, структуры привлекаемых средств и их размещения; разработка
заключений по предоставлению наиболее крупных ссуд (превышающих
установленные лимиты); рассмотрение вопросов, связанных с инвестированием,
ведением трастовых операций.
Ревизионная комиссия избирается общим собранием участников и
подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть
избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка
предоставляет в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для
проведения ревизии материалы. Результаты проведенных проверок комиссия
направляет правлению банка.
В целях обеспечения гласности в работе коммерческих банков и
доступности информации об их финансовом положении их годовые балансы,
утвержденные общим собранием акционеров, а также отчет о прибылях и убытках
должны публиковаться в печати (после подтверждения достоверности
представленных в них сведений аудиторской организацией).
В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и
организаций - клиентов банка, территориально удаленных от места
расположения коммерческого банка, он может организовывать филиалы и
представительства. При этом вопрос об открытии филиала или
представительства коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по
месту открытия филиала или представительства.
Филиалами банка считаются обособленные структурные подразделения,
расположенные вне места его нахождения и осуществляющие все или часть его
функций. Филиал не является юридическим лицом и совершает делегированные
ему головным банком операции в пределах, предусмотренных лицензией ЦБ РФ.
Он заключает договоры и ведет иную хозяйственную деятельность от имени
коммерческого банка, его создавшего.
Представительство является обособленным подразделением коммерческого
банка, расположенным вне места его нахождения, не обладающим правами
юридического лица и не имеющим самостоятельного баланса. Оно создается для
обеспечения представительских функций банка, совершения сделок и иных
правовых действий. Представительство не занимается расчетно-кредитным
обслуживанием клиентов и не имеет корреспондентского счета. Для
осуществления хозяйственных расходов ему открывается текущий счет.
4. Принципы деятельности коммерческого банка.
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что
коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответсвие
между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответсвия
характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде
всего это относится к срокам тех и других. Так если банк привлекает
средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно
в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой. Наличие в
активах банка большого количества ссуд с повышенным риском требует от банка
увеличения удельного веса собственных средств в общем объеме его ресурсов.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка.
Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам
экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль
банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, распределяется в
соответсвии с решением общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы
и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидентов по
акциям.
По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми
принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено
взыскание. Весь риск от своих от своих операций коммерческий банк берет на
себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
лишь "правила игры" для коммерческих банков, но не может давать им
приказов.
5. Функции коммерческого банка.
Одной из важных функций коммерческого банка является посредничество в
кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств,
временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и
денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической функции
коммерческих банков состоит в том, что главным критерием перераспределения
ресурсов выступает прибыльность их использования заемщиком.
Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных
связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия
промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях
платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы средства
формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В результате
достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в хозяйстве,
соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, размещенных в
банке.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков - стимулирование
накоплений в хозяйстве. Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со
спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать
имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные
стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных
средств формируются на основе гибкой депозитной политики коммерческих
банков. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам
банка необходимы высокие гарантии надежности помещения накопленных ресурсов
в банк. Созданию гарантий служит формирование фонда страхования активов
банковских учреждений, депозитов в коммерческих банках.
Наряду со страхованием депозитов важное значение для вкладчиков имеет
доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех
гарантиях, которые они могут дать. Решая вопрос об использовании имеющихся
у кредитора средств, он должен иметь достаточную информацию о финансовом
состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков - посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
имеют право выступать в качестве инвестиционных институтов, которые могут
осуществлять деятельность на рынке ценных бумаг в качестве посредника;
инвестиционного консультанта; инвестиционной компании и инвестиционного
фонда. Выступая в качестве финансового брокера, банки выполняют
посреднические функции при купле-продаже ценных бумаг за счет и по
поручению клиента на основании договора комиссии или поручения.
Как инвестиционный консультант банк оказывает консультационные услуги
своим клиентам по поводу выпуска и обращения ценных бумаг. Если банк берет
на себя роль инвестиционной компании, то он занимается организацией выпуска
ценных бумаг и выдачей гарантий по их размещению в пользу третьего лица;
куплей-продажей ценных бумаг от своего имени и за свой счет, в том числе
путем котировки ценных бумаг, т.е. объявляя на определенные ценные бумаги
"цены продавца" и "цены покупателя", по которым он обязуется их продавать и
покупать. Когда банк размещает свои ресурсы в ценные бумаги от своего имени
и все риски, связанные с таким размещением, все доходы и убытки от
изменения рыночной оценки приобретенных ценных бумаг относятся за счет
акционеров банка, то он выступает в качестве инвестиционного фонда.
Необходимым условием выполнения роли инвестиционного фонда является наличие
в штате банка специалистов по работе с ценными бумагами, имеющих
квалификационный аттестат Министерства финансов РФ, дающий право на
совершение операций с привлечением средств граждан.
Заключение
Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового
рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды
финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание
клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы,
эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов
обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и
эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших задач
экономической реформы в России. Задача усложняется тем, что кроме чисто
экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется
законодательная база; разгул преступности в стране - как следствие -
желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях
инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить
сиюминутную прибыль - как следствие - развитие только одного направления
деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам
банковской системы в целом (увлечение частными вкладами в прошлом году,
обвал рынка МБК в этом году и т.п.)
Понятно, что недостаточно просто объявить о создании новых кредитных
институтов. Коренным образом должна измениться вся система отношений внутри
банковского сектора, принципы взаимоотношений банков и их клиентов,
необходимо изменить психологию банкира, воспитать нового банковского
работника - хорошо образованного, думающего, инициативного и готового идти
на обдуманный и взвешенный риск. На это требуется время. Необходимо, путем
вдумчивого изучения зарубежной практики, восстановить утраченные
рациональные принципы функционирования кредитных учреждений, принятые в
цивилизованном мире и опирающиеся на многовековой опыт рыночных финансовых
структур.
Список использованной литературы
1. Законодательные и нормативные акты:
Закон РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР" от 02.12.90
г.
Указ Президента РФ № 409 от 28.03.93 "О формировании фонда
страхования активов банковских учреждений"
Постановление Правительства РФ от 29.12.91 "Положение о выпуске и
обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РФ"
ЦБ РФ от 08.04.93 "Условия открытия банков с участием иностранного
капитала на территории РФ"
2. Книги:
Банковское дело (под редакцией проф. В.И.Колесникова), М., Финансы и
статистика, 1995.
Усоскин В.М., Современный коммерческий банк, М., ИПЦ "Вазар-Ферро",
1994.
Реферат на тему: Коммерческий банк
Введение 2
Функции и роль коммерческих банков 3
Роль коммерческих банков в кредитной системе 4
Виды банков 4
Расчетные функции коммерческих банков 5
Счета и депозиты 6
Кредитные операции банков 9
Виды и формы кредитных соглашений 9
Этапы выдачи кредита 10
Новые операции банков. 12
Коммерческие банки в России сегодня. 14
Приложения 22
Введение
Термин "Коммерческий банк возник на ранних этапах развития банковского
дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю (commerce),
товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы. Банки
кредитовали транспортировку, хранение и другие операции, связанные с
товарообменом. С развитием промышленного производства возникли операции
по краткосрочному кредитованию производственного цикла: ссуды на
пополнение оборотного капитала, создание запасов сырья и готовых изделий,
выплату зарплаты и т.д. Сроки кредитов постепенно увеличивались, часть
банковских ресурсов начала использоваться для вложений в основной
капитал, ценные бумаги. Иначе говоря, термин "коммерческий банк" утратил
свой смысл. Он обозначает "деловой" характер банка, его ориентированность
на обслуживание всех видов хозяйственных агентов независимо от рода их
деятельности.
Функции и роль коммерческих банков
Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов
разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация
операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными
даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре. Следует
учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют
и используются в практике конкретного банковского учреждения (например,
выполнение международных расчетов или трастовые операции).Но есть
определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и
нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:
. прием депозитов;
. осуществление денежных платежей и расчетов;
. выдача кредитов.
Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией
кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в
результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе
банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине
денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они
превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не
изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег
в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые
платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при снятии
клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения
кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты
и денежную массу широко используется центральным банком, который через
систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.
Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков -
посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют
роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и
нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных
капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что
обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность
клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более
предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит -
тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг,
которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и
приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных
бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).
Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество
других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода
доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с
передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой
для клиентов ценных бумаг, управлени недвижимостью, выполнение гарантийных
функций по облигационным выпускам.
Роль коммерческих банков в кредитной системе
Банковская система сегодня - одна из важнейших и неотъемлемых структур
рыночной экономики. Развитие банков и товарного производства и обращения
исторически шло параллельно и тесно переплеталось. При этом банки,
выступая посредниками в перераспределении капиталов, существенно повышают
общую эффективность производства.
Коммерческие банки относятся к особой категории деловых предприятий,
получивших название финансовых посредников. Они привлекают капиталы,
сбережения населения и другие денежные средства, высвобождающиеся в
процессе хозяйственной деятельности, и предоставляют их во временное
пользование другим экономическим агентам, которые нуждаются в
дополнительном капитале. Банки создают на новые требования и обязательства,
которые становятся товаром на денежном рынке. Так, принимая вклады
клиентов, коммерческий банк создает новое обязательство - депозит, а
выдавая ссуду - новое требование к заемщику. Этот процесс создания
новых обязательств составляет сущность финансового посредничества. Эта
трансформация позволяет преодолеть сложности прямого контакта
сберегателей и заемщиков, возникающий из-за несовпадения предлагаемых и
требуемых сумм, их сроков, доходности, и т.д.
Масштабы финансового посредничества в современной экономике поистине
огромны. Представление об этом дает статистика денежных потоков. В этой
системе учета хозяйство разделено на ряд секторов: домашние хозяйства,
деловые предприятия, государственные учреждения, финансовые институты,
заграничный сектор.
В странах с развитой экономикой сектор домашних хозяйств является,
как правило поставщиком капитала для других секторов. Сектор деловых фирм
в условиях нормальной экономической конъюнктуры испытывает дефицит денежных
средств. Государственный сектор обычно дефицитен, поэтому государство
выступает заемщиком на рынке ссудных капиталов. Заграничный сектор может
иметь как дефицит, так и избыток средств в зависимости от состояния
платежного баланса страны по текущим операциям и сальдо межстранового
движения капитала.
Виды банков
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную, многозвенную
структуру. Если за основу классификации принять характер услуг,
предоставляемых клиентам, то можно выделить три важнейших элемента
современной кредитной системы:
. центральный банк
. коммерческие банки
. специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные,
сберегательные)
Коммерческие банки являются многофункциональными учреждениями,
оперирующими в различных секторах рынка ссудного капитала. Крупные
коммерческие банки предоставляют клиентам полный спектр услуг, включая
кредиты, прием депозитов расчетов и т.д. Этим они отличны от
специализированных учреждений, которые ограничены определенными функциями.
Коммерческие банки традиционно играют роль базового звена кредитной
системы. Переплетение функций различных видов кредитных учреждений и
популярность универсального типа банка создает известные трудности для
определения понятий банк и банковская деятельность. Чаще всего главным
признаком банковской деятельности считается прием депозитов и выдача
кредитов.
Расчетные функции коммерческих банков
Платежный механизм - структура экономики, которая опосредует "обмен
веществ" в хозяйственной системе. Методы платежа делятся на наличные и
безналичные. В крупном обороте доминируют безналичные платежи и расчеты а в
сфере розничного товарообмена основная масса сделок опосредуется наличными
деньгами, несмотря на то, что в последние десятилетия активно внедряются
формы безналичного расчета. Существует большое разнообразие видов
безналичных расчетов:
Переводной вексель - это безусловный письменный приказ, адресованный
одним лицом (векселедателем) другому лицу (плательщику) и подписанный
лицом, выдавшим вексель, о выплате по требованию или на определенную дату
денег третьему участнику (бенефициару), его приказу или предъявителю.
Главное применение векселя сегодня - внешняя торговля, где вексель имеет
ряд важных достоинств, выступая элементом кредитования и как средство
урегулирования долгов. Покупатель, выдав вексель, получает отсрочку
платежа и может мобилизовать необходимую сумму, реализовав купленный
товар. С другой стороны, продавец, получив вексель в оплату за
отгруженный товар, имеет возможность либо хранить его до истечения срока,
либо уплатить этим векселем своим контрагентам за поставку товара, либо
продать вексель банку и получить по нему сумму досрочно за вычетом
определенного процента.
банковская тратта - это переводной вексель, где векселедателем и
плательщикам выступает один и тот же банк. Это очень надежный документ
расчетов, который по степени ликвидности равнозначен наличным наличным
деньгам. Часто такие тратты по просьбе клиента выписывает отделение банка в
провинции на его главную контору.
простой вексель - безусловное письменное обязательство одного лица
перед другим выплатить обусловленную суммы денег по требованию или на
фиксированную дату его предъявителю.
чек - это безусловный приказ клиента банку, ведущему его текущий
счет, уплатить определенную сумму предъявителю чека, его приказу или
другому указанному в чеке лицу. Владелец счета получает чековую книжку и
выписывает чеки в пределах остатка средств на счете (или сверх этого
остатка, если имеется договор об овердрафте).Чековое обращение порождает
взаимные претензии банков друг к другу. Поэтому создаются клиринговые, или
расчетные, палаты, которые производят взаимные расче-
ты требований банков друг к другу. Возможно несколько способов клиринга:
. внутри одного банка;
. через местные расчетные палаты;
. через сеть банков-корреспондентов;
. через расчетную сеть центрального банка.
При использовании местного клиринга банки обмениваются чеками через
расчетную палату и делают один окончательный платеж по итогам баланса
расчетов за день, чтобы покрыть разницу между суммой чеков,
предъявленными к оплате другим банкам, и суммой чеков, полученных от
других банков и подлежащих оплате клиентами данного банка. Окончательный
платеж производится также безналичным путем - через центральный банк.
Компьютерная революция оказала глубокое воздействие на характер и
технологию денежных расчетов. Развитие получили две системы
автоматизированных расчетов: "розничные" системы электронных расчетов и
межбанковские системы перевода средств. В США в настоящее время имеется
четыре системы розничных платежей:
автоматические расчетные палаты. АРП выполняют функции
расчетных палат, но бумажные носители заменены магнитными, на которых они
имеют формат, удобный для скоростной обработки на ЭВМ.АРП особенно
эффективны при осуществлении массовых, регулярно повторяющихся платежей.
банковские автоматы. Банковские автоматы устанавливаются в помещениях
гостиниц, супермаркетов, университетских зданий, вокзалов и т.д.
Автоматы нынешнего поколения позволяют выполнять следующие операции:
. снятие денег с текущего или сберегательного счета в банке;
. получение ссуды в пределах открытого лимита;
. депонирование денег на счете с одновременным получением депозитной
квитанции;
. получение в любой момент о состоянии счета клиента в банке;
. перевод средств с одного счета на другой;
. обмен иностранных банкнот на местную валюту;
Банковские автоматы представляют большое удобство для клиентов банка,
так как снижают необходимость поездок в банк для совершения повседневных
операций.
терминалы в торговых точках. Пока не получили развития и находятся в
экспериментальной стадии. Идея состоит в том, чтобы осуществлять оплату
повседневных покупок в магазинах, кафе и ресторанах, бензоколонках и
т.д. - банковское обслуживание на дому - еще один перспективный элемент
расчетов. Это комплекс услуг по предоставлению клиентам банка финансовой
информации, а также осуществлению по их инициативе банковских сделок с
передачей информации по телефонным линиям. Эта форма предполагает наличие
у клиента персонального компьютера.
Счета и депозиты
Свыше 90% всей потребности в денежных средствах для осуществления активных
операций банк покрывает за счет привлеченных средств. Традиционно основную
часть этих средств составляют депозиты, т.е. деньги, внесенные в банк
клиентами - частными лицами и компаниями, хранящиеся на их счетах и
используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.
В большинстве стран классификация депозитных счетов основана на учете
двух моментов: срока депозита до момента изъятия и категории вкладчика.
Депозиты до востребования - дают возможность владельцам получать
наличные деньги по первому требованию и осуществлять платежи с помощью
выписки чека. Главным достоинством этих счетов является их высокая
ликвидность, возможность их непосредственного использования в
качестве средства платежа. Основной недостаток - отсутствие уплаты
процентов по счету. Взнос и изъятие денег осуществляется как частями,
так и полностью в любое время без ограничений. Владелец счета уплачивает
банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки
или за каждый выписанный чек.
Нау-счета - депозитные счета, на которые можно выписывать расчетные
тратты, аналогичные траттам. Основной принцип заключается в сочетании
ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным лицам и
бесприбыльным организациям. От владельца не требуется хранение
минимального остатка.
Срочные и сберегательные счета
На этих счетах хранятся средства, приносящие владельцу процентный
доход и не предназначенные для расчетов с третьими лицами. Особенностью
сберегательных счетов является то, что они не имеют фиксированного срока
и от владельца не требуется предварительного уведомления о снятии
средств. Срочный вклад имеет четко определенный срок, по нему
выплачивается фиксированный процент и, как правило, имеются ограничения по
досрочному изъятию вклада.
Депозитный сертификат - документ о внесении в банк срочного вклада с
фиксированным сроком и ставкой процента. Это вид ликвидных инструментов
денежного рынка. Купив сертификат, фирмы и частные лица могут с выгодой
инвестировать капитал, а в случае необходимости - превратить его в
наличность.
Недепозитные источники привлечения ресурсов
Наряду с ведением депозитных счетов, банки все чаще используют другие
методы мобилизации денежных капиталов, главным образом путем получения
займов на денежном рынке. Основная цель этих операций - улучшение ликвидной
позиции банка. К наиболее распространенным формам привлечения средств
относятся:
Получение займов на межбанковском рынке. На этом рынке продаются и
покупаются депозиты, хранящиеся на резервном счете в центральном банке.
Многие банки, имеющие на резервном счете избыточные средства (по
сравнению с обязательным минимумом) предоставляют их в ссуду (часто на
один деловой день).
Соглашение о покупке ценных бумаг с обратным выкупом. Сделки
такого рода представляют собой краткосрочные займы под обеспечение
ценными бумагами, где право распоряжения обеспечением переходит к
кредитору. Условием операции служит обязательство заемщика выкупать
ценные бумаги на строго установленную дату и по заранее определенной цене.
Учет векселей и получение ссуд у центрального банка. Как правило, эти
ссуды краткосрочные. Назначение их в восполнении нехватки ресурсов у
коммерческих банков, вызванное сезонными факторами и чрезвычайными
обстоятельствами. Учет векселей и тратт заключается в досрочной оплате
их за некоторый комиссионный сбор.
Выпуск коммерческих бумаг. Коммерческие бумаги - это краткосрочные
обязательства без обеспечения, выпускаемые крупными компаниями с высокой
кредитоспособностью. Цель выпуска - получение оборотных средств для
финансирования сезонных потребностей в оборотном капитале. Их доходность
выше, чем по государственным.
Кредитные операции банков
Виды и формы кредитных соглашений
В практике банков проводится разграничение между коммерческими
ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют
различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления
займа, его погашения и т.д.
Кредиты коммерческим предприятиям можно разделить на две группы:
1. ссуды для финансирования оборотного капитала;
2. ссуды для финансирования основного капитала.
Первая группа связана с нехваткой у предприятия денежных средств для
покупки элементов оборотного капитала, необходимых для повседневных
операций. Это в основном краткосрочные кредиты сроком до одного года.
Вторая группа представлена средне- и долгосрочными кредитами для покупки
недвижимости, земли, оборудования и т.д.
К первой группе относятся:
кредитная линия - соглашение между банком и заемщиком о максимальной сумме
кредита, которую последний сможет использовать в течение обусловленного
срока и с определенными условиями. Эта форма используется для покрытия
сезонных влияний или прироста дебиторской задолженности. Часто обеспечением
кредитной линии служат кредитуемые банком запасы или неоплаченные счета.
возобновляемая кредитная линия предоставляется банком, если заемщик
испытывает длительную нехватку оборотных средств для поддержания
определенного объема производства. Погасив часть кредита заемщик может
получить новую ссуду в пределах установленного лимита и срока действия
договора.
ссуды на чрезвычайные нужды. Выдаются банком для финансирования разового
экстраординарного увеличения потребности клиента в оборотных средствах,
связанного с получением крупного заказа, заключения выгодной сделки и
другими чрезвычайными обстоятельствами.
перманентная ссуда на пополнение оборотного капитала. Кредиты такого
рода выдаются на несколько лет и имеют целью покрыть длительный дефицит
финансовых ресурсов заемщика. Погашение ведется в рассрочку. Эти ссуды
часто выдают под первоначальное развитие дела.
Ко второй группе относят: - срочные ссуды выдаются на срок более
одного года в форме единичного кредита или серии последовательных
займов и используются для приобретения машин, оборудования, ремонта
зданий, рефинансирования долгов и т.д. Типичный срок - 5 лет.
ссуды под закладную применяются для финансирования покупки зданий,
земли.Они рассчитаны на длительный срок (более 15 лет).
строительные ссуды выдаются на период строительного цикла (до 2-х
лет).Заемщик регулярно выплачивает процент. Затем ссуда переоформляется в
закладную и начинается выплата основного долга.
Что касается ссуд индивидуальным заемщикам, то они связаны с
приобретением недвижимости.
ссуды под закладную. Основная форма кредита под недвижимость -
полностью амортизируемая закладная с фиксированным процентом. Обеспечением
кредита служит покупаемая недвижимость; сумма долга погашается
равными суммами на протяжении всего срока действия ссуды.
ссуды с погашением в рассрочку применяются для покупки товаров длительного
пользования. Часто ссуда не является полностью амортизируемой: она
предполагает крупный платеж в конце срока и содержит условие обратного
выкупа. Т.е. заемщик по своему выбору может либо погасить ссуду полностью,
либо передать товар банку по остаточной стоимости в оплату
неоплаченного долга.
возобновляемые ссуды. Заемщику открывается кредитная линия с правом
получения кредита в течение определенного срока. Условия погашения
определяются пожеланиями заемщика. Процент начисляется на реально
полученную сумму.
Существует также такая распространенная форма кредита, как ломбардный
кредит. Он подразумевает залог имущества или прав. При предоставлении
ломбардного кредита залог оценивается не по полной стоимости, а
учитывается, в зависимости от вида движимого имущества, только часть его
стоимости. Такая оценка связана с рисками, возникающими при реализации
залога. Ломбардный кредит предоставляется под залог:
. ценных бумаг;
. товаров;
. драгоценных металов
. финансовых требований.
Стоимость кредита складывается из процентов и комиссионных платежей.
Этапы выдачи кредита
Заявка и интервью с клиентом.
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, представляет заявку,
где содержатся исходные данные о требуемой ссуде: цель, размер кредита, вид
и срок ссуды, предполагаемое обеспечение. Банк требует, чтобы к заявке
были приложены документы и финансовые отчеты, служащие обоснованием
просьбы о предоставлении ссуды и объясняющие причины обращения в банк. В
состав пакета сопроводительных документов входят: Баланс, счет прибылей и
убытков за последние 3 года, Отчет о движении кассовых поступлений,
прогноз финансирования, налоговые декларации, бизнес-планы. Заявка
поступает к кредитному работнику, который проводит беседу с руководством
предприятия. Он должен точно определить уровень руководства и порядок
ведения дел, обговорить тонкости выполнения обязательств.
Изучение кредитоспособности и оценка риска.
Если после интервью решено продолжить работу с клиентом, то
документы передаются в отдел по анализу кредитоспособности. Там проводится
углубленное и тщательное обследование финансового положения компании-
заемщика, при этом экспертам предоставляются очень широкие полномочия.
Подготовка к заключению договора.
Этот этап называется структурированием ссуды, на котором определяются
основные характеристики ссуды:
. вид кредита;
. сумма;
. срок;
. способ погашения;
. обеспечение;
. цена кредита;
. прочие условия.
Кредитный мониторинг.
Контроль за ходом погашения ссуды и выплатой процентов по ней служит важным
этапом всего процесса кредитования. Он заключается в периодическом анализе
кредитного досье заемщика, пересмотре кредитного портфеля банка, оценке
состояния ссуд и проведении аудиторских проверок.
Новые операции банков.
Лизинг
Эта форма применима к финансирования долгосрочной аренды
дорогостоящего оборудования. Согласно договору о лизинге арендатор
получает в долгосрочное пользование оборудование при условии внесения
периодических платежей владельцу оборудования. Арендодателями могут быть
промышленные предприятия, имеющие свои лизинговые компании, а также
специализированные лизинговые компании. Имеются различные виды лизинга:
1.Оперативный лизинг. Мощные фирмы-производители могут быть заинтересованы
не в продаже своей продукции, а в сдаче ее в аренду. Договор заключается,
как правило на 3-5 лет.
2.Лизинг недвижимости. Определенные фирмы создают в сотрудничестве с
банком крупные объекты типа заводского цеха, которые могут использоваться
различным образом. После окончания срока аренды, составляющего 15-20
лет, объект продается арендатору.
3.Финансовый лизинг. Этот вид подразумевает сдачу в аренду таких товаров,
как самолеты, автомобили, Срок составляет 2-6 лет. В финансовом лизинге
службы технического обслуживания и ремонта разделены.
Ставки по лизинги рассчитываются исходя из издержек производства,
процентов, налогов.
Факторинг
Банк-фактор покупает требования какой-либо компании и затем сам
получает платежи по ним. При этом речь идет, как правило, об обращающихся
краткосрочных требованиях, возникающих из товарных поставок. В операции
факторинга имеются три участника: фактор, первоначальный кредитор и
должник, получающий от клиента товары с отсрочкой платежа. Фактор ведет
всю бухгалтерию, берет на себя обязанности по предупреждению должника о
платежах, выполняет инкассацию требований, а также несет весь риск,
связанный с полным и своевременным поступлением платежей. Расходы
клиента складываются из комиссионных и факторского сбора, состоящего из
процентов за предоставленный аванс и прибыли авансовой компании.
Операции с ценными бумагами
Инвестиционный портфель банка строго структурируется законом. Это
означает, что государство устанавливает норму процента, согласно которой
определенная часть (до 90%) должна состоять из ценных бумаг
государства, остальная - частных предприятий. Первичное размещение всех
видов ценных бумаг правительства происходит в порядке аукционной продажи,
где в первую очередь удовлетворяются заявки, предлагающие наивысшую цену
(ставку).Вторичное обращение происходит на внебиржевом рынке. Рынок
создает группа дилерских фирм, ведущих активные операции по покупке и
продаже государственных обязательств. В условиях экономического спада
правительство через центральный банк старается стимулировать
хозяйственную активность и покупает у дилеров государственные
обязательства, увеличивая их резервные счета. В условиях инфляционного
бума государство продает дилерам свои обязательства и тем сокращает их
ликвидность. Корпоративные облигации в гораздо большей степени, чем
государственные подвержены риску неплатежа. Банки покупают только
высококлассные бумаги в соответствии с оценкой кредитными агентствами
связанного с ними риска.
Различают два вида инвестиционной политики банка: пассивная и
агрессивная. Пассивная стратегия характеризуется равномерным распределением
инвестиций между выпусками разной срочности. Эта политика банк
распределяет вложения в краткосрочные и долгосрочные обязательства
равномерно, чтобы обеспечить хорошую доходность и ликвидность.
Агрессивная стратегия. Этой политики придерживаются крупные банки,
имеющие большой портфель инвестиционных бумаг и стремящиеся к получению
максимального дохода от этого портфеля. Этот метод требует значительных
средств, так как он связан с большой активностью на рынке ценных бумаг,
при которой необходимо использовать экспертные оценки и прогнозы состояния
рынка ценных бумаг и экономики в целом. Так, если кривая доходности
находится на относительно низком уровне и будет по прогнозам повышаться, то
это обещает снижение курсов твердопроцентных бумаг. Поэтому банк будет
покупать краткосрочные облигации, которые по мере роста процентных ставок
будут предъявляться к выкупу и реинвестироваться в более доходные активы
(например ссуды).
Трастовые операции
Многие коммерческие банки принимают на себя функции доверенного лица
и выполняют в этой роли разнообразные операции для своих индивидуальных
и корпоративных клиентов. Например, бизнесмен хочет, чтобы его сын
ежегодно получал часть от капитала, находящегося у его отца в банке, а по
достижении совершеннолетия получил весь капитал. Некоторые коммерческие
банки не выполняют никаких других функций, кроме трастовой. Имеются три
основные категории трастовых услуг для физических лиц:
. распоряжение имуществом после смерти владельца;
. управление имуществом на доверительной основе и попечительство;
. агентские функции;
1. Распоряжение после смерти в пользу наследников - наиболее
распространенный вид доверительных услуг. Должна быть составлена
подробная опись имущества, уплачены долги, а оставшаяся сумма распределена
между наследниками согласно закону.
2. Управление имуществом в форме треста может иметь различную правовую
основу: завещание, специальное соглашение, распоряжение суда. Виды трастов,
находящихся в управлении банков, весьма разнообразны:
Пожизненный траст учреждается лицом по договоренности с банком.
Например, клиент переводит деньги в доверительное управление банку,
поручая ему выплачивать доход в течение его жизни, а после смерти
передать капитал жене и детям.
Страховой траст возникает, если клиент назначает банк доверенным
лицом по страховому полису и поручает ему выплачивать доход своей жене
после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены.
Корпоративный траст учреждается в форме имущества, закладываемого в
банке в обеспечение выпуска облигаций компании.
Траст в пользу наемных служащих может иметь форму пенсионного
фонда или плана участия в прибылях. В первом случае предприниматель вносит
деньги по утвержденной схеме в фонд, находящийся в управлении банком,
для покупки аннуитетов или прямых выплат сотрудникам по достижении
пенсионного возраста. Если работники вносят деньги в фонд, то он
называется пенсионным трастом с участием, если нет - без участия. Во
втором случае предприниматель переводит часть прибыли в траст-фонд,
открытый в банке для последующего распределения взносов и последующих
доходов от фонда в пользу работников компании по достижении пенсионного
возраста или на другую дату.
Агентские функции отличаются от траста тем, что в случае траста
доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью,
а при агентских отношениях право остается у принципала. Агентские функции
заключаются в следующем:
. Хранение ценностей в сейфе. Банк получает, хранит и выдает ценности по
поручению принципала без каких-либо инициатив или активных функций.
. Хранение имущества с активными функциями. Банк не просто хранит ценности
в сейфе, а покупает и продает их, получает по ним доход, действуя
согласно инструкциям принципала.
. Управление. Банк выполняет все функции хранителя имущества и активно
управляет собственностью, например анализирует состояние портфеля ценных
бумаг, дает рекомендации и предлагает способы инвестирования капитала и
т.д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк может
сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями
принципала.
Банки выполняют агентские функции для деловых фирм:
Агент по трансферту. Банк выполняет для корпорации операции по
передаче права собственности на акции и именные облигации от одного
владельца к другому.
Регистратор акций. Банк ведет учет выпущенных ценных бумаг, чтобы не
допустить их чрезмерной эмиссии, что карается законом.
Банк выполняет роль депозитария различных ценностей во время
финансовых реорганизаций
Банк берет на себя функции агента по выплате дивидендов по акциям и
процентов (а также погашению основного долга) - по облигациям компании.
Траст-отдел банка предоставляет многочисленные услуги и финансовые
консультации индивидуальным распорядителям, опекунам и администраторам,
управляющим чужим имуществом на доверительной основе.
Коммерческие банки в России сегодня.
У расцвета банковского сектора в России начала 90-х годов нет
исторических аналогов. "Золотой век" российских коммерческих банков
пришелся на 1988-1994 гг., когда их численность и масштабы операций росли
экспоненциальными темпами. Число банков и кредитных учреждений увеличилось
с 4 до 2500, а суммарный размер их активов вырос на несколько порядков.
Такой взлет выглядел весьма неожиданно на фоне тяжелейшего кризиса,
переживаемого реальным сектором экономики. Но похоже, что это были две
стороны одного процесса -- перераспределения инфляционного налога на
хозяйство в пользу коммерческих банков. Когда же пару лет назад появились
первые признаки относительно устойчивого снижения инфляции и стабилизации
реального курса рубля, а масштабы транзита централизованных денежных
потоков через банковскую систему резко сократились, финансовое состояние
банковского сектора стало заметно ухудшаться.
Молодость и ориентация российской банковской системы на быстрый
количественный рост не могли не отразиться на качественных показателях ее
деятельности. Хотя по числу банков на миллион жителей Россия опережает ряд
развитых стран (например, Канаду, Великобританию, Японию), заметно уступая
лишь Германии и США, экономический потенциал большинства отечественных
банков удручающе мал. Величина
активов среднего российского банка в начале текущего года составляла лишь
54 млн. долларов, что в 20 раз меньше показателей среднего венгерского
банка, в 30 -- чешского и почти в 900 -- японского. Сбербанк,
лидирующий среди российских банков по размеру активов (по состоянию на
01.07.96 валюта баланса – около 34 млрд. долларов), занимает по этому
показателю лишь 237-ю строчку в мировой банковской табели о рангах
-- списке 1000 крупнейших банков, ежегодно публикуемом авторитетным
лондонским журналом The Banker. Сбербанк в 10 раз меньше крупнейших
китайских банков, в 15-20 -- крупнейших японских.
Суммарные нетто-активы всех российских коммерческих банков в валютном
выражении, составлявшие в мае текущего года 80,9 млрд. долларов, примерно
соответствуют размерам банковских систем таких не входящих в клуб
банковских грандов стран, как Аргентина и Индонезия, на порядок отставая от
Люксембурга, Южной Кореи, Китая, Голландии, Швейцарии, Канады, Италии, на
два порядка -- от лидирующей в списке суммарных абсолютных активов Японии
(см. график 1).
Приведенные цифр | |
