|
Реферат: Некоторые аспекты деятельности банков в РФ (Банковское дело)
Московская Государственная Академия
Приборостроения и Информатики
Кафедра ЭФ – 2
УНИРС
Некоторые аспекты деятельности
банков в РФ
Выполнил:
Студент 4 курса, спец. 3514
Широков В.Н.
Проверил:
Метогуз Т.Е.
Москва
2004
Содержание:
Введение. Современная банковская система:
сущность и структура…………………………………………… …… 3
Роль банковской системы в рыночной экономике………………….. 7
Динамика развития российской экономики…………………… …… 9
Развитие Банковской системы РФ…………………………………… 10
Вклады населения — источник инвестиций в экономику………….. 16
Выводы………………………………………………………………… 19
Список использованной литературы………………………………… 20
Введение
Современная банковская система: сущность и структура
Банк - финансовое предприятие, которое сосредотачивает временно
свободные денежные средства (вклады), предоставляет их во временное
пользование в виде кредитов (займов, ссуд), посредничает во взаимных
платежах и расчетах между предприятиями, учреждениями или отдельными
лицами, регулирует денежное обращение в стране, включая выпуск
(эмиссию) новых денег. [1]
Банковская система - совокупность различных видов национальных
банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-
кредитного механизма. Включает Центральный банк, сеть коммерческих
банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит
государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром
резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских
операций. [1]
В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые
банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным
(эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки,
подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки
(инвестиционные банки, сберегательные банки, ипотечные банки, банки
потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные
банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные
компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионные фонды,
ломбарды, трастовые компании и др.) [2]
Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит
государству. Но даже если государство формально не владеет его
капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия -
50%, Япония - 55%), центральный банк выполняет функции
государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом
на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот - основной составляющей
наличноденежной массы. Он хранит официальные золото-валютные резервы,
проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и
валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении
государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание
бюджета государства.
По своему положению в кредитной системе центральный банк играет
роль “банка банков”, т. е. хранит обязательные резервы и свободные
средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им
ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”,
организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств
либо непосредственно через свои отделения, либо через специальные
расчетные палаты.
Коммерческие банки - основное звено кредитной системы. Они
выполняют практически все виды банковских операций. Исторически
сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на
текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых
предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях
коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и
сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать
систему кредитования населения (потребительского кредита).
Коммерческие банки выполняют расчетно-комиссионные и торгово-
комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно
расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных
консорциумах (банковских синдикатах).
Сберегательные банки - это, как правило, небольшие кредитные
учреждения местного значения, которые объединяются в национальные
ассоциации и обычно контролируются государством, а нередко и
принадлежат ему. Пассивные операции сберегательных банков включают
прием вкладов от населения на текущие и другие счета. Активные
операции представлены потребительским и ипотечным кредитом,
банковскими ссудами, покупкой частных и государственных ценных бумаг.
Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.
Ипотечные банки - учреждения, предоставляющие долгосрочный
кредит под залог недвижимости (земли, зданий, сооружений). Пассивные
операции этих банков состоят в выпуске ипотечных облигаций.
Банки потребительского кредита - тип банков, которые
функционируют в основном, за счет кредитов, полученных в коммерческих
банках, и выдачи краткосрочных и среднесрочных ссуд на приобретение
дорогостоящих товаров длительного пользования и т.д.
В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция
неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более
могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя
самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных
конкурентов. Происходит слияние, “сплетение” банков. Число банков
сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает
объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки,
на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих
прибыльного применения.
Конкуренция наблюдается как между отдельными банками, так и
между крупнейшими союзами банковского капитала. У последних все более
усиливается стремление к монополистическому соглашению, к объединению
банков. Крупные финансовые операции - размещение государственных
займов, организация крупных акционерных обществ - все чаще
осуществляются не каким-либо отдельным банком, а при помощи соглашения
между несколькими ведущими банками.
Централизация банковского капитала проявляется в слиянии крупных
банков в крупнейшие банковские объединения, в росте филиальной сети
крупных банков. Банковские объединения - это банки-гиганты, играющие
господствующую роль в банковском деле.
Существуют несколько форм банковских объединений.[3]
Банковские картели - это соглашения, ограничивающие
самостоятельность отдельных банков и свободную конкуренцию между ними
путем согласования и установления единообразных процентных ставок,
проведения одинаковой дивидендной политики и т.п.
Банковские синдикаты, или консорциумы - соглашения между
несколькими банками для совместного проведения крупных финансовых
операций.
Банковские концерны - это объединение многих банков, формально
сохраняющих самостоятельность, но находящихся под финансовым контролем
одного крупного банка, скупившего контрольные пакеты их акций.
В конкурентной борьбе крупные банки имеют решающие преимущества
перед мелкими. Во-первых, они обладают большими возможностями для
привлечения вкладов, так как вкладчики предпочитают помещать свои
средства в крупные, более солидные и устойчивые банки, а не в мелкие,
которые чаще терпят крах. Во-вторых, крупные банки обычно обладают
сетью филиалов (отделений, агентств, контор), расположенных во многих
городах, чего не имеют мелкие банки. В-третьих, у крупных банков
издержки по ведению операций относительно меньше вследствие большего
масштаба этих операций. Это позволяет крупным банкам взимать меньшую
плату с клиентов за выполнение для них расчетных и кредитных операций,
что, естественно, привлекает клиентуру.
Роль банковской системы в рыночной экономике
Основными функциями центральных банков являются: [2]
1) денежно-кредитное регулирование экономики;
2) эмиссия кредитных денег;
3) контроль за деятельностью кредитных учреждений;
4) аккумуляция и хранение кассовых резервов других кредитных
учреждений;
5) кредитование коммерческих банков (рефинансирование);
6) кредитно-расчетное обслуживание правительства;
7) хранение официальных золото-валютных резервов;
Минимальные резервы - это вклады коммерческих банков в
центральном банке, размер которых устанавливается законодательством в
определенном отношении к банковским обязательствам. Как правило, норма
минимальных резервов дифференцируется.
В период высокой конъюнктуры центральный банк предлагает
коммерческим банкам купить ценные бумаги по выгодным для них
ставкам, чтобы сократить их кредитные возможности. В период кризиса,
наоборот, центральный банк создает возможности рефинансирования для
коммерческих банков и ставит их в такие условия, когда им выгодно
продавать центральному банку свои ценные бумаги. Таким образом, путем
изменения объема купли-продажи ценных бумаг и уровня цен, по которым
они продаются или покупаются, центральный банк может осуществлять
гибкое и быстрое воздействие на кредитную активность коммерческих
банков.
Еще одним классическим инструментом в практике центральных
банков является политика учетной ставки, т.е. установление ставки
процента за кредиты, которые центральный банк предоставляет
коммерческим банкам. За получение этих кредитов коммерческие банки
должны платить. Коммерческие банки предоставляют ЦБ платежные
обязательства - векселя. Это могут быть как собственные векселя
банков, так и обязательства третьих лиц, имеющиеся в банках. ЦБ
покупает, учитывает эти векселя, удерживая при этом определенный
процент в свою пользу. Если вексель предусматривает обязательство
уплаты в 1000 долл., то ЦБ покупает его, например, за 950 долл. Тогда
учетная ставка составит 5%. Средства, полученные от ЦБ,
предоставляются заемщикам коммерческих банков. Цена этого кредита -
процентная ставка - должна быть выше учетной, иначе коммерческие банки
будут убыточны. Поэтому, если ЦБ повышает учетную ставку, это приводит
к удорожанию кредита для клиентов коммерческих банков. Это, в свою
очередь, способствует уменьшению займов и, следовательно, снижению
инвестиций. Таким образом, манипулируя учетной ставкой, ЦБ имеет
возможность влиять на капиталовложения в производство.
Динамика развития российской экономики
В 1999 - начале 2002 гг. наблюдалась устойчивая положительная
динамика развития российской экономики: [4] рост производства
практически во всех секторах, контролируемая инфляция и стабильный
курс рубля, рост доходов населения и т.д. За три с небольшим года
объем ВВП в России увеличился на 20%, в то время как в развитых
странах - лишь на 9%. Промышленное производство возросло на 1/3, при
этом практически весь рост был достигнут за счет повышения
эффективности использования основных ресурсов.
Причины, обусловившие экономический подъем, общеизвестны -
девальвация рубля, обеспечившая конкурентоспособность российских
товаров как внутри страны, так и за рубежом, благоприятная конъюнктура
на рынках основных (сырьевых) товаров, экспортируемых из России,
политическая стабильность. Однако к концу 2002 г. стал очевиден
конъюнктурный характер указанного подъема на фоне негативных
процессов, намного более серьезных, чем упомянутые факторы роста.
Назовем прежде всего значительный износ основных фондов, низкую
технологичность производства, высокую энерго- и ресурсоемкость,
отсутствие масштабных инвестиционных программ в течение последних
десяти лет, большую долю продукции низких уровней передела в общем
объеме производства. В результате фаза непродолжительного подъема
вполне может смениться долгосрочным системным кризисом.
Необходимо признать, что практика прямого участия государства в
финансировании экономики не оправдала себя. Коммерческие банки,
руководствуясь рыночными принципами при отборе направлений
инвестирования, могут успешнее решать задачи эффективного
перераспределения финансовых потоков между отраслями и предприятиями
для обеспечения максимальной отдачи от инвестиций. В последнее время
роль банковской системы России в стимулировании экономического роста
усиливается. Число банков стабилизировалось, постоянно увеличивается
суммарная валюта баланса, растет совокупный капитал, укрепляется
финансовое положение кредитных организаций, которые оказывают все
больше видов банковских услуг.
Развитие Банковской системы РФ
В развитии банковской системы, как и в целом в российской
экономике, наступает новая фаза, характеризующаяся снижением темпов
роста количественных показателей, что предопределяет необходимость
изменения позиционирования банков. В новых условиях макроэкономическая
нагрузка на российскую банковскую систему значительно возрастает,
темпы роста производства и инвестиций все в большей степени зависят от
банковских кредитов.
Посткризисная модель развития позволила российской банковской
системе расти опережающими темпами по сравнению со всей экономикой.
Активы российских банков достигли почти 37% ВВП. Правда, в ведущих
странах Запада отношение финансовых активов резидентов к ВВП
неизмеримо выше (см. табл. 1).
Таблица 1
Отношение финансовых активов резидентов к ВВП (в %)
|Страны |1991 г. |2001 г. |
|США |590,3 |7997,9 |
|Великобритания |720,9 |1085,1 |
|Франция |540,3 |974,7 |
|Германия |435,5 |681,3 |
|Испания |455,2 |679,2 |
При этом растет доля институциональных инвесторов
(инвестиционных, взаимных и пенсионных фондов, страховых компаний) в
общей сумме активов финансового сектора (см. табл. 2).
Таблица 2
Доля банков и институциональных инвесторов в активах финансового
сектора
| |1991 г. |2001 г. |
|Страны | | |
| |Банки |Иностранные |Банки|Иностранные |
| | |инвесторы | |инвесторы |
|США |57,5 |42,5 |49,9 |50,1 |
|Великобритания |81,1 |18,9 |64,5 |35,5 |
|Франция |75,1 |24,9 |66,7 |33,3 |
|Германия |83,5 |16,5 |72,1 |27,9 |
|Испания |91,9 |8,1 |75,0 |25,0 |
Если на первом этапе активы российских банков росли прежде всего
за счет увеличения ликвидности как рублевой, так и валютной, то есть
обслуживания оттока капитала, то в настоящее время источники их роста
качественно изменились. Теперь в его основе лежит кредитование
реального сектора экономики, доля которого в ВВП повысилась в полтора
раза - с 9-10% в 1996-1997 гг. до примерно 15% в 2002 г. (при этом
доля кредитов в банковских активах возросла до 40%.
Рост кредитов, начавшийся в 2000 г. (см. рис. 1), стал возможным
благодаря одновременному действию нескольких факторов:
- быстрому и успешному восстановлению российской банковской
системы;
- росту числа потенциально кредитоспособных заемщиков в
результате подъема промышленного производства и повышения уровня
доходов предприятий;
- стабилизации валютного курса, что сделало невыгодным для
банков держать значительные активы в валюте;
- ограниченности альтернативных кредитованию экономики операций
в связи с "замороженным" состоянием рынка государственного
долга.
Рис 1
Чистые процентные доходы (разность между процентами, полученными по
кредитам и выплаченными по депозитам) превысили 100 млрд. руб. Увеличение
массы прибыли в основном обеспечивалось расширением кредитования (см.
рис. 2), а не ценовым фактором. Заметно повысилась роль процентной ставки
как фактора, поддерживающего прибыльность банковского бизнеса. Одной из
причин роста кредитов явилось снижение кредитных ставок до приемлемого для
предприятий уровня и сближение процентных ставок по рублевым и валютным
кредитам (с учетом роста курса доллара).
Рис 2
Вместе с тем отсутствие прогресса в модернизации банковской системы и
в первую очередь в снижении рисков, связанных с кэптив-ным характером
многих ведущих российских банков, слабой институциональной защитой прав
кредиторов и дефицитом управленческих кадров, уже в ближайшие годы может
привести к замедлению ее развития, а значит, к стагнации доли активов
банковской системы в ВВП.
Возрастает зависимость банков от своих крупнейших заемщиков.
Существование целого ряда банков-лидеров определяется благополучием их
основных клиентов, в то же время реально диверсифицированных банков почти
нет. В кредитных портфелях банков 10 крупнейших кредитов в среднем занимают
от 30 до 50%, а в Западной Европе - 2-8%. Средний объем 10 крупнейших
кредитов по отношению к среднему капиталу равен 100-400% (в Западной Европе
- 30-100%). В общем объеме средств клиентов вклады 10 крупнейших клиентов
составляют от 40 до 80% (в Европе - менее 2%). Подобная ситуация не
позволяет банкам диверсифицировать риски и делает их уязвимыми.
Не произошло качественных изменений в отраслевой структуре
кредитования. По-прежнему наиболее активно банки предоставляют кредиты
предприятиям экспортоориентированных отраслей (см. табл. 3). Причем
структура заимствований по секторам в течение последних трех лет почти не
меняется, а по сравнению с докризисным периодом экспортно-сырьевая
направленность кредитного портфеля банков даже усилилась. Это означает, что
банковский сектор способствует "замораживанию" нынешней структуры
российской экономики, а не ее прогрессивному изменению в пользу развития
обрабатывающих отраслей и "новой экономики".
Таблица 3
Инвестиции в основной капитал по отраслям промышленности
|Инвестиции в основной капитал |100 |
|Промышленность |44,9 |
|В том числе | |
|Топливная |23,0 |
|Электроэнергетика |4,6 |
|Цветная металлургия |3,6 |
|Пищевая |3,3 |
|Машиностроение и металлообработка |3,1 |
|Черная металлургия |2,6 |
|Химическая и нефтехимическая |1,7 |
|Лесная, деревообрабатывающая и целлюлозно-бумажная|1,2 |
|Промышленность строительных материалов |0,7 |
|Легкая |0,2 |
[5] В рамках такой организации банковской системы крайне затруднен
перелив капитала в новые сектора и новые предприятия-заемщики, не зависимые
от финансово-промышленных групп. Прежде всего речь идет о переливе капитала
из сырьевых отраслей-экспортеров, контролируемых крупнейшими компаниями,
где генерируются основные доходы, в обрабатывающие сектора экономики с
преобладанием средних или крупных, но независимых предприятий. Учитывая
доминирование среди клиентов банков и их собственников компаний сырьевых
экспортоориентированных секторов, можно констатировать, что российская
банковская система проявляет высокую чувствительность к колебаниям мировой
конъюнктуры. Тем самым в зону конъюнктурного риска непосредственно попадает
до 25-30% активов банковской системы.
Несмотря на расширение кредитной деятельности, вклад банковской
системы в поддержание экономического роста остается скромным. По-прежнему
основная часть кредитов реальному сектору носит краткосрочный характер и
направлена в большей степени на пополнение оборотных средств предприятий.
Финансирование инвестиционных программ предприятия вынуждены осуществлять
главным образом за счет собственных средств.
Банковские кредиты "работают" не столько на увеличение объемов
производства и инвестиций, сколько на оздоровление финансового состояния
предприятий: снижение кредиторской задолженности, пополнение ликвидности и
увеличение финансовых вложений. Относительный дефицит долгосрочных
кредитных ресурсов в базовых отраслях экономики достигает 4-5% ВВП.
Динамика роста ресурсной базы банковской системы не соответствует
требованиям банков, ориентированных на кредитование реального сектора.
Замедление темпов роста пассивов произошло вследствие:
- снижения доходов предприятий (доля валовой прибыли в ВВП уменьшилась
с 43% в 2000 г. до 40% в 2001 г. и 35% в 2002 г.);
- роста доходов населения (доля заработной платы в ВВП превысила
50%);
- завершения интенсивного процесса замещения неденежных форм расчетов
между предприятиями денежными.
Компенсировать уменьшение притока ресурсов от предприятий банкам
удается за счет средств населения. Высокие темпы роста вкладов граждан
свидетельствуют о том, что банковская система начинает выполнять функцию
трансформации сбережений населения в кредиты реальному сектору экономики.
Вклады населения — источник инвестиций в экономику
Объем банковских вкладов населения в последние годы рос достаточно
динамично:[4] вдвое быстрее, чем активы банков, и в 4 раза быстрее, чем их
капитал, что объясняется ростом личных доходов граждан и восстановлением
доверия к банковской системе в целом. "Нефтяные" деньги, которые два года
обращались в экономике, в конечном счете доходят до населения и по мере
роста покупательной способности оседают в виде банковских депозитов.
Основным клиентом банков становится активно формирующийся средний класс.
Если за период с 1 января 2001 г. по 1 ноября 2002 г. доля средств
предприятий и организаций на счетах и в депозитах снизилась на 6 п.п. (с
28,4 до 22,4%), то средства на счетах физических лиц возросли на 5,6 п.п.
(с 19,5 до 25,1%, см. рис. 3). Особенно быстро растут валютные вклады -
почти на 50% в течение 2002 г., то есть население направляет свои валютные
накопления в коммерческие банки.
Рис 3
Таким образом, средства населения становятся важнейшим источником
пассивов банковского сектора. Ежегодный прирост сбережений населения
составляет около 20 млрд. долл., при этом лишь 1/3 из них поступает в
банковскую систему. Основная часть - около 55% - направляется на покупку
наличной валюты. Значит, на руках у населения находится до 100 млрд. долл.
Важнейшей задачей является трансформация этих накоплений через
коммерческие банки в инвестиции в экономику. Для этого необходимо решить
как минимум две задачи: в кратчайшие сроки "запустить" систему
гарантирования вкладов населения; внести в Гражданский кодекс поправки,
защищающие банки от риска досрочного изъятия вкладов. Решение первой задачи
позволит значительно увеличить пассивы банков, а второй - создаст
предпосылки для полноценного финансирования банками инвестиционных программ
предприятий, снизив риски ликвидности и исключив ситуацию, когда банки
фактически привлекают депозиты до востребования по цене срочных вкладов.
В последние годы ведущие банки максимально использовали свои
возможности по привлечению средств населения и зарубежных банков и
увеличили отрыв от своих менее крупных коллег. В ближайшем будущем именно
эти источники средств станут основным фактором роста пассивов банков (см.
рис. 4). В более выгодном положении оказываются те банки, которые уже давно
начали выстраивать розничный бизнес, сделав его для себя стратегическим
направлением. Объективными преимуществами здесь обладают крупные банки с
разветвленной филиальной сетью. При этом роль корпоративных клиентов (как
источника формирования пассивов банков), использующих средства на развитие
производства, будет продолжать падать. Большинство банков (например,
Росбанк, ИМПЭКСбанк), снизивших свои показатели по итогам прошлого года,
пострадали именно из-за сокращения остатков на расчетных счетах юридических
лиц.
Как уже упоминалось, определяющее значение для масштабного притока в
банки средств населения имеет создание системы страхования вкладов,
которая, как показывает мировая практика, является одним из важнейших
факторов стабильности банковского сектора. По данным МВФ, в настоящее время
страхование депозитов населения осуществляется более чем в 70 странах, в
том числе во всех государствах Европы (кроме России и Албании), в США,
Канаде, 12 латиноамериканских, 10 африканских и 8 азиатских странах.
Моральные риски российской системы страхования вкладов хорошо видны. Часть
коммерческих банков получает реальную возможность проводить рискованную
политику за счет беднейших вкладчиков, в основном пенсионеров, хранящих
свои небольшие трудовые накопления в Сбербанке, и за счет госбюджета
Рис 4
Выводы
В данной работе была рассмотрена структура и роль банковской системы в
РФ. А так же динамика развития экономики России за последние годы.
В заключение хотелось бы отметить, что, [5] несмотря на положительную
динамику роста основных показателей, банковская система по-прежнему
подвержена конъюнктурным колебаниям рынка, гиперчувствительна к любой
негативной информации. В преддверии вступления России в ВТО и неизбежного
открытия национальной банковской системы для международного финансового
капитала за короткий период предстоит создать все необходимые условия для
повышения ее финансовой устойчивости в целом, которые будут способствовать
росту капитализации кредитных организаций, улучшению качества собственного
капитала, снижению издержек. Чем раньше произойдет выравнивание условий,
тем больше времени у отечественных банков останется на подготовку к работе
в режиме конкуренции с иностранным банковским капиталом.
Список использованной литературы:
1. А.Н. Азрилиян «Большой экономический словарь»,
Москва, Фонд «Правовая культура», 1994 г.
2. Ю.И. Коробов, Ю.Б. Рубин, В.И. Солдаткин «Портфель делового человека.
Банковский портфель №1 - Москва, Соминтек 1994. -
3. Г.М. Гамидов «Банковское и кредитное дело». –
Москва. Банки и Биржи, 1994.
4. А. Саркисянц. О роли банков в экономике.
«Вопросы экономики» №3, М., 2003г.
5. С.А. Маричев. Капитализация российской банковской системы:
проблемы и перспективы роста. «Деньги и кредит» №11., 2004 г.
-----------------------
[pic]
Реферат на тему: Новые виды банков и их функции
Виды банков и их новые операции и услуги
Содержание
Введение 2
1. Банковская система России. 3
1. Виды банков 6
3. Новые операции банков 11
3.1. Виды операций и услуг банков 11
3.1. Лизинговые операции 13
3.2. Факторинговое обслуживание 18
3.3. Трастовые операции 19
4. Современный кризис банковской системы и возможные решения проблем
21
Заключение 25
Список использованной литературы 27
Введение
Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны
переживает серьезные структурные изменения. Перестраивается банковская
система, возникают новые виды финансово-кредитных институтов и операций,
модифицируется система взаимоотношений.
Система банков в ее современном виде стала формироваться с 1988 г.
Коммерческие банки РФ строят свою деятельность в соответствии с Законом
РСФСР от 2 декабря 1990 г. "О банках и банковской деятельности в РСфСР" и
Законом "О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)".
Коммерческие банки имеют значительное число филиалов, основное
количество которых приходится на Сберегательный банк РФ. Коммерческие банки
России, как уже отмечалось, функционируют на основании лицензий,
выдаваемых Центральным Банком РФ. В России в отличие от развитых зарубежных
стран лицензии имеют универсальный характер. В банковской деятельности в
РФ государственные органы не устанавливают специализации банков, например,
на осуществление инвестиционной, ипотечной деятельности и т. д. Российские
банки имеют право беспрепятственно участвовать на рынке фондовых ценностей.
Таким образом виды деятельности банков весьма разнообразны.
В условиях перехода к рыночной экономике в России развивается рынок
новых для наших банков услуг. Проблему возникновения новых операций банков
различных типов поднимаю я в этой работе.
1. Банковская система России.
Кредитная система РФ включает в себя банк России, кредитные
организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.
Банк можно определить как кредитную организацию, которая имеет
исключительное право осуществлять следующие операции: привлечение во вклады
денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств
от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности,
срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических
лиц.
Первоначально банки возникли как частные коммерческие формирования,
представляющие элементы торгово-рыночной инфраструктуры, то есть внешнее
обрамление рынка. Несомненно, что первые банкиры руководствовались не
только целью способствовать движению денежных средств, представляя их
взаймы, но и стать ростовщиками, иметь на этом «навар». Ведь ростовщичество
- самый простой и надежный путь получения прибыли, что хорошо усвоили
коммерческие банки, орошенные дождем рыночных нововведений в стране.
Государственные банки возникли в мире позже частных и стали сосуществовать
с ними таким образом, что каждый занял свою нишу в сфере экономических
отношений.
Социализм изменил банковскую систему, установив полную
государственную монополию на банковские денежные операции, отодвинув
частный финансово-коммерческий бизнес в теневую область, сделав его
запретным. Достигнутый в социалистической системе хозяйствования высший
уровень монополизма государственного банка привел к тому, что
республиканские и местные банки фактически представляли отделения
центрального Государственного банка страны. Более того, так как Госбанк
СССР был непосредственно подчинен правительству и министерству финансов, то
возникла бесконтрольная государственная финансово-банковская олигархия,
державшая за семью печатями тайны золотого запаса, выпуска денег в
обращение, распределения и использования денежных средств, государственного
долга.
Предельная централизация банковской системы имела и положительную
сторону, по крайней мере, для отдельных экономических субъектов. Денежная
система находилась в единых руках, что позволяло подавлять инфляцию,
стабилизировать денежное обращение, сдерживать рост государственного
внутреннего и внешнего долга. Удавалось осуществлять практически
беспроцентное банковское кредитование государственных предприятий, и в
особенности совхозов и колхозов (в ряде случаев долги государственному
банку просто не возвращались и превращались в дотации).
Когда созрела концепция перехода к рыночной экономике, стало ясно,
что сложившаяся и укоренившаяся в прежней экономике банковская система
должна быть подвергнута кардинальному преобразованию. Необходима ликвидация
государственной монополии на банковское дело, установление контроля
законодательных органов над государственным банком, делегирование ряда
функций и полномочий государственного банка республиканским, региональным,
местным банкам, а также возрождение коммерческих негосударственных
банковских структур. Хотя банковская система присуща любой экономике,
только в условиях рыночной экономики она обретает роль центрального звена
финансового контура управления.
Господствующая роль товарно-денежных отношений в экономике
рыночного типа выдвигает на передний фронт проблемы регулирования денежного
обращения, а посредством его - и всей хозяйственной деятельности. Поэтому
банки, как центры управления финансово-кредитными процессами во всем
многообразии их проявлений, имеют непреходящее значение в рыночной
экономике.
В период господства командно-административной системы в нашей
стране роль банков была предельно сужена. Их функции сводились к проведению
безналичных расчетов между предприятиями, кассовому обслуживанию, а также
финансированию капитального строительства за счет средств госбюджета и
специальных целевых фондов. Банки, будучи составной частью государственного
аппарата, при централизованном общегосударственном планировании
осуществляли кредитные операции в рамках строго регламентируемых
направлений использования денежных средств и лимитируемых фондов
кредитования. Внеплановые операции допускались только по решениям партийно-
правительственных органов. Для руководителей предприятий и для самих
банковских работников фактически не было существенной разницы между
бюджетным и кредитным финансированием, кредитование проводилось из того же
бюджета по условным процентам. Государственный банк постоянно занимался
воспроизведением через кредит финансового образа директивного
государственного народнохозяйственного плана и дополняющих его
правительственных программ и постановлений. По сути дела Госбанк являлся
кассой правительства, осуществляя денежную и кредитную эмиссии для
финансирования во многом дефицитных, расточительных, и часто, просто
ненужных правительственных программ. Введение, в дополнение к
государственному банку, сети специализированных не меняло дела по существу,
поскольку они стали разделенным централизованным банком, в котором
прибавилось число вертикальных структур. Подобная банковская система лишь
тормозила развитие товарно-денежных отношений.
Следует иметь в виду, что банки не просто хранилища денег и кассы
для их выдачи и предоставления в кредит. Они представляют мощный инструмент
структурной политики и регуляции экономики, осуществляемой путем
перераспределения финансов, капитала в форме банковского кредитования
инвестиций, необходимых для предпринимательской деятельности, создания и
развития производственных и социальных объектов. Банки могут направлять
денежные средства, финансовые ресурсы в виде кредитов в те отрасли, сферы,
регионы, где капитал найдет лучшее, эффективное применение.
Непродуманная политика кредитования, искусственно заниженные
процентные ставки приводят к разрушительным инфляционным процессам,
дефициту государственного бюджета, пустой трате средств. В условиях, когда
банки подмяты под себя государственным аппаратом, финансовая саморегуляция
заменяется принудительным распределением зачастую не реальных, а фиктивных
денежных средств, движением омертвленного капитала. В итоге все это ведет к
обнищанию страны. Переход к рыночной экономике потребовал высвобождения
банковской системы из тисков государственного засилья, превращения ее в
активный инструмент, ведущую часть финансового контура управления
экономикой. В результате реформы банковской системы в 1990-1991 гг., она
стала двухуровневой, состоящей из Центрального банка и коммерческих банков.
1. Виды банков
Необходимо отметить, что в мировой практике различают универсальные
банки и специальные кредитные институты.
. Универсальные банки оказывают весь комплекс банковских услуг; к
ним, как правило, относятся крупнейшие банки как в России, так и
за рубежом.
. Специальные кредитные институты включают: ипотечные банки,
сберегательные банки, инвестиционные банки, сельскохозяйственные
банки, кредитную кооперацию.
Ипотечные банки занимаются выдачей ссуд под залог движимости -
земли, строений, зданий, сооружении. Они осуществляют кредитование под
залог и под заклад.
При кредитовании под залог предмет залога остается в собственности
получателя кредита, а при кредитовании под заклад право собственности на то
или иное имущество на время предоставления кредита переходит к кредитору.
Среди специальных кредитных институтов особое место занимают
сберегательные банки - как правило, это государственные кредитные
учреждения. Они производят прием вкладов на небольшие суммы. В царской
России законом был установлен предельный размер вклада в сберегательную
кассу в сумме одной тысячи рублей. Сберегательные банки вкладывают средства
в облигации государственных займов, закладные листы, а свободные остатки
средств хранят на счетах в банках.
Существенные изменения произошли в деятельности Сберегательного
банка России в условиях перехода к рыночной экономики.
В соответствии с Законом РСФСР "О банках и банковской деятельности
в РСФСР" Сберегательный банк РСФСР преобразован в акционерный коммерческий
банк, 51% акций которого принадлежат Центральному Банку России.
Сбербанк России является соучредителем или участвует своим
Капиталом в деятельности более 100 коммерческих банков, страховых и
финансовых компаний, инвестиционных фондов. Он имеет генеральную лицензию
на проведение международных валютных операций.
Резко расширены его операции. Сбербанк не только аккумулирует
основную часть вкладов населения (более 60% общего объема средств частных
лиц), но и осуществляет кредитование граждан, проводит покупку и продажу
свободно конвертируемой валюты, организует работу по расчетно-кассовому
обслуживанию юридических лиц, осуществляет операции с ценными бумагами и
др. Сбербанк в России стал полноценным универсальным коммерческим банком,
который работает не только с населением, но и с огромным количеством
предприятий. На конец 1995г. остатки средств на счетах превысили 4 трлн.
руб. а частных лиц - по состоянию на май 1996г. составили 65,2 трлн. руб.
В условиях рыночных отношений существенно изменилась кредитная
политика Сбербанка. Если в условиях административно-командной системы
средства, аккумулируемые Сбербанком, забирались правительством, то в
настоящее время они используются на покупку различных видов государственных
ценных бумаг, которые являются одним из наиболее прибыльных и надежных
финансовых инструментов. Эти вложения гарантируют возврат средств частным
лицам. Более 30 трлн. Руб. и около 1 млрд. долл. использованы для
кредитования различных предприятий и организаций; 1,5 трлн. руб. выданы на
покупку индивидуального жилья и другие нужды населения. С 15 сентября 1996
г. ставки Сбербанка по кредитам для населения составляют 65% годовых.
За 1993 - 1995 гг. резко увеличился перечень услуг, оказываемых
Сбербанком населению. Если прежде он предоставлял частным лицам всего три-
четыре вида вкладов, то сейчас более 20. Наиболее популярный - срочный
вклад с ежемесячной выплатой дохода. Среди новых видов - номерной вклад, до
которому не только выплачиваются ежемесячно более высокие проценты, но и
гарантируется сохранение имени клиента в тайне.
Инвестиционные банки занимают основное место в торговле акциями,
облигациями и другими видами ценных бумаг. Главная функция состоит в
размещении собственных и привлеченных средств в ценные бумаги. Некоторые из
них также занимаются андеррайтингом - реализацией всего выпуска ценных
бумаг клиентуре. На практике такая операция получает следующее выражение:
инвестиционный банк обязуется разместить в течение определенного времени
новый выпуск ценных бумаг вновь организованного учреждения или новый выпуск
ценных бумаг уже существующего банка. За проводимую операцию инвестиционный
банк взимает определенную комиссию. Андеррайтинг гарантирует размещение
эмитированных акций и облигаций.
Обычно для андеррайтинга создается гарантийный синдикат. Число
членов синдиката может быть различно - от двух-трех до нескольких сотен.
Менеджером, как правило, выступает банк, тесно связанный с данной
корпорацией,- "традиционный банкир". В США крупные инвестиционные банки:
"«Ферст Бостон корпорейшн", "Лемам Бразерс”, "Моргай Гренфелл".
Известный банк "Моргай Гренфелл" - инвестиционный банк имеющий 150-
летнюю историю. Его отделения расположены в десятках стран (с 1977 г. имеет
представительство в Москве). Это первый известный инвестиционный банк,
начавший свою деятельность еще в СССР. Почти за двадцать лет работы в СССР,
а позже в СНГ этот банк организовал финансирование проектов на значительные
суммы. Банк входит в пятерку самых крупных торговцев валютными облигациями
и еврооблигациями Внешэкономбанка.
Также в России в зависимости от способа формирования уставного
капитала выделяют две основные группы коммерческих банков: акционерные и
паевые.
Если на начальном этапе реформирования кредитной системы
коммерческие банки создавались, главным образом, на паевой основе, то для
нынешнего этапа характерно преобразование паевых банков в акционерные и
создание новых банков в форме акционерных обществ. Для акционерного
общества характерно, что собственником его капитала выступает само
общество, т.е. банк. А паевые коммерческие банки собственниками своего
капитала не являются, поскольку каждый из пайщиков сохраняет право
собственности на свою долю капитала. Паевые коммерческие банки организованы
на принципах общества с ограниченной ответственностью, т.е. общества
ответственность каждого пайщика ограничена пределами его вклада в общий
капитал банка. Расширение уставного фонда может осуществляться как за счет
внесения участниками дополнительных взносов, так и за счет вступления в
банк новых участников. Вопрос о вступлении новых участников и размерах их
вклада в уставный фонд банка решается на общем собрании участников.
У банков, функционирующих как акционерное общество, уставный
капитал разделен на определенное число акций равной номинальной стоимости,
размещаемых среди юридических и физических лиц. Акционеры не вправе
требовать от банка возврата этого вклада, что повышает устойчивость и
надежность банка и создает для банка прочные основы для управления его
ликвидностью. Акционерные банки бывают закрытого и открытого типов. Акции
закрытых банков могут переходить из рук в руки только с согласия
большинства акционеров. Акции банков открытого типа могут переходить из рук
в руки без согласия других акционеров и распространятся в порядке открытой
подписки. Подписка на ценные бумаги считается открытой, если список
покупателей ценных бумаг не утверждается заранее учредителями или
руководящими органами банка-эмитента, и в результате эти бумаги может
приобрести любое лицо. Открытая подписка требует от банка широкой
информации о своей деятельности.
Коммерческие банки могут быть также классифицированы исходя из
степени их участия в кредитно-финансовом обслуживании разных категорий
клиентов; их роли на рынках кредитно-финансовых услуг (в первую
очередь на рынке кредитных ресурсов); перспектив и возможных форм участия в
деятельности государственных структур (в том числе в процессах
разгосударствления экономики); размеров собственного капитала коммерческих
банков и величины их активов.
3. Новые операции банков
3.1. Виды операций и услуг банков
В целом на сегодняшний день коммерческие банки являются наиболее
интенсивно развивающимся звеном банковской системы, они быстро наращивают
темпы активных и пассивных операций, постоянно проводят политику кредитной
экспансии, способствуют развитию прогрессивных структур в экономике.
Немаловажную роль играют коммерческие банки и в обслуживании иностранных
инвестиций, включая кредитно-финансовое обслуживание совместных
предприятий.
На практике коммерческие банки играют пока заметную роль только на
рынке краткосрочных кредитных операций. Предоставление долгосрочных
кредитов и обслуживание инвестиционной деятельности клиентов практически
большинством банков либо не осуществляются, либо осуществляются в весьма
незначительных масштабах. Данное обстоятельство объясняется неустойчивой
социально-политической обстановкой в стране, а также чисто экономическими
причинами.
Особое значение для нормальной работы коммерческого банка имеет
формирование его пассивов, т. е. источников вложения средств, основными
компонентами которых выступают собственные, привлеченные и заемные
средства. Операции банков по привлечению средств называются пассивными
банковскими операциями.
Собственные средства банка складываются в основном из уставного,
резервного и других фондов, образуемых из прибыли.
Уставной фонд служит основным обеспечением обязательств банка и
формируется из вносов предприятий, объединений, организаций. В настоящее
время минимальный уставной фонд вновь регистрируемых коммерческих банков
установлен в размере 100 млн. руб. Уставной фонд банка может быть увеличен.
Резервный фонд предназначен для покрытия непредвиденных расходов
и убытков банка. Формируется резервный фонд путем ежегодных отчислений
в размере, например, не менее 5% чистой прибыли банка до тех пор, пока не
составит 25% величины уставного фонда.
В банке формируются также и иные фонды: страховой, материального
поощрения, специального назначения, производственного и социального
развития.
Наряду с фондами другим немаловажным компонентом собственных
средств банка выступают доходы, формирующиеся при осуществлении банковских
операций за счет следующих поступлений:
процентов по ссудам;
процентов по корреспондентским и срочным счетам в других банкам;
доходов от принадлежащих банку ценных бумаг;
выручки от валютных и финансовых операций;
комиссионных вознаграждений за исполнение поручений клиентов,
выполнение агентских, консультационных услуг.
Другая важнейшая составляющая пассива банковского баланса -
привлеченные и заемные средства. Последние включают в себя межбанковские
ссуды, межбанковскую временную финансовую помощь и долговые обязательства
банка. Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных
спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям и
кредиторской задолженности клиентов.
Активные операции коммерческих банков представляют собой операции
по размещению собственных, привлеченных и заемных средств. Это, прежде
всего кредитные операции. Коммерческие банки осуществляют кредитование
предприятий, объединений, организаций, учреждений и граждан на принципах
срочности, возвратности и платности кредитов.
Помимо привлечения вкладов и размещение их в виде кредитов,
коммерческие банки:
осуществляют расчеты по поручению клиентов и банков-
корреспондентов, их кассовое обслуживание; инкассацию денежной выручки и
доставку ценностей;
открывают и ведут счета клиентов и банков корреспондентов, в том
числе и иностранных;
осуществляют финансирование капитальных вложений по поручению
владельцев или распорядителей инвестируемых средств, а также за счет
собственных средств;
выпускают, продают, покупают и хранят акции, облигации, другие
ценные бумаги и платежные документы, осуществляют иные операции с ними.
3.1. Лизинговые операции
Преобразование под воздействием научно-технического прогресса сферы
производства и обращения, глубокие изменения экономических условий
хозяйствования вызывают необходимость поиска и внедрения нетрадиционных
для народного хозяйства нашей страны методов обновления материальной базы и
модификации основных фондов субъектов различных форм собственности. Место
лизингового бизнеса в предпринимательстве определяется прежде всего самими
объектами лизинга, представляющими собой важнейшие элементы активной части
основных фондов - машины, оборудование, транспортные и другие средства.
Лизинг выполняет несколько функций. Во-первых, он является формой
вложения средств в основные Фонды, дополнением к традиционным каналам
финансирования. Предприятие-лизингополучатель имеет возможность
пользоваться необходимым для него имуществом без единовременной мобилизации
на эти цели собственных средств или привлечения заемных средств.
Лизингополучатель освобождается от единовременной полной оплаты стоимости
имущества, что выгодно отличает лизинг от обычной купли-продажи и в ряде
случаев рассматривается как ее альтернатива. Кроме того, лизинг может
открывать доступ к необходимому и имуществу в случае каких-либо кредитных
ограничений и невозможности привлечения для этих целей заемных средств.
Привлекательной стороной лизинга служит и порядок осуществления
платежей по лизингу. С одной стороны, сроки и размер оплат являются
предметом взаимной договоренности сторон и поэтому могут очень гибко
учитывать интересы каждой стороны. Так, исходя из особенностей финансового
состояния лизингодателя и лизингополучателя, может применяться отсрочка
первого платежа, нарастание лизинговых выплат или, наоборот, авансовый
платеж, снижение объема выплат и т.д. С другой стороны, взаимная
заинтересованность может быть реализована при определении порядка и
характера лизинговых платежей, а именно: лизинговые взносы могут
производиться из выручки от продажи произведенной на этом оборудовании
продукции, платежи могут принимать не только денежную форму, но и
выражаться частично или полностью в форме товаров или встречных услуг. Это
преимущества лизинга.
Вместе с тем лизинг имеет и отрицательную сторону, он относительно
дорог для лизингополучателя по сравнению с покупкой имущества в
собственность за счет собственных или заемных средств. В связи с этим
заключению каждой сделки должен предшествовать всесторонний анализ
конкретных условий и потребностей, всех положительных и отрицательных
сторон лизинга, финансовая оценка последствий применения лизинга для
финансового состояния пользователя.
Вторая функция лизинга заключается в том, что он является одним из
наиболее прогрессивных методов материально-технического обеспечения
производства, открывающий пользователям доступ к передовой технике в
условиях ее быстрого морального старения. Мировой опыт свидетельствует, что
бурное развитие лизинга инициируется ускорением темпов научно-технического
прогресса. Лизинг позволяет разрешить противоречия между необходимостью
использования в условиях обостряющейся конкуренции самой современной
техники и быстрым ее моральным старением. Он оказывается особенно
эффективным в отношении особо дорогостоящей, с наибольшим риском морального
старения техники. Так, в конце 60-х - начале 70-х годов лизинговый «бум» за
рубежом был вызван резко возросшим на рынке спросом на электронно-
вычислительную технику, наиболее технически прогрессивную и дорогостоящую
по тем временам, которая и стала наряду со средствами транспорта первыми
объектами лизинга.
В самом широком смысле лизинг представляет собой комплекс
имущественных отношений, складывающихся в связи с передачей имущества во
временное пользование. Такой комплекс, помимо собственно договора лизинга,
включает в себя и другие договоры, в частности договор купли-продажи и
договор займа; при этом отношения по временной передаче имущества в
пользование предстают собой определяющие, стержневые в лизинге.
Вспомогательную роль выполняют отношения по купле-продаже имущества. Эти
отношения не только предшествуют собственно передаче имущества в
пользование, но и завершают весь комплекс отношений лизинга в случае
приобретения имущества пользователем в собственность после окончания
договора лизинга.
Первой стороной является собственник имущества, представляющий его
в пользование на условиях лизингового соглашения (так называемый
лизингодатель). В его лице могут выступать:
. учреждения банка или его филиал, в уставе которых предусмотрен
этот вид предпринимательства;
. финансовая лизинговая компания, создаваемая специально для
осуществления лизинговых операций, основной и фактической
единственной функцией которой является оплата имущества,
финансирование сделки;
. специализированная лизинговая компания, которая в дополнение к
финансовому обеспечению сделки берет на себя весь комплекс услуг
нефинансового характера: содержание, ремонт имущества, замену
изношенных частей, консультация по его использованию и т.д.;
. любая фирма или предприятие, для которых лизинг непрофилирующая,
но и незапрещенная уставом сфера предпринимательства и которые
имеют финансовые источники для проведения лизинговых операций.
Второй стороной является пользователь имущества (так называемый
лизингополучатель), которым может быть юридическое лицо любой формы
собственности: государственное предприятие, организация, кооператив,
акционерное общество, товарищество и т. д.
Третий участник лизинговой сделки – продавец имущества будущему
собственнику-лизингодателю (поставщик), которым может быть, любое
юридическое лицо: производитель имущества, кооператив, снабженческо-
сбытовая, торговая организации и т.д.
В классической лизинговой сделке взаимоотношения между субъектами
строятся по следующей схеме: будущий лизингополучатель, нуждающийся в
определенных видах имущества, самостоятельно подбирает располагающего этим
имуществом поставщика. В силу отсутствия собственных средств и доступа к
заемным средствам для приобретения его в собственность он обращается к
будущему лизингодателю, имеющему необходимые средства, с просьбой о его
участии в сделке. Оно выражается в покупке им имущества у поставщика в
собственность и последующей его передаче лизингополучателю в пользование на
оговоренных условиях.
Ограничение взаимоотношений двумя участниками (собственником и
пользователем) присуще двусторонним рентинговым соглашениям. Возникающие
при этом отношения во многом сходны с отношениями лизинга. Их основное
отличие состоит в том, что договор заключается на более короткий срок, в
течение которого все обслуживание имущества возлагается на рентинговую
компанию, вследствие чего и стоимость договора выше, чем при обычной
лизинговой сделке. Кроме того, рентинг не предусматривает права последующей
покупки арендованных машин и оборудования.
Стержнем любой лизинговой сделки является финансовая, а точнее
кредитная операция. Лизингодатель оказывает пользователю своего рода
финансовую услугу: он приобретает имущество в собственность за полную
стоимость и за счет периодических взносов в конечном счете возмещает эту
стоимость. Поэтому, исходя из финансовой стороны отношений, лизинг
рассматривают как одну из форм кредитования машин и оборудования,
альтернативную традиционной банковской ссуде.
Лизинг рассматривается с различных точек зрения, в основе которых
находится противоречивая, двойственная природа лизинга. Эта двойственность
проявляется в том, что, с одной стороны, лизинг представляет собой вложения
средств на возвратной основе в основной капитал. Предоставляя на
определенный период элементы основного капитала, собственник в
установленное время получает их обратно, т.е. налицо существование
принципов срочности и возвратности; за свою услугу он получает
вознаграждение в виде комиссионных - тем самым обеспечивается реализация
принципа платности. Следовательно, по своему содержанию лизинг
соответствует кредитным отношениям и сохраняет сущность кредитной сделки.
Таким образом, если рассматривать лизинг в качестве передачи
имущества во временное пользование на условиях срочности, возвратности и
платности, его можно классифицировать как товарный кредит в основные фонды.
В экономическом смысле лизинговый кредит есть кредит, предоставляемый
лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого в пользование
имущества. Субъектами лизингового кредита выступают в лице заимодателя -
лизингодатель и в лице заемщика - лизингополучатель, а объектом ссуды
являются машины, оборудование, транспортные средства) и другие элементы
основных средств.
3.2. Факторинговое обслуживание
Факторинг - переуступка факторинговой компании неоплаченных
долговых требований (счетов-фактур и векселей), возникающих между
контрагентами в процессе реализации товаров и услуг на условиях
коммерческого кредита, в сочетании с элементами бухгалтерского,
информационного, сбытового, страхового, юридического и другого обслуживания
поставщика.
В основе факторинга лежит переуступка неоплаченных долговых
требований факторинговой компании, что является общим элементом для всех
видов факторинга.
Факторинговые операции банков классифицируются как:
. внутренние, если поставщик и его клиент, т.е. стороны по
договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся
в одной и той же стране, или международные;
. открытые, если должник уведомлен об участии в сделке
факторинговой компании, или закрытые (конфиденциальные).
Уведомление должника при открытом факторинге осуществляется
путем соответствующей записи на счете-фактуре, подтверждающей,
что правопреемником по возникающему долгу является определенная
факторинговая компания и что платеж должен осуществляться в ее
пользу;
. с правом регресса, т.е. обратного требования к поставщику
возместить уплаченную сумму, или без подобного права. Данные
условия связаны с рисками, которые возникают при отказе
плательщика от выполнения своих обязательств, т.е. кредитными
рисками;
. и другие (менее распространенные в отечественной практике).
3.3. Трастовые операции
В зарубежной практике под трастовыми подразумевают операции банков
или финансовых институтов по управлению имуществом и выполнению иных услуг
по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.
На основании заключенного между заинтересованными сторонами
договора (или по завещанию) доверенное лицо приобретает соответствующие
права и выступает распорядителем имущества включая остатки средств на
банковских счетах. Доверенное лицо обязуется распоряжаться имуществом в
пользу бенефициара, которым может быть сам доверитель имущества либо третье
лицо. Содержание договора может включать распоряжение по завещанию
имуществом завещателя в пол | |
