|
Реферат: Структура коммерческого банка (Банковское дело)
Введение.
Все мы примерно знаем, какие основные операции производят
коммерческие банки (КБ). Но недостаток информации о их сущности дает нам
иллюзорное представление о делании КБ денег «из ничего». На самом деле это
очень сложный процесс, начинающийся с аккумуляции денежных средств и
заканчивающийся своевременным их возвращением. В этой работе я хочу
показать, какой объем операций (по размещению привлеченных средств)
приходится производить КБ между этими двумя крайними понятиями.
Цель КБ - максимальная выгода при минимальном риске. Как правило, эти
величины обратно пропорциональны. Соблазн получить большую выгоду чреват
последствиями нарушения ликвидности КБ. Чтобы сбалансировать эти
операции, КБ вынуждены проводить множество расчетов на основе
собранной информации.
1.КРЕДИТНЫЙ ПОТЕНЦИАЛ КБ
Задача КБ - в большей мобилизации свободных денежных средств и их
размещении в оптимальные активы.
Но не вся совокупность мобилизованных в КБ средств свободна для
совершения активных операций. Это обстоятельство порождает понятие
кредитного потенциала КБ, которое экономически обусловлено рядом
объективных причин.
КБ, заимствуя свободные средства своих комитентов, сразу берет на себя
обязательство по обеспечению своевременного возврата этих средств.
любой КБ должен создавать для себя резерв ликвидности (уст. ЦБ) и
надежности от каждой единицы привлеченных им средств.
На общий уровень кредитного потенциала КБ объективное воздействие оказывает
следующая совокупность факторов:
. общая величина мобилизованных в КБ источников средств;
. структура и стабильность источников кредитного потенциала;
. уровень обязательных резервов, установленных ЦБ;
. режим пользования обязательными резервами, когда допускается
применение этих резервов для поддержания текущей ликвидности КБ;
. общая сумма и структура обязательств КБ.
Структура средств кредитного потенциала
Все источники кредитного потенциала делятся на собственные и заемные.
Исходя из принципа ликвидности заемные средства КБ состоят из
краткосрочных и долгосрочных.
Все средства кредитного потенциала делятся по степени их
стабильности на: целиком стабильные средства (собств. ср-ва; ср-ва,
депонированные на определенный срок; ср-ва кредитов, полученных от др.
КБ), стабильные средства (все депонир. ср-ва по предъявлении
комитентов КБ, чья динамика изучена) и нестабильные средства (ден. ср-
ва, динамику кот. трудно изучить).
Иногда КБ предоставляет определенную сумму кредита на более
длительные сроки, чем сочность средств кредитного потенциала, т.к.
депоненты используют их с различной динамикой. Этот процесс называют
трансформацией кредитного потенциала. Она является одной из основных
причин обострения проблемы ликвидности КБ. Для ее предупреждения
используют следующую форму в виде таблицы:
Срочность ! Дата и направление денежных потоков
операций !----------------------------------------------------
КБ !Источники ср-в !Размещение ср-в ! Разрыв
1 ! 2 ! 3 ! 2-3
До 3 мес. ! ! !
От 3 до 6 ! ! !
От 6 до 12 ! ! !
И т.д. ! ! !
2.КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА И МЕТОДИКА ЕЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ
Кредитоспособность заемщика означает способность юр. или физ. лица
полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.
Методики определения кредитоспособности могут основываться как на
сальдовых, так и на оборотных показателях отчетности предприятий.
Все оборотные активы современного баланса предприятий нашей страны по
степени их ликвидности могут подразделяться след. образом:
Классификация оборотных активов
Класс ликвидности ! Структура
1.Ден. ср-ва ! Ср-ва на р/с и др. счетах в КБ; наличность в
!кассе; акции, по кот. была выплата дивидендов !хотя бы за один
год; векселя первоклассных !векселедателей.
2.Легкореализуемые ! Товары отгруженные, срок оплаты кот. не
требования !наступил; дебиторы; временная фин. помощь своим
!предприятиям; задолженность рабочих и служащих !по з/п краткоср. хар-
ра.
3.Легкореализуемые ! Отдельные виды запасов т-м ценностей, запасы тов-
мат. !пользующихся спросом на рынке. ценностей !
Для оценки кредитоспособности предприятий существует 3 основных
финансовых показателя, рассчитываемых на основе средних сальдовых
данных балансов за истекший год: коэф. ликвидности, коэф. покрытия и
показатель обеспеченности собственными средствами.
Коэф. ликвидности предназначен для оценки способности заемщика
оперативно высвободить из хоз. оборота ден. средства и погасить
долговые обязательства.
Ликвидные средства Кл = -----------------------------
Краткоср. долг. обязательства
Коэф. покрытия используется для оценки предела кредитования данного
клиента. Если Кп меньше 1, следует прекратить выдачу ссуд или потребовать
гарантию.
Ликв. ср-ва + Остаток запасов всех мат.
1+2 классов ценностей по балансу
Кп = --------------------------------------------
Краткоср. долг. обязательства
Показатель обеспеченности соб. средствами. Чем больше размер соб.
средств, тем выше способность клиента в срок рассчитаться по своим
долг. обязательствам.
Фактическое наличие соб. обор. ср-в по балансу Псс = ---------------------
---------------------------
Общий размер обор. ср-в в запасах, затратах,
расчетах и в ден. форме
Методика определения класса кредитоспособности заемщика
В основе определения класса кретитоспособности клиента лежит
кретериальный уровень показателей и их рейтинг.
Коэфициенты и показатели на уровне средних величин являются
основанием отнесения заемщика ко 2 классу, выше средних - к 1 и ниже
средних - ко 2. Пример:
! Кл ! Кп ! Псс
Наименование !------------------------------------------------------
отрасли ! 1 ! 2 ! 3 ! 1 ! 2 ! 3 ! 1 ! 2 ! 3
1 более 0,6- менее более 1,5- 1,3- более 50- менее
0,6 0,4 0,4 1,5 1,3 1,0 50% 30% 30%
2 более 0,4- менее более 2,0- 1,5- более 35- менее
0,4 0,25 0,25 2,0 1,5 1,0 35% 25% 25%
3 более 0,45- менее более 1,8- 1,3- более 60- менее
0,45 0,3 0,3 1,8 1,3 1,0 60% 45% 45%
Рейтинг показателя в системе определяется экономистом
индивидуально для каждого заемщика в зависимости от политики данного КБ,
особенностей клиента, ликвидности его баланса, положения на ссудном
рынке.
Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы
представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на
класс кредитоспособности. 1 класс присваивается при 100-150 баллах, 2
класс - при 151-250 баллах и 3 класс - при 251-300 баллах.
!Рей- !Вар.1 ! 2 ! 3 ! 4 ! 5 ! 6 Показатели!тинг ------
-----------------------------------------------
! % !Кл !Бал!Кл !Бал!Кл !Бал!Кл !Бал!Кл !Бал!Рей!Кл !Бал
Кл 40 1 40 2 80 3 120 3 120 1 40 20 3 60
Кп 30 1 30 2 60 3 90 3 90 2 60 10 3 30
Псс 30 1 30 2 60 3 90 3 60 3 90 70 2 140
Итого: х 1 100 2 200 3 300 3 270 2 190 х 2 230
Для оценки кредитоспособности клиента КБ рекомендуется
использовать не только основные, но и дополнительные показатели.
Группа показателей финансовой устойчивости
Фин. устойчивость отражает степень фин. зависимости от внешних
заемных средств. Сумма общих соб. ср-в
1.Коэф. автономии К = --------------------------
Итог баланса
2.Коэф. соотношения заемных и собственных средств
Заемные ср-ва
К = ------------------
Соб. ср-ва
Рекомендуемое значение 0,5.
3.Коэф. соотношения основных ср-в к оборотным (жел. 1:1).
Показатели деловой активности заемщика
1.Количество оборотов баланса за данный период
Объем реализованной продукции
К = -------------------------------
Итог баланса Начало + Конец Итог баланса = ----------------
2
Баланс должен обернуться за год 3-4 раза.
2.Коэф. дебиторской задолженности
Объем реализованной продукции
К = -----------------------------------
Ср. деб. задолженность (за период)
Он должен быть больше 1.
3.Оборачиваемость готовой продукции
Объем реализованной продукции
К = -----------------------------------
Ср. остаток гот. продукции
4.Оборачиваемость запасов тов-мат ценностей
Объем реализованной продукции
К = -----------------------------------
Ср. остаток запасов
5.Эффективность кредиторской задолженности
Объем реализованной продукции
К = -----------------------------------
Ср. кред. задолженность
6.Рентабельность
Валовая прибыль Прибыль
К = ---------------------- = ---------
Объем реализ. продукции Баланс
3.СИСТЕМА КРЕДИТОВАНИЯ
Кредитование предприятий и населения относится к традиционным видам
банковских услуг. Не случайно банк называют кредитным
предприятием. Наибольшая часть активов КБ по-прежнему помещена в
кредитные операции.
Ссудные операции - это кредитование клиентов и др. КБ.
Можно разделить ссуды по срокам:
. до востребования;
. краткосрочные;
. среднесрочные;
. долгосрочные;
Ссуды до востребования выдаются клиентам с условиями, по которым КБ в
любое время может отозвать ссуженные деньги.
Краткосрочные ссуды - это ссуды, срок пользования которыми не
превышает одного года. Они предоставляются под товарно-материальные
ценности, затраты, ценности в расчетах, на текущие потребности в
платежах и др.
Среднесрочными ссудами являются кредиты, предоставленные на срок от 1 до
3 лет. Данные ссуды обслуживают потребности в средствах, необходимых
для формирования основных фондов, оборотных средств, финансовых
активов.
К долгосрочным ссудам относятся кредиты, сроки которых превышают 3 года.
Данные ссуды обслуживают потребности, аналогичные среднесрочным кредитам.
В зависимости от обеспечения ссуды могут быть:
. обеспеченные;
. необеспеченные.
В зависимости от целей, на которые предоставлена, ссуды могут быть:
. на создание производственных фондов;
. на временное погашение недостатка средств;
. ссуды на потребительские цели.
Основные черты современной структуры кредитования
1.Кредит предоставляется в зависимости от привлеченных КБ ресурсов.
2.Большое место занимают межбанковские кредиты. Это самая дорогая
для КБ возможность привлечения денежных средств. Такую возможность КБ
используют только, когда находятся в крайне затруднительном финансовом
положении и им необходимо немедленно рассчитаться со своими
кредиторами.
3.Зависимость от обязательных экономических нормативов, которые
устанавливает ЦБ.
4.Договорная система. КБ и клиент составляют договор, в котором
указываются условия кредитования, права и обязанности сторон. В случае
невыполнения указанных обязательств сторона несет ответственность.
5.Кредитуется субъект. КБ анализирует кредитоспособность каждого
заемщика.
6.Переход к таким формам кредитования, которые обеспечивают возврат
ссуды.
7.Сейчас методы кредитования едины для всех отраслей.
Методы кредитования
Методы кредитования являются составной частью механизма
кредитования. Возвратное движение кредита определяется, во-первых,
поступлением или расходованием ценностей, осуществлением или
возмещением затрат, текущими платежами, т.е. непосредственно процессом
производства и обращения. Во-вторых, оно может быть увязано с
изменением остатка обеспечения. В соответствии с этим различают
кредитование по обороту и по остатку, а также оборотно-сальдовый
метод. Все эти особенности реализуются через отдельные элементы метода
кредитования. К ним относятся: вид ссудного счета, порядок выдачи
кредита, способы его погашения, организация банковского контроля за
соблюдением принципов кредитования.
Сейчас используется подход, основанный на кредитоспособности
заемщика. Такой подход означает перемещение акцента в механизме
кредитования с выбора объекта на оценку субъекта кредитной сделки.
Основная часть ссуд стала выдаваться на основе оборотно-сальдового
метода. Этот метод является переходной формой, имеющей черты
кредитования по обороту и по остатку. Главной чертой практики этого
метода послужило ограничение круга платежей расчетами за
товарно-материальные ценности, введение ограничения уровня
задолженности плановым размером кредита. КБ стали шире использовать
кредитование по остатку в сочетании с твердым лимитом кредитования.
В зависимости от метода кредитования открываются след. виды ссудных
счетов:
. простой ссудный счет;
. специальный ссудный счет;
. отдельный ссудный счет;
. контокоррент.
Общим признаком этих счетов является учет образования и погашения
задолженности; выдача каждой новой ссуды и, следоватеьно, сумма долга
ссудополучателя всегда фиксируется по дебету, а погашение
задолженности отражается по кредиту.
Отличия между видами ссудных счетов определяются особенностями
кредитования по остатку и по обороту. Кредитование по простому
ссудному счету, как правило, представляет собой кредитование по
остатку, кредитование по специальному ссудному счету и контокорренту - по
обороту. При кредитовании по отдельному ссудному счету применяется
оборотно-сальдовый метод. Организационная и техническая стороны
кредитования предприятий неодинаковы.
При открытии простого ссудного счета заемщик должен каждый раз подавать
заявку на каждую ссуду вместе с документами. На основе этих документов КБ
определяет размер ссуды.
По специальным счетам не нужно предоставлять документы каждый раз на
получение ссуды. Клиент выдает КБ одно обязательство (вместо
предоставления в КБ кредита в опред. размере и в согласованный срок).
При кредитовании по специальному и отдельному счету, а также по
контокорренту момент выдачи ссуды не сопровождается проверкой
соответствия размера кредита накопленным кредитуемым тов-мат
ценностям. На стадии оплаты товаров нет необходимости предоставлять в КБ
заявление на получение ссуды, а также сведения об остатках
кредитуемых товаров. Благодаря платежному характеру кредита спец.
ссудный счет и контокоррент способствуют своевременному удовлетворению
потребностей предприятий в дополнит. ден. средствах.
Разница между простым и спец. счетом в том, что в первом случае кредит
носит эпизодический характер, а во втором - постоянный.
Также разница в погашении: средства с р/с на простой. На спец. счетах
возврат ссуды может идти прямо на ссудный счет, минуя р/с.
Простых ссудных счетов у предприятий может быть несколько. Спец. счет,
как правило, один.
Отдельный ссудный счет применяется только в том случае, когда у
предприятия нет денег на р/с. При этом на погашение кредита у
предприятия идут те средства, которые остались после всех уплат.
Контокоррентный счет - это самая популярная форма кредитования для надежных
заемщиков. Р/с закрывается и предприятие открывает один счет. Все расходы
предприятия КБ автоматически погашает, а вся прибыль, поступающая от
предприятия на этот счет, погашает кредиты, выданные банком этому
предприятию. Проценты начисляются при выводе сальдо.
Контокоррент - взаимное кредитование. Заключается на опред. срок.
Кредитор всегда имеет запас кредита и использует его по мере
необходимости. Для заемщика - это кредитный резерв и он его включает в свои
ликвидные средства.
Определенные черты контокоррента для КБ:
. обеспечение кредита ценными бумагами;
. кредитование по овердрафту (под более высокий процент. Начисление ёи
взыскание по этому счету происходит раз в месяц).
. контокоррент довольно дорогой. Предприятие несет ответственность всем
своим имуществом.
При некотором сходстве спец. ссудных счетов и контокоррента между ними
есть сущ. отличия.
Масштабы кредитования по спец. ссудным счетам значительно уже, чем при
кредитовании по контрокорренту, ряд операций на них не отражается. Иным
является и объем средств, направляемых на погашение кредита. Не случайно
при кредитовании по спец. ссудным счетам у предприятия
самостоятельно функционирует его р/с.
Отдельные кредиты по простым ссудным счетам
Доверительный кредит - это универсальный кредит; выдается
первоклассным заемщикам; он способен удовлетворить самые разнообразные
потребности предприятия, вызванные накоплением запасов тов-мат
ценностей, отсутствием свободных ден. средств для выплаты з/п,
платежей в бюджет и др. Срок такого кредита - 60-90 дней.
Бланковый кредит - это кредит, предоставляемый без обеспечения тов-мат
ценностями и цен. бумагами.
Револьверный кредит - это автоматически возобновляемый кредит (лимит
задолженности + срок погашения). Не нужно дополнит. переговоров.
Схема предоставления кредита
1.Заключается кредитный договор или кредитное соглашение.
2.Заемщик обращается в КБ с заявлением ходатайством о выдаче
ссуды. В нем заемщик ходатайствует о целях, на которые берется ссуда и
какой ожидается эк. эффект. Заемщик долен предоставить бизнес-план.
3.Предоставляются копии договоров на поставку сырья и материалов, на
аренду оборудования.
4.Предприятие должно предоставить устав, баланс на последнюю дату,
гарантийное письмо.
Затем составляется кредитный договор. КБ требует от предприятия:
. график поступлений и платежей;
. сведения о кредитах, полученных в др. КБ.
Кредит предоставляют под гарантию или под залог, при этом клиент
составляет залоговое обязательство.
Требуется гарантийное письмо.
Прежде, чем подписать договор, тщательно проверяются все документы.
определяется класс заемщика, его репутация. По этим критериям
определяется размер кредита.
После того, как произведена оценка степени риска для КБ,
руководитель принимает решение о выдаче ссуды (на начало 1994г):
. до 1 млн - начальник кредитного отдела;
. до 5 млн - зам. председателя правления по кредитной работе;
. свыше 5 млн - по решению правления.
В крупных КБ создается кредитный комитет. В его состав входят
представители правления, кредитного и юридического, валютного и
коммерческого отделов, а также фин. директор (глав. бух.)
КБ защищают ссуды тремя способами:
1) внутренняя защита (уст. фин. положение);
2) внешняя защита (гарантии, залоговые,страховые);
3) сочетание внут. и внеш. защит.
Заемщик составляет срочное обязательство.
Право на льготы ссуды имеют:
. акционеры КБ;
. пайщики, первоклассные заемщики;
Кредитный отдел выписывает ордер-распоряжение в операционный отдел на
выдачу кредита.
Если заемщик хочет увеличить ссуду, то выписывается дополнение к
договору.
Начисление процентов за кредит
1.КБ должен устанавливать такие проценты, чтобы они были выше
процентов по депозитам.
2.КБ должен учитывать маржу.
3.В зависимости от срока пользования.
4.В зависимости от риска неплатежеспособности.
5.В зависимости от обеспечения ссуды.
6.В зависимости от целей ссуды.
7.В зависимости от ставок др. КБ.
8.В зависимости от инфляции и от др. причин.
Процентные ставки могут быть фиксированными и плавающими.
Могут устанавливаться пониженные ставки. Они применяются по
решению правит. органов для кредитования приоритетных отраслей.
Государство возмещает разницу.
Если предусмотрено в договоре, процент и ссуда могут быть
выплачены в валюте.
Если ссуда не выплачена в срок, то КБ взимает пеню за каждый день
просрочки. КБ имеет право взимать пеню за неиспользованную часть
кредита.
Погашение задолженности по кредиту может происходить единовременно или в
рассрочку.
До июля 1992 г. погашение кредита осуществлялось в порядке
очередности. Такой порядок отменен, кроме первоочередных отчислений
государству.
В том случае, когда сумма списывается, кредитный отдел дает ордер-
распоряжение о списании средств с р/с на с/с. Если р/с в др. КБ, то сам
заемщик сдает поручение в тот КБ, где у него р/с.
Если кредит не возвращен, то КБ принимает меры:
. может получит страховое возмещение;
. за счет реализации залогового имущества;
. может предъявить требование третьему лицу, если это предусмотрено в
договоре о цессии.
Все срочные обязательства клиентов хранятся в спец. картотеке в
кредитном отделе.
Если отчет не достоверный, то работник кредитного отдела имеет право
досрочно взыскать ссуду, - прекратить выдачу кредита.
Заемщик может быть объявлен банкротом через арбитражный суд, который
решает, что КБ может временно управлять этим предприятием. КБ
устанавливает очередность платежей после реализации имущества
предприятия.
Порядок расчета процентов по выданной ссуде.
Осуществляется по инструкции от 22.01.91. Начисление процентов
происходит ежемесячно/ежеквартально. Проценты рассчитываются в тех
учреждениях, где расчеты ведутся с помощью компьютера по спец.
программе. Если в ручную, то след. образом:
1) определяются средние остатки задолженностей по формуле средней
хронологической:
ссуды =
. остаток ссуды в первый день
. остаток ссуды в последний день
. остатки на последующие даты внутри периода
. число дней в соотв. периоде
2) учитываются все дни;
3) определяется процентная ставка за один день;
4) средний ежедневный остаток умножается на среднюю процентную
ставку за день и получим сумму процентов за день;
5) сумма процентов за день умножается на количество дней в периоде.
Общая сумма процента по ссуде =
СП - процентная ставка по кредитным операциям
Операции КБ по долгосрочному кредитованию
Практически инвестиционная деятельность КБ ограничена. Обычно
инвестиционные ссуды предоставляются акционерам КБ на срок от 1 до 2 лет
методом пролонгации краткосрочных ссуд.
Организация долгосрочного кредита предполагает выделение субъектов и
объектов кредитования, порядок выдачи и погашения ссуд.
Субъектами кредитования выступают: гос. предприятия, СП, малые
предприятия и инд. заемщики.
В мировой практике одним из основных объектов долгосрочного
кредитования выступает ипотека. Ипотечный кредит выдается под залог
недвижимости.
Из всего многообразия объектов кредитования можно выделить две основные
группы:
. производительные ссуды;
. ссуды на потребительские цели.
При решении вопроса о выдаче произв. кредитов КБ должен
проанализировать перспективы эк. роста кредитуемого предприятия,
возможность реализации продукции и ожидаемый рост доходов. Решение
принимается с определенной степенью риска.
КБ может кредитовать такие мероприятия, которые имеют реальные сроки
окупаемости и наличие источников возврата кредита, обеспечивают
окупаемость финансируемых вложений в более короткие сроки, чем
среднеотраслевые сроки окупаемости.
Одним из способов обеспечения обязательств по долгоср. кредитам может
выступать залог. Кредитор в данном случае имеет право при
неисполнении должником обеспеченного залогом обязательства получить
удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно
перед др. кредиторами. Залог сохраняет силу и при переходе права
собственности на заложенное имущество от залогодателя к др. лицу.
К основным видам долгоср. кредитов под залог относятся:
. под залог движимых имуществ;
. под залог недвижимостей.
Кредитование под залог недвижимостей связано с ипотекой. В
ипотечных кредитных операциях КБ сделка оформляется с помощью
закладной под недвижимость.
Общие приципы ипотечного кредита реализуются в различных
направлениях:
. оставление имущества в руках должника на условиях ограничения прав
собственности;
. определение размера ссуды в виде доли залога;
. получение под залог одного и того же имущества добавочных
ипотечных ссуд;
. предоставление ссуд с учетом страхования;
. потеря недвижимости или передача ее другому лицу при неуплате
задолженности в срок.
В современных условиях КБ по-прежнему сдержанно относятся к выдаче
долгосрочных кредитов.
Консорциальные кредиты
Потребности инвестиционной сферы не могут быть удовлетворены
отдельными КБ в силу ограниченности их соб. средств и сложностями
привлечения кред. ресурсов для долгоср. кредитования, действующими
нормативами банковской ликвидности, предельными размерами ссуд,
выдаваемых одному заемщику.
Чтобы уменьшить кредитный риск, связанный с замораживанием ликвидных
средств на длит. период, кредитоспособностью заемщика с его
возможностью своевременно осуществить кредитный объект, КБ-и
объединяются в консорциумы для предоставления долгосрочного кредита на
инвестиционные цели.
Также КБ могут объединяться для кредитования заемщика на краткосрочный
период, если сумма кредита велика и способна существенно пошатнуть
ликвидность одного КБ.
Банковские консорциумы используются для проведения операций на
валютных и рынках ссудных капиталов, гарантийных операций, а также
операций с ценными бумагами на ден. рынке, оказания фин. помощи
зарубежным странам и др.
Условием принятия КБ в консорциум служит согласие на минимальный
размер участия, который зависит от объема предоставляемого кредита и
степени риска по данной операции. Чем значительнее риск по
предлагаемому кредитованию, тем большее число КБ привлекается к
участию в консорциуме и тем самым сокращается риск для каждого КБ. При
создании консорциума КБ руководствуются действующим
законодательством, а при оформлении кредитных отношений - коммерческой
целесообразностью.
Источником правовых взаимоотношений КБ-членов консорциума являются
обязательства, возникающие на основе заключения конс. договора. Кредитные
отношения между консорциумом и заемщиком регулируются кредитным
соглашением, содержащим основные эк. условия и юр. аспект операций.
После заключения кредитного соглашения КБ-руководителб консорциума
аккумулирует средства КБ-участников и передает их заемщику в порядке,
предусмотренным в кредитном соглашении.
Определенное сходство с консорциальным кредитом имеет параллельный кредит,
где несколько КБ договариваются о кредитовании одного заемщика. Но
в этом случае каждый КБ самостоятельно ведет переговоры с заемщиком,
заключает кредитное соглашение и предоставляет заемщику определенную
часть кредита, придерживаясь общих, согласованных с др. КБ условий
кредитования.
4.ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА
Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам,
возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии
возврата кредита. К их числу относятся: залог имущества и прав,
уступка требований и прав, передача права собственности, гарантии и
поручительства, страхование.
Залог и залоговое право
Залог имущества клиента является одной из распросраненных форм
обеспечения возвратности банковского кредита. Залог имущества вытекает
из залогового обязательства, выдаваемого заемщиком кредитору и
подтверждающего право последнего при неисполнении плат. обязательства
получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости
заложенного имущества. Для реализации этого права кредитору не
требуется возбуждать по отношению к заемщику судебный иск.
Между предметом залога и обеспечением кредита существует
определенное единство. Залог базируется на наличии реального
обеспечения. Имеются единые требования к качеству предметов залога и
обеспечению кредита.
С правовой т.зр. залог ценностей и обеспечение кредита не меняет права
собственности заемщика на эти ценности.
Чем отличаются предмет залога и обеспечение:
. залог дает особые права КБ по распоряжению заложенным имуществом.
Отнесение мат. ценностей к обеспечению кредита не приводит к изменению
права распоряжения ими;
. предметом залога может выступать и личное имущество заемщика;
. залог ценностей связан с правом собственности заемщика на них.
Обеспечение кредита может включать в себя элементы, не являющиеся
собственностью;
. залог имеет в своей основе реально существующую собственность,
выраженную в различных формах. Обеспечение может включать в себя и
затраты производства;
. сумма обеспечения равнозначна объему кредита. Величина залога
всегда больше предоставленного кредита.
Имущество, отнесенное к объекту залога, должно отвечать двум
критериям: достаточности (качество ценностей, возможность кредитора
осуществить контроль за их сохранностью) и достаточности (величина
заложенных ценностей выше суммы выдаваемого кредита).
В зарубежной практике существуют след. разновидности залога:
Залог имущества клиента: тов-мат ценностей, дебиторских счетов, ценных
бумаг, векселей, депозитов, ипотека, смешанный; залог прав.
Уступка требований и передача права собственности
Уступка - это документ заемщика, в котором он уступает требование в
качестве обеспечения возврата кредита.
Договор о цессии предусматривает переход к КБ права получения ден.
средств по уступленному требованию. Стоимость уступленного требования
должна быть достаточной, чтобы погасить ссудную задолженность. Разница
возвращается цеденту.
На практике используются два вида цессии: открытая (должник знает об
уступке требования) и тихая (не знает).
Максимальная сумма кредита составляет 20-50% их стоимости.
Гарантии и поручительства
Имущественную ответственность несет за заемщика третье лицо. В случае
неплатежа оно обязуется выплачивать долг с соб. счета. Поэтому КБ
должен проверить кредитоспособность гаранта.
Поручительство - договор, в соответствии с которым поручитель
обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течении
определенного времени.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Почти у каждого предприятия наступают такие времена, когда
собственных средств не хватает. А в деловой жизни, где доверие стоит на
первом месте, не так то просто найти кредитора. КБ - это
профессиональные кредиторы. Они исследуют Ваше предприятие вдоль и
поперек. И если Вы не уверены в своей кредитоспособности - Вы не
получите кредит (КБ сразу же найдет слабое место) или получите его на
крайне невыгодных для Вас условиях.
Торговля деньгами - очень рисковое предприятие и работа КБ
заключается в минимизации этого риска.
Реферат на тему: Сущность банка, его функции и их развитие на современном этапе
Министерство образования Российской Федерации
Дальневосточный Государственный Университет
Находкинский филиал
Экономический факультет
Курсовая работа
Тема: ”Сущность банка, его функции и их развитие на современном этапе.”
Выполнил:
Шевченко. В Г
4 курс.
Руководитель:
Приступ Н.П.
Находка
-2001-
План
План 2
Введение. 3
Глава 1. Банк как элемент кредитной системы. 5
1. Понятие банка и банковской системы. 5
2. Назначение и принципы деятельности банков. 10
Глава 2. Современное состояние банковской системы России. 16
2.1. Состояние и проблемы развития российской банковской системы. 16
2. Направления реформирования банковской системы. 22
Заключение. 28
Список использованной литературы: 30
Введение.
В современном мире значение банков вышло за рамки собственно денежных
и кредитных отношений. Банки выступают в роли института, стоящего наравне с
государством и рынком. Без них немыслима нормальная, рациональная
организация хозяйственной деятельности в общественном масштабе. Мощные
социально ответственные банки способны превратить рыночную стихию в орудие
эффективной политики государства. Слабые банки – фактор неизбежного
ослабления государства и деградации экономики.
Банковская система России переживает сложное для себя время. Причины
кризиса 1998 года до сих пор весьма ощутимы и далеко не изжиты. Эти причины
важно глубоко изучить для того, чтобы извлечь необходимые уроки.
Актуальность данной проблемы состоит в следующем: до настоящего
времени не найдено оптимального пути реформирования банковской системы
России. Было предпринято много попыток по структурной перестройке
банковской системы, разрабатывались программы по ее реструктуризации. Но ни
одна из мер не принесла должного эффекта.
Поэтому целью данной курсовой работы является поиск наиболее
оптимальных путей реформирования банковской системы России, мер по ее
реструктуризации. А задача состоит в выявлении сущности банков, определении
их основных характеристик и функций, установлении тенденций и перспектив
развития банков на современном этапе, выявлении положительных и
отрицательных сторон в их деятельности.
Предметом исследования здесь выступают сами банки как элементы
банковской системы и банковский сектор экономики в целом. А, следовательно,
объектом выступят финансовые отношения, складывающиеся в процессе
формирования, распределения и перераспределения банковских ресурсов, а
также и состояние экономики в целом.
В первой главе курсовой будет рассмотрено понятие банка и банковской
системы, различные подходы к определению банка, а также назначение, функции
и принципы деятельности банков.
Вторая часть курсовой посвящена проблемам развития российской
банковской системы и направлениям ее реформирования. В этой части также
использованы цифры и некоторые показатели деятельности банков в 1997-2001
годах.
Методологическую основу исследования составляют научные проработки
ученых, ведущие современные учебные пособия зарубежных и отечественных
экономистов, научные статьи в экономических журналах и газетах.
В практической части курсовой используются последние данные о
сегодняшнем состоянии банков из Бюллетеня банковской статистики и др.
статистических изданий.
Глава 1. Банк как элемент кредитной системы.
1. Понятие банка и банковской системы.
Вопрос о том, что такое банк, не является таким простым, как это
кажется на первый взгляд. В обиходе банки — это хранилище денег. Вместе с
тем данное или подобное ему житейское толкование банка не только не
раскрывает его сути, но и скрывает его подлинное назначение в народном
хозяйстве.
Существует множество определений понятия «банк». В справочных и
энциклопедических изданиях банк рассматривается как денежно-кредитный
институт, осуществляющий регулирование платежного оборота в наличной и
безналичной формах или как кредитное учреждение, осуществляющее
универсальные банковские операции для предприятий всех отраслей, в основном
за счет денежных капиталов и сбережений, привлеченных в виде вкладов. В
этих же изданиях банк иногда называют финансовым предприятием
(организацией, учреждением). И это, в принципе, верно, так как банк как
специфическое предприятие производит продукт, существенно отличающийся от
продукта сферы материального производства, он производит не просто товар,
а товар особого рода в виде денег, платежных средств.
Некоторые учебники также подобным образом определяют банки. Но
некоторые современные авторы дают иную трактовку. Одни из них (Грязнова А.
Г., Молчанов А. В., Питателев В. А., Панова Г. С.) говорят о том, что банк
– это посреднический институт, который связывает различные хозяйствующие
субъекты, опосредует их финансово-экономические отношения и сам в
собственных интересах и на свои средства вступает в подобные отношения.
Другие (например, зарубежные экономисты Роджер Миллер, Дэвид Ван-Хуз)
характеризуют банк в качестве депозитного учреждения, относительно не
ограниченное в возможности предоставления коммерческих ссуд и имеющие
законное право создавать чековые депозиты.
Один из российских экономистов начала ХХ века Бухвальд Б. определил
банк как предприятие, занимающееся денежными, кредитными и тому подобными
операциями.
Иногда банк называют особым видом предпринимательской деятельности,
связанной с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением,
он обеспечивает извлечение доходов из своей деятельности (Жуков Е. Ф.).
Так что же это такое – банк? Даже если обратиться к истории
возникновения самого слова «банк», то все равно не найти ответа. Некоторые
ученые считают, что это французское слово (banque), а некоторые думают, что
итальянское (banko – стол). Причем с французского есть два перевода: один
свидетельствует о том, банк – это финансовое предприятие, а другой – что
это род азартной карточной игры. Может быть, в этом есть даже смысл: кладя
свои деньги в банк, мы в какой-то мере рискуем потерять свои вложенные
средства, а сам банк рискует не получить обратно выданные им кредиты.
В законе «О банках и банковской деятельности» от 7 июля 1995 года
говорится, что «банк – это кредитная организация, которая имеет право
привлекать денежные средства физических и юридических лиц, размещать их от
своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности
и осуществлять расчетные операции по поручению клиентов».
Итак, подводя итог всему вышесказанному, можно сказать, что
конкретного определения банка не существует. Можно давать различные
определения понятию «банк», все, перечисленные выше, являются верными. Все
зависит от того, какие функции выполняет банк и на каком этапе развития
экономики (переходной, рыночной или др.) осуществляет свою деятельность, а
также от многих других критериев.
Исходя из этого, на практике действует множество видов банков.
Различают прежде всего эмиссионные и коммерческие банки. К
эмиссионным относятся центральные банки. А коммерческих банков существует
великое множество. Отмечают следующие критерии, по которым выделяют
отдельные их типы:
1. По характеру выполняемых операций различаются универсальные и
специализированные банки. Универсальный банк тяготеет к кредитованию
многообразных отраслей, в то время как специализированный банк чаще всего
связан с кредитованием какой-либо отрасли народного хозяйства, группу
предприятий. Универсальный банк обслуживает и юридических и физических лиц,
специализированный может замкнуться только на обслуживании частных лиц.
2. По типу собственности банки классифицируются на государственные,
акционерные, кооперативные, частные и смешанные. В условиях переходного
периода государственная форма собственности на банки сохраняет свое
значение, правда, не в таких масштабах, как при распределительной системе
хозяйствования. В условиях рыночного хозяйства наиболее типичной формой
собственности на коммерческий банк является акционерная форма (ее часто
называют частной формой. Поскольку в создании капитала банка принимают
участие главным образом частные предприятия и отдельные частные лица.
3. По масштабам деятельности выделяются банковские консорциумы,
крупные, средние и малые банки. В структуре банковской системы России
преобладают банки с незначительным капиталом. В некоторых странах заметную
долю в общем числе кредитных учреждений занимают так называемые учреждения
мелкого кредита. К ним относятся кредитная кооперация, общества взаимного
кредита, ссудо-сберегательные банки, строительно-сберегательные кассы и др.
4. По сфере обслуживания банки подразделяются на региональные
(местные), межрегиональные, национальные и международные. К региональным
относятся банки, которые обслуживают местных клиентов, клиентов одного
региона. Межрегиональные банки обслуживают потребности нескольких регионов.
Национальные банки осуществляют свою деятельность внутри страны и
обслуживают в основном потребности клиентов своих стран. Международные
банки преимущественно обслуживают связи клиентов разных стран
(Внешэкономбанк, Внешторгбанк и др.).
5. По числу филиалов банки подразделяются на бесфилиальные и
многофилиальные. Увеличение численности филиалов происходит как на базе
головных банков, расширяющих свою сеть, так и на базе превращения ряда
самостоятельных банков в филиалы других более мощных кредитных институтов.
6. В зависимости от обслуживаемых банками отраслей их можно
подразделить на многоотраслевые и обслуживающие преимущественно одну из
отраслей. В международной практике можно встретить промышленные банки,
торговые банки. В структуре российских банков выделяют кредитные
учреждения, связанные большей частью с обслуживанием той или иной
подотрасли промышленности (автомобильной, лесной и т. д.).
Итак, сущность банков выражается через специфику деятельности. Но
кроме специфики влияние оказывает и структура. Под структурой банка
понимается совокупность элементов, находящихся в тесном взаимодействии.
Таких элементов четыре:
1) банковский капитал как обособившаяся часть промышленного и
торгового капитала, как собственный и преимущественно заемный капитал, как
капитал, используемый не для себя, а занимаемый для других;
2) собственно деятельность банка, который функционирует главным
образом в сфере обмена;
3) особая группа людей, отдельные личности, обладающие специфическими
знаниями в области банковского хозяйства, управление им, специализирующиеся
на обособившемся виде деятельности;
4) производственный элемент, охватывающий банковскую технику, здания,
сооружения, средства связи и коммуникации, внутреннюю и внешнюю информацию,
определенные виды производственных материалов.
Банк является элементом банковской системы, определение которой не
вызывает стольких трудностей, как определение банка. Все ученые и
исследователи примерно так характеризуют банковскую систему: банковская
система – это совокупность банков, банковской инфраструктуры, банковского
законодательства и банковского рынка, находящихся в тесном взаимодействии
друг с другом и с внешней средой.
Под банковской инфраструктурой понимается такая совокупность
элементов, которая обеспечивает жизнедеятельность банков. Принято различать
два блока банковской инфраструктуры: внутренний и внешний. Первый
обеспечивает стабильность банка изнутри, второй – в его взаимодействии с
внешней средой.
К элементам внутренней инфраструктуры относятся:
а) законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения,
перечень выполняемых им операций;
б) внутренние правила совершения операций, обеспечивающие выполнение
законодательных актов и защиту интересов вкладчиков, клиентов банка, его
собственных средств, в целом методическое обеспечение;
в) построение учета, отчетности, аналитической базы, компьютерная
обработка данных, управление деятельностью банка на базе современных
коммуникационных систем;
г) структура аппарата управления банком.
К внешнему блоку банковской инфраструктуры относятся:
. информационное обеспечение;
. научное обеспечение;
. кадровое обеспечение;
. законодательная база.
Будучи частью экономической системы, банковская система отражает
экономические отношения и связи в обществе.
Различают два типа банковских систем:
1) распределительная – свойственна административно-командной
экономике;
2) рыночная – характеризуется отсутствием монополии государства на
банки.
Современные кредитно-банковские системы имеют сложную многозвеньевую
структуру. Если за основу классификации принять характер услуг, которые
учреждения финансового сектора предоставляют своим клиентам, то можно
выделить три важнейших элемента современной кредитной системы:
V центральный (эмиссионный) банк;
V коммерческие банки;
V специализированные финансовые учреждения (страховые, ипотечные,
сберегательные и т.д.).
Сущность банков проявляется через их функции и принципы.
2. Назначение и принципы деятельности банков.
Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных
средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Наряду с
банками перемещение денежных средств на рынках осуществляют и другие
финансовые и кредитно-финансовые учреждения: инвестиционные фонды,
страховые компании, брокерские, дилерские фирмы и т. д. Но банки как
субъекты финансового риска имеют два существенных признака, отличающие их
от всех других субъектов.
Во-первых, для банков характерен двойной обмен долговыми
обязательствами: они размещают свои собственные долговые обязательства
(депозиты, вкладные свидетельства, сберегательные сертификаты и пр.), а
мобилизованные на этой основе средства размещают в долговые обязательства и
ценные бумаги, выпущенные другими.
Во-вторых, банки отличает принятие на себя безусловных обязательств с
фиксированной суммой долга перед юридическими и физическими лицами,
например при помещении средств клиентов на счета и во вклады, при выпуске
депозитных сертификатов и т. п. Фиксированные по сумме долга обязательства
несут в себе наибольший риск для посредников (банков), поскольку должны
быть оплачены в полной сумме независимо от рыночной конъюнктуры.
Характерная особенность коммерческих банков заключается еще и в том,
что основной целью их деятельности является получение прибыли (в этом
состоит их «коммерческий интерес» в системе рыночных отношений).
Так как в данной курсовой работе делается акцент на коммерческие
банки как на основную составляющую банковской системы России, то далее
рассмотрим принципы деятельности именно коммерческих банков (а не
эмиссионных или центральных).
Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка
является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Коммерческий банк
может осуществлять безналичные платежи в пользу других банков,
предоставлять другим банкам кредиты и получать деньги наличными в пределах
остатков средств на своих корреспондентских счетах.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов означает, что
коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие
между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться
соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им
ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других.
Принцип работы в пределах реально привлеченных ресурсов как фундамент
коммерческой деятельности банка меняет все ее акценты: возрастает
заинтересованность банка в привлечении депозитов, развивается подлинная
конкуренция за пассивы, освобождающая движение кредитных ресурсов от
административных пут единого государственного банка. Острая борьба за
пассивы стимулирует поиск банками наиболее эффективных сфер приложения
своих ресурсов. Радикально меняется кредитное планирование в банках.
Работать в пределах реально привлеченных ресурсов, обеспечивая при
этом поддержание своей ликвидности, коммерческий банк может, только обладая
высокой степенью экономической свободы в сочетании с полной экономической
ответственностью за результаты своей деятельности.
Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность
коммерческих банков, является полная экономическая самостоятельность,
подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей
деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу
распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами,
свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами, остающимися
после уплаты налогов.
Действующее банковское законодательство предоставило всем
коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжение своими фондами и
доходами.
Экономическая ответственность коммерческого банка не ограничивается
его текущими доходами (как это имело место в отношении хозрасчетных
учреждений спецбанков), а распространяется и на его капитал. Весь риск от
своих операций коммерческий банк берет на себя.
Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого
банка со своими клиентами строятся как обычно рыночные отношения.
Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит прежде всего из рыночных
критериев прибыльности, риска и ликвидности. Ориентация на
«общегосударственные интересы» не совместима с коммерческим характером
работы банка и неизбежно обернется для него кризисом ликвидности.
Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что
регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными
экономическими (а не административными) методами. Государство определяет
«правила игры» для коммерческих банков, но не может давать им приказов.
Назначение банков в кредитной системе можно рассмотреть через
выполняемые им функции. Выделяют четыре основных функции коммерческого
банка.
Одной из самых важных функций коммерческого банка является
посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения
денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов
предприятий и денежных доходов частных лиц. Особенность посреднической
функции коммерческих банков состоит в том, что главным критерием
перераспределения ресурсов выступает прибыльность их использования
заемщиком. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали
хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без
участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на
условиях платности и возвратности. Плата за отданные и полученные взаймы
средства формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств. В
результате достигается свободное перемещение финансовых ресурсов в
хозяйстве, соответствующее рыночному типу отношений.
Значение посреднической функции коммерческих банков для успешного
развития рыночной экономики состоит в том, что они своей деятельностью
уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.
Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без
посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери
денежных средств, отдаваемых в ссуду, и возрастают общие издержки по их
перемещению, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о
платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных
средств не совпадают с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие
банки привлекают средства, которые могут быть отданы в ссуду, в
соответствии с потребностями заемщиков и на основе широкой диверсификации
своих активов снижают совокупные риски владельцев денег, помещенных на
банковские счета.
Вторая важнейшая функция коммерческих банков – стимулирование
накоплений в хозяйстве. Осуществление структурной перестройки экономики
должно опираться на использование главным образом и в первую очередь
внутренних накоплений хозяйства. Они должны составлять основную часть
средств, необходимых для реформирования экономики.
Коммерческие банки, выступая на финансовом рынке со спросом на
кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовывать имеющиеся в
хозяйстве сбережения, но и сформировать достаточно эффективные стимулы к
накоплению средств на основе ограничения текущего потребления. Стимулы к
накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой
депозитной политики коммерческих банков. Помимо высоких процентов,
выплачиваемых по вкладам, кредиторам банка необходимы высокие гарантии
надежности помещения накопленных ресурсов в банк.
Также для вкладчиков важное значение имеет доступность информации о
деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях, которые они могут дать.
Решая вопрос об использовании имеющихся у кредитора средств, он должен
иметь достаточную информацию о финансовом состоянии банка, чтобы самому
оценить риск будущих вложений.
Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными
самостоятельными субъектами. Создание системы независимых коммерческих
банков (вместо единого государственного банка) привело к рассредоточению
расчетов и повышению в связи с этим рисков, которые должны брать на себя
коммерческие банки. Ликвидация системы расчетов с использованием счетов МФО
и переход на расчеты между банками через корреспондентские счета также
повышают их риски, поскольку расчеты производятся не между филиалами одного
банка, а между самостоятельными коммерческими банками. В этих условиях
особенно важна ответственность банков за своевременное и полное выполнение
поручений своих клиентов по совершению платежей.
В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая
функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. Банки
могут производить разнообразные операции с ценными бумагами.
Имея лицензию Банка России на осуществление банковских операций, банк
в праве осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные
операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с
ценными бумагами, подтверждающими привлечение средств во вклады и на
банковские счета, с иными ценными бумагами, операции с которыми не требуют
специальной лицензии. Банки вправе также осуществлять доверительное
управление данными ценными бумагами по договору с физическими и
юридическими лицами.
Банк оказывает консультационные услуги своим клиентам по поводу
выпуска и обращения ценных бумаг. Банк может размещать свои ресурсы в
ценные бумаги от своего имени, тогда все риски, связанные с таким
размещением, все доходы и убытки от изменения рыночной оценки приобретенных
ценных бумаг относятся за счет акционеров банка.
Рассмотрев теоретические вопросы, то есть то, как должно быть,
проанализируем действительность, то есть посмотрим, как это все выглядит
на практике.
Глава 2. Современное состояние банковской системы России.
2.1. Состояние и проблемы развития российской банковской системы.
Российская банковская система по международным стандартам пока не
сопоставима с аналогичными системами развитых стран. Отечественные
кредитные организации значительно уступают зарубежным по размерам капитала
и величине аккумулированных активов. Совокупный собственный капитал 200
самых крупных российских банков меньше капитала любого из первой двадцатки
крупнейших банков мира. А по совокупным активам всю российскую банковскую
систему (исключая Сбербанк) можно приравнять к тридцатому банку США.
Конец ХХ – начало ХХI века является достаточно сложным периодом для
всех секторов экономики России, в том числе и для банковского. На состоянии
банков и банковской системы в целом сказывались длительные спад и стагнация
в экономике, а также мировой финансовый кризис.
Банковская система постоянно находилась в полустихийном процессе
реструктуризации. Это проявлялось в сокращении числа вновь возникающих
банков, их специализации и реорганизации, консолидации банковского
капитала, ликвидации неконкурентоспособных банков и появлении
транснациональных банковских и финансово-промышленных образований.
Банковский кризис высветил главные недостатки банковской системы:
1) крайне незначительный размер собственного капитала в большинстве
российских банков и его плохое качество;
2) высокая централизация банковского капитала при недостаточной его
концентрации и неразвитость региональной банковской системы;
3) несбалансированная структура активов и низкая эффективность
управления ими, низкое качество пассивов.
Банковская система России в основном представлена мелкими и средними
банками с уставным фондом до 5 млн. евро (их доля – около 85%). Однако
концентрация банковских ресурсов продолжается – доля 10 крупнейших банков в
совокупном капитале банковской системы России составляет около 40% (а,
например, в Венгрии – 52%). Кроме того, мощь российских банков неадекватна
мощи ведущих промышленных гигантов (РАО «Газпром» и др.). Из-за этого банки
пока не в состоянии стать движущей силой экономических преобразований в
России.
Общий объем кредитов, предоставляемых банками реальному сектору,
составляет 9-10% ВВП, в то время как в ряде восточно-европейских стран он
достигает 90%. Если до августовского кризиса 1998 года российские банки
вкладывали большую часть средств в ГКО, то в настоящее время их размещают
на счетах Банка России. Рост общей суммы выданных банками кредитов в 2 раза
ниже темпов инфляции. Банковские активы концентрируются внутри самой
системы или размещаются за границей.
Превышение операционных расходов над доходами составляет около 1,5%,
в то время как в странах с эффективной банковской системой операционная
маржа положительна (к примеру, в Турции она составляет 3,5%).
Негативной чертой банковской системы России стали большие внешние
заимствования (до 1999 года этот показатель доходил до 2/3 в общем объеме
привлеченных средств, а во многих зарубежных странах – не превышал 1/3).
Следствием этого явилось следующее: отрицательное сальдо достигало почти 5
млрд. долларов США*.
В связи со всем вышесказанным можно выделить следующие причины
неэффективности российской банковской системы:
1. Неоправданно либеральная политика Банка России. До 1995 года в
России фактически отсутствовал банковский надзор. Формирование банковской
системы проходило стихийно. К началу 1996 года в России насчитывалось 2600
зарегистрированных кредитных организаций, что явно не соответствовало ни
экономическому потенциалу страны, ни уровню профессиональной подготовки
новоиспеченных банкиров.
2. Вытеснение государства из процесса формирования банковской
системы. В настоящее время доля государства в российской банковской системе
составляет немногим больше 30% (а в Китае – 99%, Польше – 46%)*. Причем
некоторое увеличение доли государства в послекризисный период произошло
только за счет разовых «инъекций» Банка России в некоторые банки.
3. Отсутствие платежеспособного спроса на кредитные ресурсы. Займы
предприятиям реального сектора | |
