|
Реферат: Федеральная корпорация страховых депозитов (США) и ее роль в защите частных вкладчиков от потерь (Страхование)
Банковское регулирование.
Контрольная работа
Федеральная корпорация страховых депозитов (США) и ее роль в защите
частных вкладчиков от потерь.
Федеральная корпорация страховых взносов – это квазиправительственный
орган, созданный конгрессом после того, как примерно 9000 банков прекратили
свою деятельность, в связи с крушением рынка акций в 1929 году. Убытки
вкладчиков с 1929 года до принятия Закона о банковской деятельности в 1933
году составили приблизительно 1,3 миллиарда долларов. Главной задачей
Федеральной корпорации страховых взносов было восстановить доверие публики
путем создания обоснованной, стабильной и надежной банковской системы с
помощью страхования вкладов в банках и усиления контроля. Психология
надежности, обоснованности и стабильности остается важной для банковской
деятельности и по сей день. Роль правительства и Федеральной корпорации
страховых взносов в этом отношении остается центральной.
При рассмотрении вопроса о конституционности Федеральной корпорации
страховых взносов, Федеральный суд США заявил:
«Право формировать (банковскую) систему и создавать (банки) несет в
себе неизбежное право сохранять и защищать их.
Реализуя это право защиты и охраны, Конгресс создал агентство ФКСВ, что
бы способствовать обоснованности банковской деятельности и помочь
правительству, освободив его от фискальных операций. Это очевидное
намерение, реализованное в форме страховых кладов, было направлено на то,
чтобы предотвратить нападки вкладчиков на банки, сохранить
платежеспособность застрахованных банков и, таким образом держать открытыми
каналы торговли и коммерческого обмена».
В 1934 году, в момент введения, страхование вкладов производилось на
сумму до 2,5 тысяч долларов; через 50 лет страхования сумма была повышена
до 100 тысяч долларов по вкладу на счете.
Управление ФКСВ доверено Совету директоров, состоящему из трех человек.
Один из них – Финансовый контролер, а двое других (в том числе директор)
назначаются президентом сроком на шесть лет. Управление Совета корпорацией
подобно частному предприятию. ФКСВ существует на доходы, получаемые за счет
выплат застрахованных банков по своим вкладам. По оценкам, они составляют
двенадцатую часть от 1% вкладов банка. На базе оценки производят расчеты,
но в целом плата может быть определена через оценку всех вкладов,
занесенных на счета банка в США.
Хотя страхователь стремится в первую очередь обеспечить защиту
вкладчиков, а не учреждений, тем не менее, ФКСВ оценивает учреждения,
которые она страхует, – их надежность, обоснованность и управленческие
кадры. Зарегистрировавшись в органах штата или федерации, банки должны
получить от ФКСВ страховой сертификат и показать предшествующую
деятельность и опыт руководства, способность удовлетворять потребность
общества и свои планы на будущее. Не обеспечив страхования в ФКСВ, банк не
может начать свою деятельность. ФКСВ во все возрастающей степени
контролирует не только средства учреждения, но и разрешение новых видов
деятельности, одобренных властями федерации и штатов. Это создает
противоречие, как и положение ФКСВ о страховании квазибанков (финансовых
учреждений, которые могут принимать вклады, но не являются традиционными
банками). Страховые фонды штатов действовали много лет. Они замедлили рост
после кризиса в 1985 году затронувшего банковские и ссудно-сберегательные
учреждения, которые были застрахованы штатами и осуществляли инвестиции
через обанкротившихся дилеров по правительственным ценным бумагам. ФКСВ
является предопределяющим страхователем средств на счетах.
Как и Служба Финансового контроля (СФК), ФКСВ осуществляет ревизии,
инспекции и принуждает застрахованные банки к исполнению. В дополнение к
исполнению ФКСВ тесно связана с вопросами слияния, открытия филиалов, и
рассмотрения других ходатайств, зарегистрированных на уровне штатов, не
являющихся членами банков, в отношении которых она имеет право контроля и
инспектирования. В 1985 году таких банков было 8392. ФКСВ также
контролирует взаимосберегающие банки – сберегательные учреждения,
застрахованные ФКСВ, - и осуществляет ревизию совместно с Федеральной
резервной системой (ФРС) и СФК. ФКСВ имеет собственные стандарты капитала,
которые часто воспринимаются наравне со стандартами СФК и ФКС. При активах
около 19 миллиардов долларов депозитный фонд составляет менее 1,2% от общей
суммы застрахованных вкладов.
Эта система находится под контролем. Недавно внимание было приковано к
реформе, и в нескольких исследованиях были представлены новые схемы
страхования, такие, как основанная на риске платы или основанный на поиске
капитал. ФКСВ также стремится получить от конгресса более широкие
полномочия по управлению.
По роду своей деятельности ФКСВ участвует во многих регулятивных
функциях, таких как:
1. Ревизия платежеспособности.
2. Ревизия деятельности по доверительной собственности.
3. Надзор за учреждениями зарегистрированными штатами.
4. Исполнение законодательства о потребителях.
5. Реализация законодательства о ценных бумагах.
6. Надзор по антитрестовским вопросам.
7. Страхование вкладов.
Этот орган имеет право издавать распоряжения о прекращении или
приостановлении деятельности.
Все это производится в том случае, если было установлено, что:
1. В данном банке или финансовом учреждении существовала небезопасная или
неосновательная практика ведения деятельности, которая могла нанести вред
клиентам.
2. Нарушались законы, правила, инструкции или устав.
3. Нарушения каких-либо условий, закрепленных в письменной форме в связи с
одобрением ходатайства или иной просьбой учреждения или письменным
соглашением по какому либо вопросу.
Все свои действия ФКСВ должно предварять своевременными письменными
уведомлениями о намерении принять процессуальные действия и если в
установленный срок небыли предприняты надлежащие действия, то начинают
принимать меры.
Эти меры заключаются в том, что проводятся слушания для принятия
решения об издании распоряжения о прекращении или приостановлении
деятельности банка или его должностного лица. Это слушание проводят не
менее чем через 30 дней и не позднее чем через 60 дней после направления
уведомления.
Все права ФКСВ содержатся в Титуле 12 Кодекса федеральных инструкций,
подраздел «Д».
Все решения ФКСВ о прекращении или приостановлении деятельности
вступают в силу через 30 дней после направления распоряжения банку или его
должностному лицу. В случае если дата определяется по согласованию то с
этой, согласованной даты. Все эти распоряжения имеют силу, за исключением
части отложенной, измененной, прекращенной или отмененной Советом
директоров ФКСВ или пересматривающим судом.
В том случае если совет директоров ФКСВ считает, что возможное
нарушение или небезопасная или неосновательная практика (или продолжение
любого из указанного) как определены в уведомлении об ответственности
согласно параграфу 308.35 могут вызвать неплатежеспособность или
существенную утрату активов или доходов банка, или могут серьезно ослабить
положение банка, или иным негативным образом серьезно затронуть интересы
вкладчиков до завершения процессуальных действий то согласно параграфу 8.б
Закона о федеральном страховании вкладчиков и параграфу 308.35 Совет ФКСВ
может издать временное распоряжение, требующее от банка или его
должностного лица прекратить и воздерживаться от такого нарушения или
практики. Так же он может потребовать предпринять активные действия, чтобы
предотвратить такую неплатежеспособность, расточительство, положение или
ущерб до завершения процессуальных действий.
Это временное распоряжение вступает в силу с момента его направления
банку и должностному лицу. Если распоряжение не отсрочено, не ограничено
или не отменено судом, в порядке предусмотренном Законом о федеральном
страховании вкладов, оно действует и имеет силу до окончания
административного процесса по уведомлению об ответственности и до тех пор,
пока Совет директоров ФКСВ не снимет ответственность.
Передача ФКСВ полномочий по прекращению и приостановлению позволила
обеспечить право гибкого и эффективного контроля за банковскими финансовыми
учреждениями и прекратить их опасную финансовую практику.
В процессе своей деятельности по защите вкладчиков, ФКСВ может
прибегать к таким серьезным действиям как отстранение от деятельности любое
должностное лицо финансового учреждения, вплоть до директора. Это
распространяется не только на непосредственное отстранение или увольнение
должностного лица, но также может запретить ему, в будущем, вступать в
отношения с финансовыми учреждениями. Но, наделяя ФКСВ таким правом,
позволяющим ему оперативно реагировать на ненадлежащую деятельность
работников банка, но в связи с возможностью злоупотребления этим правом
конгрессом были также разработаны строгие административные процедуры.
ФКСВ (как и другие финансовые агентства) имеет право начинать процесс
об увольнении или приостановлении деятельности директоров, должностных лиц,
наемных работников или иных лиц участвующих в ведении дел в банке или
финансовом учреждении. Основания для увольнения или приостановления
деятельности в этом случае следующие:
1. Лицо нарушило закон, правило, инструкцию или окончательное распоряжение
о прекращении или приостановлении, или ведет небезопасную или
неосновательную практику, или не выполняет свои обязанности
доверительного собственника.
2. Действия лица причинили ущерб или могут нанести существенные финансовые
убытки или иной ущерб учреждению или послужили к финансовой выгоде этого
лица.
3. В действиях лица усматривается личная нечестность или пренебрежение
безопасностью и основательностью учреждения.
Лицо также может быть уволено или отстранено за действия в отношении
другого финансового или иного коммерческого учреждения. Это может быть
предпринято, если соответствующее агентство определит, что поведение
данного лица свидетельствует либо о его личной нечестности, либо о
сознательном или длящемся пренебрежением безопасностью и основательностью
дела и, кроме того, свидетельствует о неприемлемости этого лица для участия
в ведении дел застрахованного учреждения.
ФКСВ имеет право наложить на банки или их должностных лиц гражданско-
правовые санкции за:
1. Нарушения размеров ссуды выдаваемой застрахованными банками своим
исполнительными должностными лицами, директорам и основному акционеру, и
ограничения на ссуды, предоставляемые застрахованными банками своим
филиалам.
2. Запрет на льготное кредитование исполнительных должностных лиц,
директоров и основных акционеров банка, основываясь на взаимоотношениях
на корреспондентском счету.
3. Сознательное нарушение Закона об изменениях в банковском контроле от
1978 года.
4. За нарушение Закона о ссудно-сберегательной холдинговой компании.
5. Нарушение Закона об изменении контроля за ссудами и сбережениями от 1978
года.
Максимальный гражданско-правовой штраф, который может быть наложен,
составляет в сумме 1000 долларов в день за каждый день нарушения.
Максимальный размер штрафа за нарушение параграфа 19 Закона об изменении
контроля за ссудосберегательными ассоциациями – 10000 долларов в день. При
определении суммы штрафа необходимо учитывать финансовые средства и
добропорядочность подвергаемой наказанию компании или должностного лица,
тяжесть нарушения, наличие нарушений в прошлом и другие вопросы,
необходимые для вынесения справедливого решения.
Для начала процедуры процессуальных действий ФКСВ направляет
уведомление о наказании. В этом уведомлении обычно бывает:
1. Констатация предусмотренного законом права налагать наказание.
2. Указание суммы предполагаемой санкции.
3. Фактические и правовые основания для наказания.
4. Совет подвергающемуся наказанию лицу о праве на формальное
административное слушание по наказанию.
5. Совет в отношении 10-дневного срока на подачу требования о таком
слушании.
Одна из самых грозным мер по воздействию на банки и другие финансовые
органы, нарушающие законодательство, это прекращение страхования вкладов.
Обычно эта мера в конечном итоге приводит к банкротству учреждения в
отношении, которого эта мера применяется.
Процесс о прекращении страхования может быть возбужден по следующим
основаниям:
1. Учреждение занимается небезопасной или неосновательной практикой.
2. Учреждение находится в небезопасном или неосновательном положении и не
может продолжать деятельность.
3. Учреждение нарушило закон, правила, инструкции или распоряжение или
какое-либо условие, установленное в письменной форме страховым фондом в
связи с одобрением ходатайства или иной просьбы.
4. Учреждение нарушило подписанное с агентством письменное соглашение.
Эта серьезная мера, как правило, оставляется для ситуаций, когда
финансовое положение учреждение серьезно ухудшено, и другие попытки
распорядительных органов решить этот вопрос не дали результатов. После
вынесения подобного решения обычно дают 120 дней для оздоровления
положения, если только страховое агентство не вынесет определение, что эта
отсрочка резко увеличивает страховой риск. Минимальный срок в этом случае
20 дней.
Учреждение, страхование которого прекращено, должно направить своим
вкладчикам уведомление. Вклады в этом учреждении, имеющиеся на дату
прекращения, за вычетом последующих изъятий, остаются застрахованными в
течение двух лет после прекращения страхования, но вклады, принятые после
даты прекращения страхования, не страхуют.
Вопросы.
a) Назвать основания для применения к кредитной организации принудительных
мер. В виде, какого документа оформляют эти меры? Дать его определение.
Принудительные меры воздействия применяются в отношении кредитной
организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных
нарушений с учетом того, что применение одних только предупредительных мер
воздействия не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку
деятельности кредитной организации. При выборе вида принудительной меры
воздействия надзорный орган основывается на результатах анализа,
проведенного в соответствии с требованиями.
Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются
нарушения (невыполнение) кредитной организацией банковского
законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России,
непредставление информации, представление неполной или недостоверной
информации, а также в случае, если совершаемые кредитной организацией
операции создали реальную угрозу интересам клиентов и/или кредиторов
(вкладчиков).
Документ в виде, которого оформляют меры – предписание.
1. Предписание - это документ, направляемый кредитной организации, в
котором надзорный орган со ссылкой на конкретные положения банковского
законодательства, нормативных актов Банка России констатирует выявленные
нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации, указывает срок
для их устранения, а также конкретные принудительные меры воздействия,
применяемые к кредитной организации.
2. В целях стабилизации деятельности кредитной организации и устранения
причин, приведших к ухудшению ее финансового состояния, предписание может
содержать следующие требования к кредитной организации и/или ее участникам
(акционерам):
- об изменении структуры активов;
- о приведении к установленному Банком России уровню значений
экономических нормативов, обязательных резервов, лимитов открытой валютной
позиции;
- о выполнении обязательств перед кредиторами и вкладчиками;
- о замене руководителей;
- о реорганизации кредитной организации;
- другие требования, предъявляемые к кредитной организации в части
выполнения банковского законодательства и нормативных актов Банка России.
В предписании должен быть указан срок выполнения предъявленных требований.
3. Предписание может включать требование о перечислении штрафа с указанием
суммы и срока, а также предупреждение о том, что в случае не перечисления
штрафа в установленные сроки он будет взыскан в арбитражном порядке.
4. Предписанием оформляется введение ограничений и запрета на проведение
отдельных банковских операций, а также введение запрета на открытие
филиалов кредитной организации.
b) Распространяются ли на иногородние филиалы банка ограничения на
осуществление банковских операций? Запрет их осуществления?
Ограничения действуют те же что и на основной банк.
c) В каком размере взимается штраф при троекратном в течение 12 месяцев
нарушении кредитной организацией сроков предоставления отчетности?
В случае невыполнения кредитной организацией установленных предписанием
требований о соблюдении сроков представления отчетности более двух раз в
течение последних двенадцати месяцев, опубликования отчетности в открытой
печати, представления аудиторского заключения, копий издания, в котором
опубликован годовой отчет, с нее может взыскиваться штраф в размере 1
процента от величины оплаченного уставного капитала, но не более 1 процента
от минимального размера уставного капитала, либо могут быть применены
другие меры воздействия, предусмотренные ст.75 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"
d) Какие данные об учредителях – юридических лицах должны быть представлены
для государственной регистрации кредитной организации?
Должны быть представлены следующие документы: заявление с ходатайством
о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на
осуществление банковских операции, заявление с ходатайством о
государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на
осуществление банковских операций, учредители также должны представить
документы, подтверждающие право собственности одного из них на здание
(помещение), учредительный договор, устав кредитной организации, протокол
общего собрания учредителей, свидетельство (копия платежного поручения) об
уплате государственной пошлины (сбора) за регистрацию кредитной
организации, копии свидетельств о государственной регистрации учредителей,
список учредителей кредитной организации должен быть представлен на
бумажном носителе и в электронном виде, анкеты кандидатов на должности
руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной
организации.
e) В чем состоят различия процедуры контроля за 100%-ю оплаты уставного
капитала в акционерном коммерческом банке и в банке в форме ООО.
Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме акционерного
общества, составляется из номинальной стоимости ее акций, приобретенных
учредителями кредитной организации.
Уставный капитал кредитной организации, создаваемой в форме общества с
ограниченной или с дополнительной ответственностью, составляется из
номинальной стоимости долей ее учредителей.
f) Какую информацию должно содержать уведомление об открытии филиала банка?
Кредитная организация, в отношении которой не установлен запрет на
открытие филиалов (в соответствии со статьей 75 Федерального закона "О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)"), вправе открыть
филиал, письменно уведомив об этом территориальное учреждение Банка России,
осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, и
территориальное учреждение Банка России по месту открытия филиала.
g) Нарисовать блок схему процедуры закрытия филиала кредитной организации и
исключение сведений о нем из книги государственной регистрации кредитных
организаций?
Список литературы.
1. А. М. Поллард, Ж. Г. Пассейк, К. Х. Эллис, Ж. П. Дейли, «Банковское
право США», М. 1992г.
2. Правовое регулирование банковской деятельности. М. 1997г.
3. Инструкция ЦБ № 59 от 31.03.97 г.
4. Инструкция ЦБ № 75И от 23.07.98 г.
Оглавление.
Банковское регулирование. 1
1. Федеральная корпорация страховых депозитов (США) и ее роль в защите
частных вкладчиков от потерь. 1
2. Вопросы. 4
Список литературы. 7
Оглавление. 8
-----------------------
Кредитная организация
(КО)
Другие территориальные управления ЦБ
Центральный
Банк
(ЦБ)
Территориальное управление ЦБ
Филиал КО
закрываемый
Кредиторы филиала КО
Другие КО
Реферат на тему: Финансовые аспекты страховой медицины
Введение.
В комплексе проводимых социально-экономических реформ важнейшее место
отводится страховой медицине. Переход к ней обусловлен спецификой рыночных
отношений в здравоохранении и развитием сектора платных услуг. Медицинское
страхование позволяет каждому человеку напрямую сопоставлять необходимые
затраты на охрану здоровья с состоянием собственного здоровья. Соизмерять
потребности в медицинской помощи и возможность ее получения необходимо вне
зависимости от того, кем производятся затраты: непосредственно
индивидуумом, предприятием, предпринимателем, профсоюзом или обществом в
целом.
В мировой практике организации медико-санитарного обслуживания сложились
три основные системы экономического функционирования здравоохранения:
государственная, страховая и частная. Государственная система основана на
принципе прямого финансирования лечебно-профилактических учреждений и
гарантирует бесплатную медицинскую помощь. В основу страховой системы
заложен принцип участия граждан, предприятий или предпринимателей в
финансировании охраны здоровья напрямую или через посредничество страховых
медицинских организаций. Частная медицина в настоящее время представлена
частнопрактикующими врачами, клиниками и больницами, находящимися в
индивидуальной собственности. Их финансирование осуществляется за счет
платного медицинского обслуживания пациентов.
В экономико-социальном отношении переход на страховую медицину в России
является объективной необходимостью, которая обусловлена социальной
незащищенностью пациентов и работников отрасли, а также ее недостаточной
технической оснащенностью. Низкий уровень заработной платы медицинских
кадров, обусловленный недостатком бюджетных средств, приводит к социальной
незащищенности работников государственного здравоохранения.
Неудовлетворительная обеспеченность объектов медико-индустриального
комплекса оборудованием и инструментарием, медикоментозными средствами,
большая степень износа существующего медицинского оборудования обусловили
их невысокий организационно-технический уровень.
Плановые методы хозяйствования, использовавшиеся в нашей стране,
предполагал и централизованное управление как народным хозяйством в целом,
так и отдельными его отраслями, в том числе и здравоохранением. Система
управления народным хозяйством и отраслями была построена таким образом,
что все важные хозяйственные, экономические
и финансовые решения принимались централизовано на государственном уровне.
Поэтому основным источником финансирования здравоохранения был
государственный бюджет. Кризис экономики страны привел к падению
производства изделий медицинского назначения, разрыву кооперационных и
внешнеэкономических связей, закрытию ряда нерентабельных объектов
медицинской промышленности.
Растущий дефицит бюджета обусловил нехватку финансовых средств,
обострение ситуации в отраслях, финансировавшихся по остаточному принципу.
Вместе с тем, переход на новые методы хозяйствования позволил
активизировать и позитивные факторы в здравоохранении. Речь идет о создании
религиозных и благотворительных организаций, фондов милосердия и здоровья,
которые способствуют укреплению нравственной и правовой атмосферы в
отрасли.
Глава 1.
Организационно-правовые принципы организации
страховой медицины.
1.1 Организация медицинского страхования. Для кардинального
преодоления кризисных явлений в сфере охраны здоровья необходимо
преобразование экономических отношений, разгосударствление и приватизация
собственности, а также переход здравоохранения на путь страховой медицины.
Система медицинского страхования дает отрасли ряд преимуществ:
- расширение финансовых возможностей за счет активного привлечения
внебюджетных ресурсов, прежде всего средств хозрасчетных предприятий;
- децентрализация управлений лечебно-профилактической деятельности путем
передачи субъектам Федерации и территориям основных прав по созданию и
использованию фондов обязательного медицинского страхования;
- повышение эффективности применения хозяйственной самостоятельности
объектов социально-медицинского комплекса;
- создание предпосылок для перехода к рынку медицинских услуг при
сохранении их преимущественной бесплатности для социально незащищенных
слоев населения;
- усиление социальной и экономической ответственности персонала
медучреждений за результаты своей работы;
-создание материальной заинтересованности граждан и предприятий в улучшении
условий труда и оздоровлении образа жизни, природоохранной деятельности,
снижении заболеваемости за счет проведения комплекса мер по ее
профилактике.
Основными принципами организации страховой медицины являются:
- сочетание обязательного и добровольного характера медицинского
страхования, его коллективной и индивидуальной форм;
- всеобщность участия граждан в программе обязательного медицинского
страхования;
- разграничение функций и полномочий между Федеральным и территориальными
фондами обязательного медицинского страхования.
Систему медицинского страхования целесообразно рассматривать в двух
аспектах. В узком смысле это процесс поступления финансовых ресурсов и их
расходование на лечебно-профилактическую помощь, дающий гарантию получения
этой помощи, причем ее объем и характер определяются условиями страхового
договора.
1.2 Экономическая база страховой медицины. Объектом медицинского
страхования является страховой риск, связанный с затратами на оказание
лечебно-диагностических услуг при возникновении страхового случая.
Экономическая база медицинского страхования - априорно формируемый фонд
денежных средств, из которых оплачиваются услуги.
В более широком смысле страховая медицина представляет собой систему
общественного здравоохранения, экономическую основу которой составляет
финансирование из специальных страховых фондов. При этом охрана здоровья
граждан финансируется “снизу”. Страховые фонды образуются за счет различных
источников финансирования: средств государственного бюджета, взносов
предприятий, предпринимателей и работающих.
При обязательном страховании организационно закрепляется статус
территориального аккумулирования средств и ресурсов в страховых фондах,
определяются условия и порядок финансирования лечебно-профилактической
помощи. Система страховой медицины предусматривает административно-
хозяйственную самостоятельность лечебно-профилактических учреждений,
бездефицитность их финансирования и обеспечения социальных гарантий при
оказании услуг социально незащищенных слоев населения.
Роль центральной финансирующей организации в страховой медицине начинают
выполнять территориальные фонды обязательного медицинского страхования как
экономически самостоятельные некоммерческие структуры. Они вступают в
правовые и финансовые отношения либо с гражданами(физическими лицами), либо
с предприятиями, учреждениями и организациями(юридическими лицами,
страхователями), страховыми организациями, а также объектами
здравоохранения. При этом территориальные фонды контролируют объем и
качество предоставляемой медицинской помощи.
Все хозяйственные органы, находящиеся на территории, непосредственно
участвуют в формировании территориального фонда, а местные власти выступают
в качестве страхователей неработающей части населения, проживающего на этой
территории. Финансирование медицинской помощи неработающего населения
осуществляется за счет местного бюджета.
Медицинское страхование, способствуя накоплению необходимых средств, а
также формированию системы платной медицины, выступает как эффективный
источник финансирования здравоохранения. В условиях страховой медицины
реализуется принцип “Здоровый платит за больного, а богатый - за бедного”.
Государственное здравоохранение было основано на обезличенной и
безадресной аккумуляции средств в общем бюджете. Развитие страхо-
вой медицины предполагает реализацию государственной политики в области
охраны здоровья и концентрацию средств преимущественно на уровне районного
или областного звена системы медицинского обслуживания. Направления и формы
распределения средств в значительной мере определяются местными органами
здравоохранения. При этом возрастает роль населения соответствующего
региона в решении вопросов реализации государственной, муниципальной систем
здравоохранения. Одновременно расширяются рамки местного самоуправления и
повышается мобильность управления здравоохранением. Центр тяжести в
управлении здравоохранением с уровня вышестоящих государственных органов
переносится на уровень местных структур власти.
1.3 Правовые отношения в рамках страховой медицины. Субъектами экономико-
правовых отношений в рамках страховой медицины выступают предприятия
(организации, граждане), страховые организации, медицинские учреждения.
Основным органом смешанного государственно-страхового финансирования
здравоохранения является государственная, муниципальная система
здравоохранения. Все субъекты этих отношений имеют свои, нередко
противоположные экономические интересы. Их деятельность регулируется
противозатратным механизмом обеспечения медицинскими услугами в рамках
реализации программ охраны и укрепления здоровья граждан. В результате
появляются условия для более эффективного использования финансовых и
материальных средств, организации системы независимого контроля за
своевременностью и качеством оказываемых услуг.
В условиях использования только административных методов управления
невозможно обеспечить повышение эффективности труда вследствие отсутствия
экономических стимулов. Правовые и организационно-экономические отношения
субъектов страховой медицины должны определяться и регулироваться законом.
Для эффективного использования страховых фондов необходимо создание
механизма государственного регулирования страховой медицины, охватывающего
решение всего комплекса проблем, включая правовое обеспечение. За
государством целесообразно закрепить функции правового и финансового
контроля, а также контроля за качеством осуществления всей страховой
деятельности.
Закон “О медицинском страховании граждан в Российской Федерации”
ориентирован на качественно новую систему организации здраво
охранения в России и базируется на результатах целого ряда экономических
экспериментов в здравоохранении и зарубежном опыте. Поэтому положения этого
Закона соответствуют проводимым в стране экономическим реформам, рыночной
концепции социального и медицинского страхования. В основе медицинского
страхования лежит организация сети страховых организаций, осуществляющих
страховую деятельность путем заключения договоров о страховании.
Экономическая категория страхования отличается замкнутой (солидарной)
раскладкой ущерба[1] в пространстве и времени, возвратностью нетто-платежей
за тарифный период. Оно обладает рисковой, предупредительной и
сберегательной функциями. Страховой фонд имеет строго целевое назначение,
связанное с возмещением ущерба от болезни. Спектр применения резервного
фонда значительно шире, и этот фонд используется временно. Страховой фонд
действует непрерывно, а резервный, как правило, - в течение года.
Договор о медицинском страховании представляет собой соглашение между
страхователем и страховой медицинской организацией. Последняя обязуется
организовать и финансировать предоставление застрахованному контингенту лиц
медицинской помощи определенного вида и качества (или иных услуг в
соответствии с программами обязательного или добровольного медицинского
страхования). Обязательное медицинское страхование - всеобщее и гарантирует
гражданам необходимый объем, качество и условия оказания лечебно-
профилактических услуг. Добровольное медицинское страхование обеспечивает
граждан дополнительными клинико-диагностическими обследованиями и лечебными
мероприятиями. Субъектами медицинского страхования являются граждане,
страхователи, страховая медицинская организация, лечебно-профилактическое
учреждение. Страхователями при обязательном медицинском страховании
являются органы государственного управления (для неработающего населения),
предприятия, учреждения и организации (для работающих), а также лица,
занятые предпринимательской деятельностью и лица свободных профессий. При
добровольном медицинском страховании страхователями могут выступать
отдельные граждане, обладающие гражданской дееспособностью. Каждый
застрахованный гражданин получает страховой полис. Интересы работающих
могут представлять предприятия. Страховые медицинские организации выступают
в качестве юридического лица, осуществляющего страхование согласно
имеющейся у них лицензии.
Учредителями страховых медицинских организаций не могут быть органы
управления здравоохранением и отдельные лечебно-профилактические
учреждения. Они вправе владеть акциями страховой медицинской организации,
но для обеспечения условий демонополизации суммарная доля их акций не
должна превышать 10% общего пакета акций. Страховой медицинской
организацией контролируется объем, сроки и качество предоставляемой помощи
в соответствии с условиями договора, чем и защищаются интересы
застрахованных. Страхование осуществляется страховыми медицинскими
организациями независимо от формы их собственности. Взаимоотношения между
страхователем и страховой медицинской организацией реализуются через
страховые взносы. По обязательному медицинскому страхованию они
устанавливаются как ставки платежей в размерах, покрывающих затраты на
выполнение программ обязательного медицинского страхования и обеспечивающих
рентабельную деятельность страховой медицинской организации. Добровольное
медицинское страхование производится за счет заключения соответствующего
договора. Размеры страховых взносов устанавливаются по соглашению сторон.
Закон предусматривает, что в целях экономического стимулирования
предприятие-страхователь имеет право на уменьшение страховых взносов при
стабильном уровне заболеваемости своих работников или его снижении в
течение трех лет.
Закон “О медицинском страховании граждан в Российской Федерации”
предусматривает формирование финансовых средств государственной,
муниципальной систем здравоохранения, предназначенных в том числе и для
субсидирования конкретных территорий с целью выравнивания условий оказания
лечебно-профилактической и оздоровительной помощи по обязательному
медицинскому страхованию. Средства, направляемые гражданами и юридическими
лицами в государственную, муниципальную систему здравоохранения,
исключаются из сумм, облагаемых налогами. Освобождение от налогов части
прибыли стимулирует деятельность лечебно-профилактических учреждений при
выполнении ими программ обязательного медицинского страхования.
Глава 2.
Финансовые аспекты страховой медицины.
2.1 Факторы влияющие на эффективность системы здравоохранения.
Страховая медицина - явление комплексное. С одной стороны она
ориентирована на защиту интересов, связанных с охраной здоровья граждан,
часть расходов по которой берет на себя государство (гарантия минимально
необходимого объема жизненно важных медицинских услуг), остальную часть
расширенного перечня услуг по медицинскому страхованию (МС) дополняют
страховые структуры, занимающиеся добровольным МС. С другой стороны,
страховая медицина характеризует эффективность действующей системы
здравоохранения, на которую в свою очередь оказывают влияние различные
группы факторов.
Эти группы факторов взаимосвязаны и отражают различные стороны
деятельности общества, предопределяя конечные результаты деятельности
системы охраны здоровья. Условно они объединяются в три большие группы :
внешние факторы, внутренние факторы, в том числе социальные факторы.
Первая группа связана с внешними, объективными воздействиями на
здоровье: это окружающая среда, географическое расположение региона,
экология и т.д. Данная группа может быть экономически выражена
следующими показателями:
Кол-во заболевшего населения в результате влияния
фактора А
1.1. К1.1 = --------------------------------------------------------------
--------------
Кол-во населения, проживающего в данном регионе
Сумма затрат на транспортировку больных, врачей и
т.д.
1.2. К1.2 = ---------------------------------------------------------------
-------------
Сумма затрат на медицинское обслуживание жителей
региона
где К1.1 - коэффициент заболеваемости, характеризующий влияние различных
факторов загрязнения среды (радиация, превышение допустимого уровня
загрязняющих веществ в атмосфере данного региона на здоровье проживающего
здесь населения;
где К1.2 - коэффициент транспортировки, характеризующий уровень расходов
на транспортировку больных, доставку врачей, медикаментов в отдаленные
регионы.
Вторая группа и ее экономическое соизмерение включает в себя: общий уровень
экономического развития общества, уровень расходов на здравоохранение,
уровень развития системы охраны здоровья. Эта группа выражается
следующими коэффициентами:
Сумма средств, выделяемых на медицину
2.1. К2.1 = ---------------------------------------------------------------
------
Общая сумма средств, идущих на социальные нужды
Сумма средств, необходимых на строительство, ремонт,
современное оснащение ЛПУ[2]
2.2. К2.2 = ---------------------------------------------------------------
-------
Общая сумма расходов по содержанию ЛПУ
где К2.1 - коэффициент, характеризующий уровень расходов на охрану
здоровья населения (может применятся на государственном и территориальном
уровне);
где К2.2 - коэффициент, характеризующий уровень материальной оснащенности
медицинских учреждений, и через это - потребность в финансовых ресурсах.
Третья группа состоит из следующих правовых, психологических и
социальных факторов: правовое обеспечение функционирования здравоохранения,
сложившийся уровень расходов на медицину хозяйствующих субъектов и
населения, "уровень гуманности" общества, т.е. отношение к больным и
нетрудоспособным его членам и как следствие - необходимость финансового
обеспечения и поддержки их. Эта группа факторов может быть представлена
следующими показателями:
Сумма средств, выплачиваемых хозяйствующими субъектами
на программы ОМС[3]
3.1. К3.1 = ---------------------------------------------------------------
----------
Общая сумма расходов этих субъектов на социальные нужды
Сумма личных средств населения на медицинскую помощь
3.2. К3.2 = ---------------------------------------------------------------
----------
Общая сумма расходов населения на жизнеобеспечение
(“потребительская корзина”)
Сумма расходов по
уходу за больными и
престарелыми
членами общества (помощь,
осуществляемая
бесплатно, но в денежной
. оценке)
3.3. К3.3 = Ур.гуманности[4] = ---------------------------------------------
------------
Общая сумма расходов
по уходу
где К3.1 - коэффициент, характеризующий уровень расходов, идущих на
охрану здоровья работающего населения (субъектов-производителей);
где К3.2 - коэффициент, характеризующий уровень расходов населения
региона на медицинскую помощь (может исчисляться по различным социальным
слоям);
где К3.3 - коэффициент, характеризующий возможную экономию средств по
уходу за больными и престарелыми (является социальным фактором).
Весь представленный комплекс факторов подлежит финансовой оценке:
удаленное территориальное местоположение, уровень загрязненности окружающей
Среды, низкие доходы большинства населения требуют дополнительных
финансовых вложений для выравнивания сложившегося положения по регионам в
сфере охраны здоровья.
Перечисленные факторы представлены в таблице.
|Номер |Выражение | |
|группы факторов |фактора через |Возможность использования |
| |коэффициент | |
|1. |К1.1 |Корректировка средств, выделяемых|
| | |Федеральным фондом ОМС |
| | | |
| |К1.2 |Корректировка средств, выделяемых|
| | |территориальным фондом ОМС |
| | |региона |
|2. |К2.1 |Корректировка финансирования |
| | |государственных расходов на |
| | |медицину (Минфин РФ) |
| | | |
| |К2.2 |Корректировка финансирования |
| | |государственных расходов на |
| | |медицину (Минфин РФ) |
|3. |К3.1 |Используется территориальным |
| | |фондом ОМС для оценки финансовой |
| | |способности региона |
| | | |
| |К3.2 |Используется организациями, |
| | |занимающимися ДМС[5] для оценки |
| | |платежеспособности населения |
| |К3.3 |региона |
| | | |
| | |Может использоваться Федеральным |
| | |и территориальными фондами ОМС, |
| | |организациями ДМС и органами |
| | |социальной защиты населения |
Предложенный ряд коэффициентов[6], классифицированный по различным
группам факторов, реально и с достаточной степенью достоверности отражает
эффективность системы страховой медицины, включающей в себя финансирование
расходов на здравоохранение из бюджета, охватывающей деятельность
Федерального и территориального фондов обязательного медицинского
страхования, и может использоваться как фондами ОМС так и организациями,
занимающимися ДМС, поскольку некоторые из коэффициентов могут применяться
при расчете страхового тарифа. Работоспособной данная схема будет в случае
привлечения достаточного количества статистических данных на протяжении
длительного срока наблюдения. В современных условиях достижение
определенного уровня здравоохранения ограничивается
жесткими рамками имеющихся возможностей экономического развития региона.
Возникает двоякая ситуация: либо развивать сложившуюся структуру
здравоохранения и привлекать новые источники финансирования, что в свою
очередь требует правового обеспечения и психологической переориентации
общества.
Проблему поиска новых источников финансирования системы охраны здоровья
решает переход к страховой медицине, составной частью которой, помимо
научных исследований в медицине, подготовки медицинских кадров,
строительства учреждений здравоохранения и их оснащения, финансирования
затрат на медицинское обслуживание населения (отдельных категорий),
является медицинское страхование - обязательное и добровольное. В структуре
страховой медицины основной частью выступает обязательное медицинское
страхование (ОМС).
2.2 Доходы страховой медицины. Обратимся к финансовому аспекту
страховой медицины. Ее доходную часть можно представить в следующем виде:
Дсм = Аб + Домс + Ддмс , где Дсм - доходы страховой медицины,
Домс = Пл + Б1 + Др Аб - бюджетные ассигнования,
(включая И) Домс - доходы обязательного МС,
Ддмс = Пр + И + др. Ддмс - доходы добровольного МС,
Аб = Б1 + Б2 +...+ Бп. Пл - платежи хозяйствующих субъектов
ОМС,
Б1 - платежи из бюджета на
ОМС нерабо-
тающего населения
Др. - прочие источники
финансирования, не
запрещенные
действующим законода-
тельством
Пр - сумма страховых
премий
И - доходы от
инвестирования временно
свободных денежных
средств в ЦБ
Б2..Бп - другие виды
бюджетных расходов
на медпомощь
Таким образом, поступления страховой медицины складываются из следующих
источников: средств, идущих на ОМС из Федерального и территориальных фондов
ОМС, средств организаций добровольного медицинского страхования и бюджетных
ассигнований. В свою очередь,
средства, поступающие в Федеральный фонд ОМС состоят из: части страховых
платежей хозяйствующих субъектов, взносов территориальных фондов ОМС на
реализацию совместных программ ОМС, доходов от использования временно
свободных денежных средств, нормированного страхового запаса и других
поступлений. Доходы территориальных фондов ОМС складываются из: части
страховых платежей хозяйствующих субъектов, бюджетных средств, поступающих
на ОМС неработающего населения, доходов от использования временно свободных
денежных средств, финансовых средств, взыскиваемых в регрессном порядке, и
других поступлений, не запрещенных действующим законодательством. Доходная
часть организаций, занимающихся добровольным медицинским страхованием,
складывается из следующих поступлений: страховых премий по договорам
страхования, доходов от инвестирования временно свободных денежных средств
в ценные бумаги и иных поступлений. В свою очередь, бюджетные средства
состоят из: ассигнований из местных бюджетов на ОМС наработающего
населения, ассигнований федерального бюджета на выполнение республиканских
программ ОМС, а также могут включать в себя другие виды целевых разовых
расходов.
Прослеживается тенденция получения организациями, занимающимися как ОМС,
так и ДМС, доходов от инвестирования средств (временно свободного остатка)
в государственные ценные бумаги, банковские депозиты, ценные бумаги
акционерных обществ, валютные ценности в соответствии с валютным
регулированием, на условиях возвратности, прибыльности, ликвидности.
Ограничением вложений в настоящее время является ограниченность самого
рынка ценных бумаг и недостаточным представительством на этом рынке
финансовых услуг учреждений финансово-кредитной сферы.
2.3 Расходы страховой медицины. Рассмотрим расходную часть Федерального
фонда ОМС, выражаемую формулой:
Рффомс = Ро + Рд[7]
где Рффомс - расходы Федерального фонда ОМС
Рд - основные виды расходов (по обеспечению основной деятельнос-
ти)
Ро = Ц + В где Ц - сумма средств, идущих на финансирование целевых
программ в рамках ОМС за определенный
период
времени (год),
В - средства, идущие на выравнивание
условий дея-
тельности территориальных фондов ОМС
по
обеспечению финансирования программ
ОМС.
Для экономической оценки величины последнего слагаемого (с учетом
влияния различных факторов региональных особенностей) и рядом
коэффициентов, представленных выше, введем дополнительные обозначения:
пусть с - величина условно-постоянная, выражает сумму средств,
выделяемых i-му региону, тогда с1, с2 ... сп - расходы Федерального фонда
ОМС по регионам. В соответствии с указанными ранее данными, на них
оказывают влияние различного рода факторы, которые обозначаются
коэффициентами: К1, К2 ... Кп, тогда расходы на выравнивание условий
деятельности каждого региона по ОМС можно скорректировать. Они составят
следующий ряд:
n
В1 = е сКj - для одного региона, т.е. В = сК1 + сК2 + сК3 +
...+ сКп
j=1
n
или Вi = е ciКj , причем Кj соответствует сi , если коэффициент
j=1
входит в систему факторов и Кj = 0, если коэффициент не входит, т.е. если
фактор Кj не характерен для данного региона, то сКj будет равно 0. При этом
Вi имеет смысл. Таким образом, данная схема является верной при любом
увеличении (уменьшении) числа слагаемых (она учитывает скорректированные
суммы по разным факторам для регионов, но также может и не учитывать не
типичные для них). Тогда формула расходов Федерального фонда ОМС примет
вид:
n
n
Рффомс = е Вj + Рд, или Рффомс = е Вj + А,
j=1
j=1
где Рд = А, если А - средства, выделяемые Федеральным Фондом ОМС в рамках
оной программы по ОМС.
Аналогично расходную часть территориального фонда ОМС можно выразить
следующей формулой:
Ртфомс = Ро + Рд ,
Ро = Н + В где Н - финансирование программ ОМС по дифферен-
цированным подушевым
нормативам, опреде-
ляемым правлением
Территориального фонда,
В - выравнивание финансовых ресурсов
городов и
районов, направляемых на ОМС.
Расходную часть организаций, занимающихся добровольным медицинским
страхованием, можно выразить посредством формулы:
Рдмс = Ро + Рд .
Тогда схему финансовой деятельности ДМС можно выразить в следующем виде:
Фр = Пр - В + И - Рд , где Фр - финансовый результат,
Пр - поступление страховых
премий,
В - выплаты страхового
возмещения,
И - доходы, полученные от
инвестиций,
Рд - виды расходов по
обеспечению основной
деятельности.
Таким образом, все расходы системы страховой медицины представляются:
Рсм = Ромс + Рдмс + Рб , где Рсм = Рффомс + Ртфомс ,
Рб - расходы бюджета
Возможность практического применения данной системы расчетов[8] довольно
высока, т.к. позволяет выявить и экономически оценить влияние различных
групп факторов на деятельность фондов ОМС и ДМС, выявить социальные
последствия в результате перехода к страховой медицине, а также сделать
возможным составление прогнозных оценочных моделей медицинского страхования
с привлечением достаточно достоверных статистических данных, с учетом
особенностей регионального, экономического и социального фактора.
Заключение.
В комплексе проводимых социально-экономических реформ важнейшее место
отводится страховой медицине. Переход к ней обусловлен спецификой рыночных
отношений в здравоохранении и развитием сектора платных услуг. В мировой
практике организации медико-санитарного обслуживания сложились три основные
системы экономического функционирования здравоохранения: государственная,
страховая и частная. Государственная система основана на принципе прямого
финансирования лечебно-профилактических учреждений и гарантирует бесплатную
медицинскую помощь. В основу страховой системы заложен принцип участия
граждан, предприятий или предпринимателей в финансировании охраны здоровья
напрямую или через посредничество страховых медицинских организаций.
Частная медицина в настоящее время представлена частнопрактикующими
врачами, клиниками и больницами, находящимися в индивидуальной
собственности. Их финансирование осуществляется за счет платного
медицинского обслуживания пациентов
Систему медицинского страхования целесообразно рассматривать в двух
аспектах. В узком смысле это процесс поступления финансовых ресурсов и их
расходование на лечебно-профилактическую помощь, даю
щий гарантию получения этой помощи, причем ее объем и характер определяются
условиями страхового договора
В более широком смысле страховая медицина представляет собой систему
общественного здравоохранения, экономическую основу которой составляет
финансирование из специальных страховых фондов. При этом охрана здоровья
граждан финансируется “снизу”. Страховые фонды образуются за счет различных
источников финансирования: средств государственного бюджета, взносов
предприятий, предпринимателей и работающих. Медицинское страхование,
способствуя накоплению необходимых средств, а также формированию системы
платной медицины, выступает как эффективный источник финансирования
здравоохранения. В условиях страховой медицины реализуется принцип
“Здоровый платит за больного, а богатый - за бедного”.
В заключении надо сказать, что переход к медицинскому страхованию
неизбежно предполагает определенную степень коммерциализации
здравоохранения. Сегодняшнее состояние российской экономики, всеобщий
переход к рынку просто не даст удержаться на плаву системе здравоохранения
и выход только один - реформы, реформы и реформы, которые и начали
претворяться в жизнь. Ведение добровольного и обязательного медицинского
страхования имеет огромную роль в развитии системы здравоохранения и
позволит в дальнейшем поднять на ноги разваленную годами советской власти
медицину.
Система медицинского страхование, складывающаяся в России, в
определенной мере учитывает зарубежный опыт. Положительным, на мой взгляд
является создание системы социального медицинского страхования и
параллельно с этим функционирование частной системы МС.
171717Список использованной литературы.
1. Н.А. Левант “Варианты добровольного медицинского страхования и
экономические основы их проведения.” // Финансы. - № 1. - 1993. - с.56-62.
2. А.Ф. Бородин “Росгосстрах уверен: медицинскому страхованию быть!” //
Финансы. - № 7. - 1993. - с. 56-59.
3. В.Г. Бутова, Н.Г. Ананьева “Экономическое обоснование страховых тарифов
по обязательному медицинскому страхованию.” // Финансы.
- № 1. - 1994. - с. 38-43.
4. Л.А. Юрченко “Проблемы финансирования медицинского страхования.” //
Финансы. - № 2. - 1994. - с. 49-55.
5. Ю.С. Бугаев “О некоторых проблемах и перспективах развития страхования в
России.” // Финансы. - №3. - 1994. - с. 45-53.
6. В.М. Анисимов, А.П. Громов, Ю.В. Шиленко “Актуальные проблемы правовой
экспертизы в страховой медицине” // Финансы. - № 6. - 1994.
с.61-67.
7. В.Г. Бутова “Методика формирования областного прейскуранта тарифов на
медицинские услуги.” // Финансы. -№ 11. - 1994. - с. 30-33.
8. С.Б. Постников “Здравоохранению - приоритетная финансовая поддержка.” //
Финансы. - № 11. - 1994. - с. 42-45.
9. Л.А. Юрченко “Медицинское страхование как фактор социальной
стабильности.” // Финансы. - № 12. - 1994. - с. 53-55.
10. И.Ю. Матвеева “Роль страховых медицинских организаций в контроле
качества медицинской помощи.” // Финансы.- № 2. - 1995. с. 45-48.
11. В.М. Анисимов “Развитие страховой медицины - путь к реформированию
здравоохранения.” // Финансы. - № 5. - 1995.- с. 46-50.
- 2 -
Содержание.
Введение. ----------------------------------------------------------------
-------- 3
Глава 1. Организационно-правовые принципы организации
страховой медицины.
1.1 Организация страховой медицины. ----------------------------------- 5
1.2 Экономическая база страховой медицины. ------------------------- 6
1.3 Правовые отношения в рамках страховой медицины. ----------- 7
Глава 2. Финансовые аспекты страховой медицины.
2.1 Факторы, влияющие на эффективность системы
здравоохранения. ----------------------------------------------------
------ 10
2.2 Доходы страховой медицины. ------------------------------------------
14
2.3 Расходы страховой медицины. -----------------------------------------
15
Заключение. ---------------------------------------------------------------
------- 18
Список использованной литературы. --------------------------------------
19
Государственный Комитет РФ по Высшей школе
Тюменский Государственный Университет
Экономико-правовой факультет
КУРСОВАЯ РАБОТА ПО ТЕМЕ :
Финансовый аспект медицинского
страхования.
Научный руководитель:
к.э.н. Ляпина Т.М.
Работу выполнил:
Антонов А.Е. группа 1-93 Г
Нижневартовск - 1996
-----------------------
[1] в данном случае от болезней
[2] лечебно-профилактические учреждения
[3] обязательное медицинское страхование
[4] под уровнем “гуманности” понимается финансовая оценка средств, которые
могут быть сэкономлены вследствие бесплатного оказания помощи по уходу
[5] добровольное медицинское страхование
[6] коэффициенты взяты “Финансы” № 2 - 1994 - с. 49-51
[7] по Положению о Федеральном фонде ОМС № 4543-1 от 24.02.93 г.
[8] формулы доходов и расходов страховой медицины взяты из “Финансы” - № 2
- 1994 - с. 52-54
| |
